Kas dan Rekening Giro Bank Indonesia

A. Kas Kas adalah uang tunai yang masih berlaku sebagai alat pembayaran yang sah. Contoh : 15 mei 2008 Bank Cabang A mengirim uang tunai secara isik ke Bank Cabang B sebesar !p. 1.000.000"#. $ransaksi tersebut dicatat oleh Cabang A sbb : $anggal 15 mei 2008 !ekening !AK Cabang B Kas %icatat oleh Cabang B sbb : !ekening Kas !AK Cabang A %ebet 1.000.000 Kredit 1.000.000 %ebet 1.000.000 Kredit 1.000.000

$anggal 15 mei 2008

&etty Cash ' dana cadangan yang digunakan untuk membayar pengeluaran yang (umlahnya tidak terlalu besar. Ada 2 sistem pencatatan &etty cash" yaitu : 1. )istem dana tetap *+mprest ,und system2. )istem dana ber luktuasi * ,luctuating system-

B. .iro Bank +ndonesia Adalah rekening giro milik Bank /mum 0Komersial. !ekening ini merupakan penyediaan likuiditas. Artinya" berbagai bank dapat membiayai transaksi antara cabang maupun antar bank melalui penyelesaian kliring dan trans er.

C. .iro 1a(ib 2inimum Bank +ndonesia *!eser3ed !e4uired2erupakan simpanan berbentuk giro pada Bank +ndonesia yang merupakan simpanan minimum sebuah bank " besarnya ditentukan oleh Bank +ndonesia menurut persentasse tertentu dari pihak ketiga. %. Kriteria &emenuhan .iro 1a(ib 2inimum 1. .12 dalam rupiah ditetapkan 55 dari %&K dalam rupiah" 6a(ib dipenuhi seluruh bank tanpa memperhatikan (umlah %&K dalam rupiah. 2. Bank yang mempunyai %&K lebih dari !p. 1.000.000.000.000 *satu triliun rupiah6a(ib memelihara tambahan .12 dalam rupiah sebesar 15 dari %&K. 7. Bank yang memiliki %&K lebih dari !p. 10.000.000.000.000 *sepuluh triliun rupiahsampai dengan !p. 50.000.000.000.000 *lima puluh triliun rupiah- 6a(ib memelihara tambahan .12 25 dari (umlah %&K. 8. Bank yang memiliki %&K lebih dari !p. 50.000.000.000.000 *lima puluh triliun rupiah6a(ib memelihara tambahan .12 75 dari (umlah %&K.

5. Bank yang memiliki %&K !p. 1.000.000.000.000 *satu triliun rupiah tidak dikenanakan 6a(ib memelihara tambahan .12 9. :%! *:oan to %eposit !atio- bank diatas ;05 akan dikenakan tambahan 05 :%! mencapai <5#;05 dikenakan tambahan sebesar 15 :%! mencapai 90#<55 dikenakan tambahan 25 :%! 50#90#5 dikenakan tambahan 75 :%! 80#505 dikenakan tambahan 85 :%! kurang dari 805 dikenakan tambahan 55

=. $ata Cara &emeliharaan dan &erhitungan .iro 1a(ib 2inimum

,ormula untuk menghitung persentase .12 adalah :

>umlah harian saldo !ekening .iro Bank yang tercatat di Bank +ndonesia setiap hari dalam 1 masa laporan !ata#rata harian (umlah %&K Bank dalam 1 masa laporan pada 2 masa laporan sebelumnya

? 1005

,. >asa .iro bank +ndonesia 1. &ersentase (asa .iro a. Bank +ndonesia memberikan (asa giro sebesar 9"550th terhadap saldo rekening giro rupiah bank. b. &ersentase (asa giro tersebut merupakan tingkst bunga e ekti tahunan * e ecti3e annual rate- yang dihitung dengan rumus :

$ingkat bunga tahunan $ingkat bunga e ekti tahunan ' 1 @ * 790 hari -790 hari#1

>urnal pencatatan kredit oleh Bank +ndonesia $anggal !ekening Biaya >asa .iro .iro Bank /mum %ebet AAA Kredit AAA

>urnal pendebetan di bank /mum $anggal !ekening .iro Bank +ndonesia &endapatan Bunga >asa .iro %ebet AAA Kredit AAA

2. &erhitungan (asa giro a. # tanggal 8 bagi (asa giro periode tanggal 1 sampai dengan tanggal < bulan yang sama # $anggal 19 bagi (asa giro periode tanggal 8 sampai dengan tanggal 15 bulan yang sama # $anggal 28 bagi (asa giro periode tanggal 19 sampai dengan tanggal 27 bulan yang sama # $anggal 1 bulan berikutnya bagi (asa giro periode tanggal 28 sampai dengan tanggal akhir bulan sebelumnya b. $anggal#tanggal yang (atuh pada hari libur" maka perkreditan saldo rekening giro bank dilakukan oleh Bank +ndonesia pada hari ker(a berikutnya. c. Kekurangan atau kelebihan dalam pengkreditan yang terkait dengan pemberian (asa giro oleh Bank +ndonesia " pihak Bank +ndonesia dapat langsung mengkredit atau mendebet rekening giro bank yang bersangkutan

.. )anksi &elanggaran .iro 1a(ib 2inimum >urnal pencatatan pembayaran sanksi di Bank umum : Biaya :ainnya# &enalty &elanggaran .iro Bank +ndonesia AAA AAA