Nama Perusahaan : PT.

MANUFAKTUR Tanggal Laporan : 31 Januari 2007

Daftar Akun Kas Bank Pembelian Penjualan Memorial Buku Besar Piutang Hutang Aktiva Rekonsiliasi Neraca Lajur

Aplikasi ini hanya sampel, agar sampel dapat berfungsi keterangan lebih lanjut silanhkan baca petunjuk file baca_info.pdf yang kami sertakan bersama downloadan file ini.

Neraca Lajur

Neraca Laba Ditahan Laba Rugi HPP

Arus Kas-1

Arus Kas-2

gan lebih lanjut silanhkan baca petunjuk file

PT. MANUFAKTUR DAFTAR AKUN

No Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200 Nama Akun AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Hutang Jangka Panjang EKUITAS Modal Saham Laba Ditahan PENDAPATAN Penjualan Barang Retur Penjualan Barang HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI Pemakaian Bahan Baku Tenaga Kerja Langsung Biaya Overhead Pabrik Persediaan Awal Barang dalam Proses Persediaan Akhir Barang dalam Proses Persediaan Awal Barang Jadi Persediaan Akhir Barang Jadi BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha Biaya Lain-lain Diluar Usaha LAIN-LAIN Saldo Awal Double Posting Akun D/K D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D D K K K K K K K K K D D D D D D D D D D D D D D D K K Akun NR/LR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR NR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR LR Saldo Awal Debit Kredit

2,500,000 20,000,000 259,542,857 125,000,000 (7,500,000) 93,000,000 75,000,000 40,000,000 15,000,000 7,500,000 10,000,000 67,500,000 130,000,000 150,000,000 80,000,000 23,600,000 (11,916,667) (26,666,667) (9,333,333) (5,900,000)

56,000,000 11,360,000 (8,636,000)

400,000,000 578,602,190

o o

Jumlah

1,037,326,190

1,037,326,190

KAS KECIL 1-111

Bulan : Januari 2007
Tanggal 1-Jan-07 3-Jan-07 5-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 18-Jan-07 20-Jan-07 22-Jan-07 25-Jan-07 25-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 28-Jan-07 29-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07 Kode Pembantu Valid Kode BKM Uraian Saldo awal Pembelian alat tulis kantor Transport dan perjalanan dinas Ambil kas dari BCA Pembelian alat tulis kantor Pembayaran rekening listrik Pembayaran rekening telpon Ambil kas dari BCA Transport dan perjalanan dinas Pembelian alat tulis kantor Biaya administrasi lainnya Ambil kas dari BCA Pembayaran biaya angkut penjualan Ambil kas dari BCA Karyawan pinjam Pembayaran biaya promosi Ambil kas dari BCA Sewa mobil untuk tamu perusahaan Akun Debet Kredit o 6-012 6-013 1-111 6-012 6-014 6-014 1-111 6-013 6-012 6-018 1-111 6-017 1-111 1-116 6-017 1-111 6-016 o 1-111 1-111 o 1-111 1-111 1-111 o 1-111 1-111 1-111 o 1-111 o 1-111 1-111 o 1-111 Valid Akun Kas Debet 2,500,000 250,000 850,000 2,000,000 200,000 1,750,000 750,000 2,000,000 600,000 350,000 700,000 2,000,000 2,750,000 2,000,000 500,000 1,500,000 2,000,000 400,000 Kas Kredit Saldo -

Kas-BCA

Kas-BCA

Kas-BCA Kas-BCA 1116-Bagus Kas-BCA

Jumlah

12,500,000

10,600,000

1,900,000

BANK BCA 1-112

Bulan : Januari 2007
Tanggal 1-Jan-07 2-Jan-07 4-Jan-07 7-Jan-07 8-Jan-07 9-Jan-07 10-Jan-07 11-Jan-07 14-Jan-07 16-Jan-07 18-Jan-07 25-Jan-07 26-Jan-07 27-Jan-07 28-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07 Kode Pembantu Valid Kode Dokumen Uraian Saldo awal Terima piutang dari CV. A Terima piutang dari CV. B Terima piutang dari CV. C Transfer (simpan) di rekening BCA Terima piutang dari CV. D Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari CV. A Terima piutang dari CV. B Transfer (simpan) di rekening BCA Cadangan untuk kas kecil Cadangan untuk kas kecil Terima piutang dari CV. C Terima piutang dari CV. D Cadangan untuk kas kecil Cadangan untuk kas kecil Biaya administrasi Bank Pendapatan lain-lain Akun Debet Kredit o 1-112 1-112 1-112 o 1-112 o 1-112 1-112 o o o 1-112 1-112 o o 7-200 1-112 o 1-114 1-114 1-114 1-112 1-114 1-112 1-114 1-114 1-112 1-112 1-112 1-114 1-114 1-112 1-112 1-112 7-100 Valid Akun Bank Debet 20,000,000 35,000,000 25,000,000 40,000,000 100,000,000 25,000,000 2,000,000 35,000,000 40,000,000 100,000,000 2,000,000 2,000,000 45,000,000 30,000,000 2,000,000 2,000,000 65,000 115,000 Bank Kredit Saldo -

1114-CV. A 1114-CV. B 1114-CV. C BCA-BNI 1114-CV. D Kas-BCA 1114-CV. A 1114-CV. B BCA-BNI Kas-BCA Kas-BCA 1114-CV. C 1114-CV. D Kas-BCA Kas-BCA

Jumlah

295,115,000

210,065,000

85,050,000

BANK BNI 1-113

Bulan : Januari 2007
Tanggal 1-Jan-07 3-Jan-07 5-Jan-07 8-Jan-07 10-Jan-07 15-Jan-07 16-Jan-07 17-Jan-07 18-Jan-07 20-Jan-07 25-Jan-07 27-Jan-07 30-Jan-07 30-Jan-07 31-Jan-07 31-Jan-07 Kode Pembantu Valid Kode True True True True True True True True True Dokumen Uraian Saldo awal Pembayaran hutang kepada PT. A Pembayaran hutang kepada PT. B Terima transferan dari rekening BCA Pembayaran hutang kepada PT. A Upah tenaga kerja langsung Terima transferan dari rekening BCA Pinjaman jangka panjang dari BNI Pembelian mesin cetak Pembayaran hutang kepada PT. B Pembayaran hutang kepada PT. C Pinjaman jangka pendek dari Direksi Pembayaran gaji karyawan kantor Upah tenaga kerja langsung Biaya administrasi Bank Pendapatan lain-lain Akun Debet Kredit o 2-110 2-110 1-113 2-110 5-200 1-113 1-113 1-213 2-110 2-110 1-113 6-011 5-200 7-200 1-113 o 1-113 1-113 o 1-113 1-113 o 2-210 1-113 1-113 1-113 2-140 1-113 1-113 1-113 7-100 Valid Akun False True True True True True True True True True True True True True True True Bank Debet 259,542,857 45,000,000 11,000,000 100,000,000 110,000,000 20,000,000 100,000,000 150,000,000 350,000,000 9,800,000 5,250,000 50,000,000 15,000,000 20,000,000 125,000 250,000 Bank Kredit Saldo 259,542,857 214,542,857 203,542,857 303,542,857 193,542,857 173,542,857 273,542,857 423,542,857 73,542,857 63,742,857 58,492,857 108,492,857 93,492,857 73,492,857 73,367,857 73,617,857 -

2110-PT. A 2110-PT. B BCA-BNI 2110-PT. A BCA-BNI 2210-BNI 46 2110-PT. B 2110-PT. C 2140-Direksi

Jumlah

659,792,857

586,175,000

73,617,857

JURNAL PEMBELIAN
Bulan : Januari 2007
Tanggal 8-Jan-07 10-Jan-07 12-Jan-07 19-Jan-07 19-Jan-07 Kode Pembantu 2110-PT. A 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. A 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. B 2110-PT. C 2110-PT. C Valid Kode BPB Uraian Pembelian bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Pembelian bahan penolong kepada PT. B PPN Masukan Pembelian bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Pembelian bahan penolong kepada PT. B PPN Masukan Pembelian sparepart kepada PT. C PPN Masukan Akun Debet Kredit 1-119 2-130 1-120 2-130 1-119 2-130 1-120 2-130 1-121 2-130 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 2-110 Valid Akun Pembelian 100,000,000 10,000,000 10,000,000 1,000,000 40,000,000 4,000,000 8,000,000 800,000 7,500,000 750,000

Jumlah

182,050,000

JURNAL RETUR PEMBELIAN

Bulan : Januari 2007
Tanggal Kode Pembantu Valid Kode True True True True BPB Uraian Retur bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Retur bahan baku kepada PT. A PPN Masukan Akun Debet Kredit 1-119 2-130 1-119 2-130 2-110 2-110 2-110 2-110 Valid Akun True True True True Pembelian (2,500,000) (250,000) (2,000,000) (200,000)

15-Jan-07 2110-PT. A 2110-PT. A 25-Jan-07 2110-PT. A 2110-PT. A

Jumlah

(4,950,000)

JURNAL PENJUALAN
Bulan : Januari 2007
Tanggal 5-Jan-07 Kode Pembantu Valid Kode Faktur Uraian Penjualan barang jadi kepada CV. A PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. B PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. C PPN Keluaran Penjualan barang jadi kepada CV. D PPN Keluaran Akun Debet Kredit 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 1-114 4-100 2-120 4-100 2-120 4-100 2-120 4-100 2-120 Valid Akun Penjualan 50,000,000 5,000,000 70,000,000 7,000,000 60,000,000 6,000,000 50,000,000 5,000,000

1114-CV. A 1114-CV. A 6-Jan-07 1114-CV. B 1114-CV. B 10-Jan-07 1114-CV. C 1114-CV. C 15-Jan-07 1114-CV. D 1114-CV. D

Jumlah

253,000,000

JURNAL RETUR PENJUALAN

Bulan : Januari 2007
Tanggal Kode Pembantu Valid Kode True True True True Faktur Uraian Retur barang jadi dari CV. D PPN Keluaran Retur barang jadi dari CV. A PPN Keluaran Akun Debet Kredit 1-114 1-114 1-114 1-114 4-200 2-120 4-200 2-120 Valid Akun True True True True Penjualan (2,500,000) (250,000) (1,300,000) (130,000)

20-Jan-07 1114-CV. D 1114-CV. D 21-Jan-07 1114-CV. A 1114-CV. A

Jumlah

(4,180,000)

JURNAL MEMORIAL
Bulan : Januari 2007
Tanggal 31-Jan-07 Kode Pembantu Valid Kode BM Beban kerugian piutang Cadangan kerugian piutang Persediaan bahan baku (awal) Pembelian bahan baku Persediaan bahan baku (akhir) Pemakaian bahan baku Persediaan bahan penolong (awal) Pembelian bahan penolong Persediaan bahan penolong (akhir) Pemakaian bahan penolong (overhead pabrik) Persediaan sparepart (awal) Pembelian sparepart Persediaan sparepart (akhir) Pemakaian sparepart (overhead pabrik) Persediaan barang jadi (awal) Persediaan awal barang jadi (akun Laba-Rugi) Persediaan akhir barang jadi (akun Laba-Rugi) Persediaan barang jadi (akhir) Persediaan barang dalam proses (awal) Persediaan awal barang dalam proses (akun HPP) Persediaan akhir barang dalam proses (akun akun HPP) Persediaan barang dalam proses (akhir) Biaya asuransi mesin pabrik (overhead pabrik) Penyesuaian asuransi dibayar dimuka Biaya penyusutan bangunan kantor Biaya penyusutan bangunan pabrik (overhead pabrik) Biaya penyusutan mesin (overhead pabrik) Biaya penyusutan kendaraan Biaya penyusutan peralatan kantor Akumulasi penyusutan bangunan kantor Akumulasi penyusutan bangunan pabrik Akumulasi penyusutan mesin Akumulasi penyusutan kendaraan Akumulasi penyusutan peralatan kantor Uraian Akun Debet Kredit 6-017 1-115 1-119 1-119 1-119 5-100 1-120 1-120 1-120 5-300 1-121 1-121 1-121 5-300 1-117 5-600 5-700 1-117 1-118 5-400 5-500 1-118 5-300 1-122 6-015 5-300 5-300 6-015 6-015 1-216 1-216 1-217 1-218 1-219 Valid Akun Debet 2,320,000 2,320,000 40,000,000 135,500,000 46,000,000 129,500,000 15,000,000 18,000,000 17,000,000 16,000,000 7,500,000 7,500,000 6,500,000 8,500,000 93,000,000 93,000,000 125,000,000 125,000,000 75,000,000 75,000,000 80,000,000 80,000,000 500,000 500,000 208,333 333,333 833,333 666,667 491,667 208,333 333,333 833,333 666,667 491,667 Kredit

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

31-Jan-07

Jumlah

601,853,333

601,853,333

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-111 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-111 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-112 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-112 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-113 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-113 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-114 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-114 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-115 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-115 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-116 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-116 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-117 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-117 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-118 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-118 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-119 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-119 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-120 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-120 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-121 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-121 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-122 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-122 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-211 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-211 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-212 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-212 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-213 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-213 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-214 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-214 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-215 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-215 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-216 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-216 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-217 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-217 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 1-218 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-218 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 1-219 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 1-219 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 2-110 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-110 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 2-120 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-120 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 2-130 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-130 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 2-140 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-140 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 2-210 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 2-210 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 3-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-100 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 3-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 3-200 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 4-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-100 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 4-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 4-200 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 5-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-100 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 5-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-200 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 5-300 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-300 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 5-400 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-400 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 5-500 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-500 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 5-600 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-600 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 5-700 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 5-700 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-011 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-011 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-012 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-012 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-013 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-013 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 6-014 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-014 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-015 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-015 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-016 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-016 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-017 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-017 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 6-018 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 6-018 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

BUKU BESAR
Bulan : Januari 2007

No. Akun : 7-100 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-100 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

No. Akun : 7-200 Nama Akun : 0 Akun D/K : 0 No Sumber Jurnal 1 Kas 2 Bank 3 Pembelian 4 Penjualan 5 Memorial 7-200 Jumlah

Saldo Awal

Debit -

Kredit -

Saldo Akhir

NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
No Nama Akun Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akun D/K 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Neraca Saldo Debet Kredit Akun NR/LR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Debet Laba-Rugi Kredit Debet Neraca Kredit -

NERACA LAJUR
Bulan : Januari 2007
No Nama Akun Akun 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Akun D/K 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Neraca Saldo Debet Kredit Akun NR/LR 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Debet Laba-Rugi Kredit Debet Neraca Kredit -

KESEIMBANGAN LABA-RUGI KESEIMBANGAN

PT. MANUFAKTUR
LAPORAN HARGA POKOK PRODUKSI
Bulan : Januari 2007
No Akun Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

5-100 Pemakaian Bahan Baku 5-200 Tenaga Kerja Langsung 5-300 Biaya Overhead Pabrik Jumlah Beban Produksi 5-400 Persediaan Awal Barang dalam Proses Jumlah Persediaan Awal Barang dalam Proses Jumlah Barang dalam Proses 5-500 Persediaan Akhir Barang dalam Proses Jumlah Persediaan Akhir Barang dalam Proses Harga Pokok Produksi Barang Jadi

PT. MANUFAKTUR
LAPORAN LABA-RUGI
Bulan : Januari 2007
No Akun Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

4-000 PENDAPATAN 4-100 Penjualan Barang 4-200 Retur Penjualan Barang Pendapatan 5-000 HARGA POKOK PENJUALAN & PRODUKSI 5-600 Persediaan Awal Barang Jadi Harga Pokok Produksi Barang Jadi 5-700 Persediaan Akhir Barang Jadi Harga Pokok Penjualan Laba Kotor Penjualan 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 BIAYA USAHA Gaji Alat Tulis Kantor Transport / Perjalanan Dinas Listrik & Telpon Biaya Penyusutan Biaya Sewa Biaya Penjualan & Pemasaran Biaya Usaha Lainnya Jumlah Biaya Usaha Laba Bersih Usaha 7-000 PENDAPATAN & BIAYA LAIN-LAIN 7-100 Pendapatan Lain-lain Diluar Usaha 7-200 Biaya Lain-lain Diluar Usaha Jumlah Pendapatan & Biaya Lain-Lain Laba Bersih Usaha Sebelum Pajak

PT. MANUFAKTUR
LAPORAN LABA DITAHAN
Bulan : Januari 2007
No Akun Pos-Pos Nilai Akun Jumlah

LABA DITAHAN 3-200 Laba Ditahan Laba (Rugi) Januari 2007 Jumlah Laba Ditahan

PT. MANUFAKTUR
NERACA
Tanggal : 31 Januari 2007
No Akun 1-000 1-100 1-111 1-112 1-113 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 Pos-Pos AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas Kecil Bank BCA Bank BNI Piutang Dagang Cadangan Kerugian Piutang Piutang Karyawan Persediaan Barang Jadi Persediaan Barang dalam Proses Persediaan Bahan Baku Persediaan Bahan Penolong Persediaan Sparepart Asuransi Dibayar Dimuka Jumlah Aktiva Lancar 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 AKTIVA TETAP Tanah Bangunan Mesin Kendaraan Peralatan Kantor Akum. Penyusutan Bangunan Akum. Penyusutan Mesin Akum. Penyusutan Kendaraan Akum. Penyusutan Peralatan Kantor Jumlah Aktiva Tetap Nilai Akun Jumlah No Akun 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 Pos-Pos KEWAJIBAN KEWAJIBAN LANCAR Hutang Dagang PPN Keluaran PPN Masukan Hutang Lancar Lainnya Jumlah Kewajiban Lancar 2-200 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 2-210 Hutang Jangka Panjang Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 3-000 EKUITAS 3-100 Modal Saham Laba Ditahan s.d.31 Januari 2007 Jumlah Ekuitas Nilai Akun Jumlah

Jumlah

Jumlah

PT. MANUFAKTUR
PIUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
No 1 2 3 4 1114-CV. A 1114-CV. B 1114-CV. C 1114-CV. D Kode Pembantu Saldo Awal 35,000,000 25,000,000 40,000,000 25,000,000 Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir 35,000,000 25,000,000 40,000,000 25,000,000 125,000,000

JUMLAH

125,000,000

PIUTANG KARYAWAN
Bulan : Januari 2007
No 1 Kode Pembantu 1116-Bagus Saldo Awal Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir -

JUMLAH

PT. MANUFAKTUR
HUTANG DAGANG
Bulan : Januari 2007
No 1 2 3 2110-PT. A 2110-PT. B 2110-PT. C Kode Pembantu Saldo Awal 45,000,000 11,000,000 Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir 45,000,000 11,000,000 56,000,000

JUMLAH

56,000,000

HUTANG LANCAR LAINNYA

Bulan : Januari 2007
No 1 Kode Pembantu 2140-Direksi Saldo Awal Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir -

JUMLAH

HUTANG JANGKA PANJANG

Bulan : Januari 2007
No 1 Kode Pembantu 2210-BNI 46 Saldo Awal Mutasi Januari 2007 Saldo Akhir -

JUMLAH

PT. MANUFAKTUR
LAPORAN ARUS KAS Metode Langsung
Bulan : Januari 2007
No. Akun 1-000 1-100 1-114 1-115 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 1-200 1-211 1-212 1-213 1-214 1-215 1-216 1-217 1-218 1-219 2-000 2-100 2-110 2-120 2-130 2-140 2-200 2-210 3-000 3-100 3-200 4-000 4-100 4-200 5-000 5-100 5-200 5-300 5-400 5-500 5-600 5-700 6-000 6-011 6-012 6-013 6-014 6-015 6-016 6-017 6-018 7-000 7-100 7-200 Nama Akun 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Kas Masuk Kas Keluar o

Jumlah 0 Kas Awal Periode

282,042,857

Kas Akhir Periode

282,042,857

PT. MANUFAKTUR
LAPORAN ARUS KAS Metode Tak Langsung
Bulan : Januari 2007
No Akun Pos-Pos ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI LABA-RUGI Laba (Rugi) Bersih PENYESUAIAN-PENYESUAIAN 0 0 0 0 0 Jumlah Penyesuaian-Penyesuaian KENAIKAN & PENURUNAN 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Jumlah Kenaikan & Penurunan Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI 0 0 0 0 0 Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Investasi ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0 0 Jumlah Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan 0 Kas dan Setara Kas pada Awal Periode Kas dan Setara Kas pada Akhir Periode Akun D/K Kenaikan / Penurunan

1-115 1-216 1-217 1-218 1-219

D D D D D

1-114 1-116 1-117 1-118 1-119 1-120 1-121 1-122 2-110 2-120 2-130 2-140

D D D D D D D D K K K K

1-211 1-212 1-213 1-214 1-215

D D D D D

2-210 3-100

K K

282,042,857 282,042,857

PT. MANUFAKTUR
REKONSILIASI ANTAR KAS
Bulan : Januari 2007
No 1 2 Kas-BCA BCA-BNI Kode Pembantu Debet Kredit Selisih -

JUMLAH

PT. MANUFAKTUR
DAFTAR PENYUSUTAN AKTIVA TETAP
Tanggal : 31 Januari 2007
No Keterangan Tanggal Perolehan Tgl Bulan Tahun Unit Perolehan Harga Jumlah Nilai Sisa Umur Ekonomis (Tahun) Persentase Penyusutan Per Tahun Penyusutan Per Bulan Penyusutan Jan-2007 Akum. Peny. s.d. Tahun 2006 Bln Jumlah Penyusutan Tahun 2007 Bln Jumlah Total Akumulasi Penyusutan Nilai Buku

TANAH 1 Tanah 1000 m2 Sub Total BANGUNAN 1 Kantor 2 Pabrik Sub Total MESIN 1 Mesin Cetak I 2 Mesin Cetak II Sub Total KENDARAAN 1 Mobil Box Panther 2 Mobil Daihatsu Zebra 3 Motor Honda Supra Sub Total PERALATAN KANTOR Meja Kantor Kursi Kantor Komputer Pentium III Printer Cannon Almari Sub Total Total

67,500,000 67,500,000

0%

15 Februari 20 Februari

2005 2005

50,000,000 80,000,000 130,000,000

20 20

5% 5%

22 22

1 1

10 April 18 Januari

2004 2007

150,000,000 350,000,000 500,000,000

15 15

7% 7%

32 0

1 0

05 Oktober 10 Oktober 20 Oktober

2005 2005 2005

1 1 1

40,000,000 30,000,000 10,000,000 80,000,000

10 10 10

10% 10% 10%

14 14 14

1 1 1

1 2 3 4 5

25 25 27 27 28

Desember Desember Desember Desember Desember

2005 2005 2005 2005 2005

8 10 4 2 3

625,000 200,000 3,000,000 500,000 1,200,000 5,525,000 783,025,000

4 4 4 4 4

25% 25% 25% 25% 25%

12 12 12 12 12

1 1 1 1 1