KUESIONER PENELITIAN

PETUNJUK Seperangkat pertanyaan ini bertujuan untuk menilai Pengendalian Intern Kas Pada PT X dimana tempat Bapak/Ibu bekerja berdasarkan ilmu unsur atau komponen Pengendalian Intern dan Realisasi Pencatatan Penerimaan Kas berdasarkan tujuan audit yang ber ubungan dengan transaksi! Penulis mo on untuk Bapak/Ibu untuk mengisi dan menja"ab setiap pertanyaan dengan keyakinan yang tinggi tanpa suatu keraguan dan obyektip Bapak/Ibu diminta membaca petunjuk pengisian kuesioner ini terlebi da ulu dan apabila tidak keberatan penulis meminta Bapak Ibu dapat mengisi nama dan jabatan #apabila keberatan dapat mengosongkan nama$! %ntuk menamba keyakinan Bapak/Ibu dalam mengisi dan membantu dari

dalam penelitian ini& di in'ormasikan ba "a data yang penulis perole kuesioner ini anya untuk penelitian dan semua ja"aban akan dira asiakan! Data Responden (ama ) *abatan ) Petunjuk Pengisisn

Pengisian pertanyaan tiap bagian disesuaikan dengan kondisi! +a'tar pertanyaan berikut mempunyai nilai alternati' pili an ja"aban! Bapak/Ibu dimo onkan anya memberikan satu pili an ja"aban yang diungkapkan paling sesuia dengan memberikan tanda silang #,$ pada urup -&B&.&+&/! Skor tiap Item adala sebagi berikut ) -01&B02&.03&+04&/05! -tas per atiannya& Saya mengucapkan terima kasi !

Peneliti (ama -lamat (I: 7akultas *urusan %nipersitas ) 6ana 7atma"ati Rustand i ) *l!Raya Samarang& P% (o!588 Tarogang 9arut ) 455;;85< ) /konomi ) -kuntansi ) %(IK=: ) Pengaru Pengendalian Intern Kas Ter adap Realisasi

*udul Penelitian

Pencatatan Penerimaan Kas

PERTANYAAN ATAS PELAKSANAAN PENGENDALIAN INTERN KAS !ARIA"EL #$ I Lingkungan Pengendalian 5! -paka komunikasi standar nilai prilaku PT!X tempat Bapak/Ibu bekerja ter adap pega"ai dinyatakan melalui kebijakan dan aturan pelaksanaannya -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 4 -paka penerimaan pega"ai di tempat Bapak Ibu bekerja melalui seleksi -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 3 -paka struktur organisasi di tempat bapak/ibu bekerja tersebut terdapat

pemisa an 'ungsi antara 'ungsi penerimaan kas dan 'ungsi akuntansi #pencatatan$ -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali

/! Tidak perna 2 -paka Struktur organisasi tempat bapak/ibu bekerja tela memuat secara jelas garis "e"enang dan tanggung ja"ab masing?masing 'ungsi -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 1 -paka di Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja memiliki 'ungsi pemeriksaan intern -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna @ -paka tempat bapak/ibu bekerja terdapat kebijakan prosedur yang jelas

mengenai kepega"aian& pengembangan& penilaian prestasinya& dan kompensasi kepada pega"ainya -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

A -paka di Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja ada pendelegasian "e"enang dan tanggungja"ab yang jelas dari atasan kepada sta'nya& kususnya

ber ubungan dengan penanganan penerimaan kas disertai instruksi yang baik dan jelas! -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

II Penetapan Resiko Pengendalian < Bagaimana rotasi pekerjaan di Bagian Kas apaka dilaksanakan tepat "aktu sesuai dengan rutinitas yang diterapkan diperusa aan -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna ; -paka di Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja memiliki prosedur yang

mengatur secara jelas mengenai penggunaan 'ormulir?'ormulir atau dokumen? dokemen pengelolaan kas -! >a& Selalu B! >a& seringkali

.! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 58 -paka setiap kas di tempat Perusa aan bapak/ibu bekerja di

pertanggungja"abkan kepada kas induk -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 55 Bagaimana tari' penjualan produksi yang diproduksi ole perusa aan tempat bapak/ibu bekerja selalu sesuai dengan perusa aan -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 54 -paka perali an s i' kerja petugas siang dan malam di tempat perusa aan bapak/ibu bekerja di dasarkan dengan adanya bukti catatan -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang arga standar yang diterapkan

+! *arang sekali /! Tidak perna

III Lingkungan Pengendalian 53 -paka Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja terdapat pemisa an 'ungsi yang jelas antara 'ungsi operasi& administrasi dan 'ungsi penyimpanan kas -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 52 Bagaimana sistem otorisasi antara transaksi penerimaan kas pada Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja sesuai dengan yang diterapkan perusa aan -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 51 -paka 'ormulir?'ormulir yang ber ubungan dengan peneriman kas memiliki nomor urut tercetak -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang

+! *arang sekali /! Tidak perna 5@ -paka setiap %ang tunai/ .ek/ 9iro yang diterima dari asil penjualan

disetorkan kebank paling lambat satu minggu dan dilakukan ole orang yang bergerak dibidangnya #Bagian Keuangan$ dan bukti setorannya diberikan kepada kepada bagian pencatatan -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 5A Bagaimana tempat penyimpanan uang tunai dan catatan yang digunakan sebagai langka pengalaman dan pengendalian perusa aan tempat bapak/ibu bekerja tela sesuai dengan tempat yang memadai -! >a& Selalu B! >a& seringkali .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 5< Bagaimana Rekonsiliasi Bank dilakukan di Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja& apaka selalu dilaksanakan secara teratur -! >a& Selalu B! >a& seringkali

.! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

I! Siste% In&o'%asi dan Ko%unikasi Akuntansi 5;! -paka sistem akuntansi tang dilakukan diperusa aan tempat bapak/ibu

bekerja tela mencakup ) 5! 7ormulir dengan nomor urut tercetak 4! -danya buku jurnal 3! -danya buku besar dan buku pembantu 2! -danya klasi'ikasi rekening #bedasarkan kode rekening$ 1! -danya laporan keuangan -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 48 -paka Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja terdapat diagram arus #'lo" c art$ mengenai transaksi penerimaan kas -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali

/! Tidak perna 45 -paka terdapat panduan atau pedoman mengenai pengelolaan kas&

k ususnya penerimaan kas -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

! Pe%antauan 44! -paka pemeriksaan intern melakuakan pemeriksaan ter adap pelaksanaan kebijakan dan prosedur yang ditetapkan ole Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 43 -paka ada pemeriksaan atas transaksi Penerimaan Kas& .ek& 9iro dan bagian Pemeriksaan

diadakan pencocokan dengan catatan yang ada ole Intern -! >a& Selalu B! >a& seringlaki

.! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 42! Bagaimana rekonsiliasi catatan dengan bukti 'isik kas yang dilaksanakan perusa aan bapak/ibu bekerja sesuai dengan jumla kas yang diperiksa -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

PERTANYAAN ATAS PEN(ATATAN PENERI)AAN KAS YANG *AJAR !ARIA"EL Y$ Tujuan audit +e',u+ungan dengan t'ansaksi 5 -paka setiap penerimaan kas yang dicatat diperusa aan tempat bapak/ibu bekerja adala jumla uang kas yang benar?benar suda diterima -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

-paka setiap transaksi penerimaan kas pada perusa aan tempat bapak/ibu bekerja disertai dengan tanda bukti atau dokumen penerimaan kas -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna

-paka

jumla

uang pada dokumen penerimaan kas Perusa aan tempat

bapak/ibu bekerja di perjelas dengan urup -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 2 -paka 'ormulir yang ber ubungan dengan pemeriksaan kas Perusa aan

tempat Bapat/Ibu bekerja bernomor urut tercetak -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 1 -paka terdapat dokumen pendukung untuk setiap transaksi penerimaan kas -! >a& Selalu

B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna @ Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja dilakukan segera setela terjadinya transaksi -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna A -paka laporan penerimaan kas Perusa aan termpat bapak/ibu bekerja

dilaporkan kepada :anajer Keuangan -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna < -paka pencatatan jurnal penerimaan kas Perusa aan tempat bapak/ibu

bekerja didasarkan bukti kas masuk yang tela diotorisasi ole pejabat yang ber"enang -! >a& Selalu B! >a& seringlaki

.! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna ; -paka bagian akuntansi Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja membuat buku arian& posting dan jurnal atas transaksi penerimaan kas -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 58 -paka transaksi penerimaan kas dicatat tela dinilai dengan "ajar dan

sesuai pedoman kepada S-K #Standar -kuntansi Keuangan$ -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 55 -paka sebelum dicatat uang asil penjualan tunai pada perusa aan tempat bapak/ibu bekerja dicocokkan terlebi penyera an barang dan lain?lain -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang da ulu dengan total jumla nota

+! *arang sekali /! Tidak perna 54 -paka total jumla uang yang disera terimakan ole bagian keuangan

kepada kas induk di itung kembali sesuai dengan bukti penerimaan kas dan dokumen pendukungnya -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 53 Bagaimana asil pemeriksaan jumla 'isik kas dengan catatan penerimaan kas baik secara periodik atau mendadak ole 'ungsi Pemeriksa Intern pada

Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja selama satu ta un terak ir ini meng asilkan asil yang memuaskan -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 52 -paka penerimaan kas yang diterima disetorkan ke Bank seutu nya paling lambat satu minggu dari transaksi -! >a& Selalu B! >a& seringlaki

.! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 51 -paka setiap transaksi penerimaan kas dicatat pada Perusa aan tempat

bapak/ibu bekerja tela diklasi'ikasikan secara "ajar -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 5@ -paka pada Perusa aan tempat bapak/ibu bekerja terdapat perkiraan yang memadai untuk mengklasi'ikasikan transaksi penerimaan kas -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 5A Bagaimana pencatatan transaksi penerimaan kas yang terjadi& apaka selalu tepat "aktu -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali

/! Tidak perna 5< -paka setiap transaksi penerimaan kas dicatat sesuai dengan tanggal penerimaan kas atau tanggal terjadinya transaksi -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 5; -paka bagian -kuntansi melakukan posting atas transaksi penerimaan kas secara teratur -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna 48 -paka setiap transaksi penerimaan kas yang dicatat dicantumkan dalam :aster 7ile dan tela di ik tisarkan dengan benar -! >a& Selalu B! >a& seringlaki .! Kadang?kadang +! *arang sekali /! Tidak perna