DESI SHOFIATUL ULFA.

1206212823

Contoh soal Bank Rekonsiliasi Saldo kas menurut buku PT. Karet Jaya di Jakarta per 31/12/2010 adalah Rp. 3.321.6 0!" sedan#kan menurut laporan bank $rekenin# koran% per tan##al tersebut adalah sebesar Rp.2. & .000!". 'ari perbandin#an rekenin# koran den#an pen(atatan perusahaan! perbedaan tersebut disebabkan 1. Perusahaan umumnya menyimpan seluruh uan#nya di )ank ke(uali sebesar Rp. 200.000!" tidak disetorkannya 2. Pada tan##al 13/12/2010 diserahkan sebuah *esel ta#ih kepada bank untuk dita#ihkan kepada yan# bersan#kutan yaitu sebesar Rp. 600.000!"dan pada tan##al tersebut perusahaan telah men(atatkannya dalam penerimaan kas. Ternyata pada tan##al 30/12/2010 *esel tersebut ditolak oleh yan# bersan#kutan $tidak dapat diuan#kan% dan dikembalikan ke perusahaan pada tan##al /1/2011. +ntuk ini peruahaan dikenakan denda/ biaya penolakan sebesar Rp.1,.-00!" yan# telah dibebankan oleh bank pada bulan 'esember 2010. 3. ,. Perusahaan dikenakan biaya administrasi bulan 'esember 2010 sebesar Rp. &.&20!" Penyetoran kepada bank oleh perusahaan per 31/12/2011 sebesar Rp.1.3,0.000!" oleh bank baru di(atat seba#ai penerimaan tan##al 2/1/2011 . Rekenin# perusahaan telah dibebani untuk (ek yan# berasal dari piutan# karena (ek tersebut tidak dapat diuan#kan se.umlah Rp.20&.200!" yaitu pada tan##al 26/12/2010. 6. Suatu (ek untuk pembayaran piutan# sebesar Rp.1-0.000!" telah dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp. 1&0.000!" &. /ek no. 16, perusahaan Rp. untuk pembayaran utan# sebesar Rp. -2.000!" dibukukan oleh

2-.000!" dan (ek no. 16&& untuk pembelian tunai alat"alat tulis

sebesar Rp. ,2.100!" dibukukan oleh perusahaan sebesar Rp.,21.000!" 0. )ank pada tan##al 20/12/2010 telah men#uan#kan *esel ta#ih Rp. 00.000!" 1esel tersebut telah dikirimkan oleh perusahaan pada tan##al 10/12/2010 ke bank untuk dita#ihkan tetapi belum dibukukan oleh perusahaan -. Pada tan##al 31/12/2010 (ek yan# telah diterbitkan tetapi belum diuan#kan oleh penerimanya adalah seba#ai berikut 2 3o.1612 Rp. 106.660!" 4 no. 161& Rp. 126. 00!" 4 no. 1600 Rp. 62.000!" 4 no. 1&00 Rp. 10-.,30!" 4 no. 1&01 Rp. 302.600!"

Perintah 2 Susunlah )ank Re(on(iliation Statement den#an (ara men(ari saldo yan# benar dan susunlah ayat .urnal yan# diperlukan.

Ja*aban 2

ADJUSMENT PT. Karet Jaya

Sumber soal2 http2//resturamdani.blo#spot.(om/2011/02/(ontoh"soal"penyelesaian"rekonsiliasi.html

Contoh soal petty cash atau kas kecil )edasarkan Kebi.akan 5kuntansi PT. Tersan.un# mulai bulan Januari"6ebruari 2001 bermaksd untuk men#adakan kas ke(il. Pembentukan kas ke(il untuk pertama kali pada tan##al 1 Januari 2001 den#an .umlah Rp. 1.000.000!" )erikut ini transaksi yan# ter.adi selama bulan Januari"6ebruari 2001 Jan. , dibayar biaya telepon $utility% Rp. 22 .000!" Jan. & diberikan pin.aman pada karya*an Rp. 100.000!" Jan. - dibeli perlen#kapan se(ara tunai Rp. 120.000!" Jan. 1, dibayar biaya listrik $utility% sebsar Rp. 2, .000!" Jan. 20 dibayar sumban#an kepada R1 setempat $5dministrasi dan +mum% sebesar Rp. 100.000!" Jan. 2 Kas ke(il diisi kembali Jan. 2& dibayar biaya ta#ihan air atau P'57 $utility% sebesar Rp. 110.000!" Jan. 2- dibeli perlen#kapan kantor se(ara tunai Rp. 00.000!" 6eb. 1 saldo petty (ash ditetapkan sebesar Rp. 1. 00.000!" 6eb. , dibayar biaya telepon $utility% Rp. 200.000!" 6eb. & penerimaan pembayaran an#suran pin.aman Rp. -0.000!" 6eb. 1, dibayar biaya listrik $utility% sebsar Rp. 2, .000!" 6eb. 2 dibeli perlen#kapan kantor se(ara tunai Rp. 100.000!" 6eb. 2& dibayar biaya ta#ihan air atau P'57 $utility% sebesar Rp. 110.000!"

PETT CAS! PT. TERSANJUN" #or the perio$ January%#e&ruary '(() Date Jan. 1 #luctuation #un$ Petty (ash /ash +tility /ash 5/R Petty /ash Supplies Petty /ash +tilities Petty /ash 5dministration Petty /ash Petty (ash /ash Rp. 1.000.000!" Rp. 1.000.000!" Rp. 22 .000 Rp. 22 .000 Rp. 100.000 Rp. 100.000 Rp. 120.000 Rp. 120.000 Rp. 2, .000 Rp. 2, .000 Rp. 100.000 Rp. 100.000 Rp. 6& .000 Rp. 6& .000 Petty (ash /ash *+prest #un$ Rp. 1.000.000!" Rp. 1.000.000!"

Jan. , Jan. & Jan. Jan. 1, Jan. 20 Jan. 2

+tility Supplies 5dministration 5/R Petty /ash Petty /ash /ash Petty /ash /ash

Rp. 22 .000 Rp. 100.000 Rp. 120.000 Rp. 2, .000 Rp. 0&0.000 Rp. 0&0.000 Rp. 0&0.000 Rp. 6& .000 Rp. 6& .000

Jan. 2&

+tilities Petty /ash Supplies /ash Petty /ash

Rp. 110.000 Rp. 110.000 Rp. 00.000 Rp. 00.000 Rp. 6-0.000

Jan. 26eb. 1

+tilities

Rp. 110.000

/ash

Rp.6-0.000

Supplies Petty /ash Petty /ash /ash Petty /ash /ash

Rp. 00.000 Rp. 1-0.000 Rp. 1-0.000 Rp. 1-0.000 Rp. 6-0.000 Rp. 6-0.000

6eb. , 6eb. & 6eb. 1, 6eb.2

+tility Petty /ash Petty /ash 5/R +tility Petty /ash Supplies Petty /ash

Rp. 200.000 Rp. 200.000 Rp. -0.000 Rp. -0.000 Rp. 2, .000 Rp. 2, .000 Rp. 100.000 Rp. 100.000 +tility Rp. .000

6eb.2& +litity Petty /ash Rp. 110.000 Rp. 110.000

Supplies Petty /ash 5/R

Rp. 100.000 Rp. 6 .000 Rp. -0.000

ADJUSTMENT DA,AM REK-NS*,*AS* BANK

Sesudah menyusun rekonsiliasi laporan bank! perlu dibuat .urnal untuk membetulkan (atatan atau disebut ayat .urnal penyesuaian.

8an# di.urnal adalah 9aktor 9aktor yan# mempen#aruhi saldo kas perusahaanbukan saldo bank.