Proses Manajemen Risiko INDENTIFIKASI RISIKO

WITH YOU, WE BUILD PUBLIC TRUST

Bersama Anda Membangun Kepercayaan Publik

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan Inspektorat Jenderal Kementerian Keuangan Gedung Juanda II Lantai 7, Jl. Dr. Wahidin No. 1 Jakarta Telp. 021-385 3855

Penetapan Konteks

Identifi kasi Risiko

Analisis Risiko

Evaluasi Risiko

Penanganan

Risiko

Monitor & Reviu

Komunikasi & Konsultasi

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Identifikasi risiko?
Identifikasi risiko
3

Apa?
mengidentifikasi seluruh risiko yang harus dikelola

Cara?
melalui proses yang sistematis dan terstruktur

Hasil?
Daftar risiko yang komprehensif
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Konsep identifikasi risiko

Identifikasi risiko
4

Tahap awal dan kritis

Menjadi dasar seluruh proses manajemen risiko

Berpikir pesimis Abaikan materialitas

Menggunakan pemahaman mendalam, imajinasi,

pendekatan sistematis dan komprehensif Identifikasi seluruh risiko yang akan menghambat pencapaian tujuan
risiko tidak teridentifikasi
risiko tidak terpantau/ tertangani

ancaman masa depan organisasi !!!

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Keterlibatan business owners

Identifikasi risiko
5

tahu & paham proses bisnis tahu aspek detail risiko cukup pengalaman budaya sadar risiko

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Komponen risiko
Identifikasi risiko
6

komponen

keterangan

Sumber risiko Kejadian

Pemicu timbulnya risiko Peristiwa yang mungkin terjadi & berdampak pada pencapaian tujuan Konsekuensi Akibat yang terjadi Penyebab Apa & mengapa Kapan & dimana Waktu & tempat terjadinya risiko Pengendalian Langkah antisipasi/pencegahan yg dapat dilaksanakan
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Pertanyaan kunci
Identifikasi risiko
7

Apa sumber/pemicu terjadinya risiko?

Apa yang mungkin terjadi? Apa pengaruhnya terhadap tujuan?

Kapan dan di mana, mengapa, bagaimana risiko

terjadi? Siapa yang berkepentingan/terkena dampak? Bagaimana efektivitas pengendalian yang ada?

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Proses identifikasi
Identifikasi risiko
8

Inventarisasi data kejadian/peristiwa yang

mempengaruhi organisasi Menentukan sumber terjadinya risiko Menentukan area dampak risiko Menentukan penyebab dan skenario risiko Perumusan risiko:

Risk register Kelompok risiko

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Informasi yang dikumpulkan

Identifikasi risiko
9

Pengalaman: individu dan organisasi

Pendapat ahli
Checklist Hasil survey dan kuisioner Hasil wawancara Hasil focus group discussion

Rencana strategis, rencana kerja & anggaran,

SWOT analysis Data historis: hasil audit, laporan manajemen, catatan.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Teknik identifikasi
Identifikasi risiko
10

Judgement pengalaman
Brainstorming Check list

Flowchart
Analisis sistem Analisis skenario (apa yg terjadi jika)

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Perspektif risiko
Identifikasi risiko
11

PMK 191

RISIKO
Kategori:
strategis operasional kepatuhan fraud finansial

Komponen:
apa yang mungkin terjadi
penyebab terjadinya

kapan terjadinya
dampak/konsekuensi

didasarkan pada sasaran yang telah ditetapkan dalam konteks

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Kategori risiko
Identifikasi risiko
12

Jenis Strategis & Kebijakan

Uraian Perubahan kebijakan lingkungan organisasi Kebijakan organisasi sebagai respon terhadap perubahan kebijakan lingkungan organisasi

Operasional Kepatuhan Fraud

Finansial

Kegagalan pada orang, proses, dan sistem dalam organisasi Pelanggaran terhadap peraturan perundangundangan dan ketentuan yang berlaku Kecurangan
Kegagalan pihak ketiga dalam memenuhi kewajibannya kepada organisasi

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi
Identifikasi risiko
13

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko (3)

: Unit eselon II selaku UPR : Tugas dan fungsi UPR sesuai regulasi terkait : Jangka waktu berlakunya dokumen
: Identifikasi risiko : Nama pejabat eselon II selaku pemilik risiko : Tanggal pelaksanaan identifikasi risiko

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi
Identifikasi risiko
14

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko (3)

: :
: : : :

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Bagian dari konteks Formulir 1.0 Elemen kunci dasar indentifikasi risiko Dapat menggunakan SS BSC Kemenkeu-Two
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi
Identifikasi risiko
15

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko (3)

: :
: : : :

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Pengelompokan 5 kategori Dapat diisi sebelum atau setelah risiko diidentifikasi Perhatikan penyebab!

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi
Identifikasi risiko
16

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko (3)

: :
: : : :

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Pernyataan kejadian risiko Relevan dengan sasaran Dasar pengisian kolom berikutnya
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi
Identifikasi risiko
17

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko

: :
: : : :

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Penyebab timbulnya risiko akar masalah Dapat diisi lebih dari satu penyebab Cari penyebab langsung & utama Merupakan acuan rencana penanganan

(3)

Dokumentasi
Identifikasi risiko
18

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko (3)

: :
: : : :

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Kapan risiko terjadi? Diisi waktu yg spesifik (tanggal, bulan, tahun, atau proses/tahapan kegiatan) Dapat bersifat berulang dan atau sekali muncul

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Dokumentasi
Identifikasi risiko
19

Formulir 2.0 Risk Register A - Proses Identifikasi Risiko

1. Unit Kerja 2. Ruang Lingkup Proses
3. Jangka Waktu Proses 4. Tujuan Proses 5. Penanggungjawab Proses 6. Tanggal Kategori Risiko (3)

: :
: : : :

Risiko
Apa yang mungkin terjadi
(4)

No Sasaran (1) (2)

Penyebab terjadinya
(5)

Kapan terjadinya
(6)

Deskripsi konsekuensi risiko (7)

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Akibat terjadinya risiko Diisi dampak langsung & signifikan Relevan dengan sasaran Dapat diisi lebih dari satu konsekuensi

Apa yang mungkin terjadi

Identifikasi risiko
20

Penjabaran risiko itu sendiri; Segala hal yang dapat menggagalkan, menghalangi atau menunda pencapaian sasaran organisasi;

Untuk tahap awal pada organisasi yang masih berada dalam kategori risk nave, dianjurkan menggunakan konsep semesta risiko (risk universe);
Diungkapkan dengan jelas dan mudah dimengerti; Stakeholder memegang peran penting.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

apa yang mungkin terjadi?

Identifikasi risiko
21

Contoh risiko

Risiko Fraud:
(Perilaku yang disengaja, didesain untuk mengelabui)

Pelaporan keuangan/kinerja:
Pengakuan berlebih pendapatan atau realisasi kinerja. Pembebanan fiktif

Pencurian aktiva:
Penggelapan aktiva oleh pegawai/pejabat Pencurian aktiva

Korupsi:
Suap dari rekanan/vendor Suap dari pihak yang dilayani
Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

apa yang mungkin terjadi?

Identifikasi risiko
22

Contoh risiko

Risiko Strategis:
Penetapan strategi tidak tepat Organisasi tidak responsif terhadap perubahan Kondisi ekonomi yang tidak mendukung misal: tingkat suku bunga, nilai tukar dsb. Perubahan undang-undang , ketentuan, dan/atau kebijakan.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

apa yang mungkin terjadi?

Identifikasi risiko
23

Contoh risiko

Risiko Operasional:
Tidak berfungsi atau tidak cukupnya prosedur internal Kesalahan manusia Problem eksternal yang mempengaruhi operasi Tuntutan hukum Kelemahan perikatan Ketiadaan ketentuan yang mendukung

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

apa yang mungkin terjadi?

Identifikasi risiko
24

Contoh risiko

Risiko Kepatuhan:
Pelanggaran ketentuan dan peraturan perundang-undangan. Pelanggaran terhadap kontrak.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

apa yang mungkin terjadi?

Identifikasi risiko
25

Contoh risiko

Risiko Finansial:
Kegagalan pihak ke 3 memenuhi syarat kontrak. credit default,dsb.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Penyebab terjadinya risiko

Identifikasi risiko
26

Pemicu (trigger) munculnya risiko;

Sebagai dasar untuk penanganan risiko;

Misal: pengaruh eksternal organisasi, perubahan kebijakan, kompetensi pegawai, lemahnya koordinasi & pengawasan, alam, teknologi, sumber daya; Khusus untuk sumber daya berupa: manusia, uang (dana), waktu, sarana & prasarana; merupakan penyebab akhir dari risiko.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Kapan terjadinya risiko

Identifikasi risiko
27

Indentifikasi waktu secara spesifik, untuk memudahkan rencana penanganan risiko dan meminimalkan biaya;

Dapat menggunakan dasar tahapan/alur proses kegiatan;

Dapat bersifat berulang (repetitive) atau sekali muncul (once random); Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya kriteria frekuensi/kemungkinan.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan

Deskripsi konsekuensi risiko

Identifikasi risiko
28

Dampak negatif bila risiko terjadi;

Terkait dengan konteks manajemen risiko (pencapaian sasaran);

Merupakan dasar bagi penentuan tinggi rendahnya kriteria konsekuensi; Misal: citra organisasi, kerugian finansial, kegiatan stagnan, penerimaan berkurang/tidak sesuai target, sasaran tidak tercapai.

Tim Pembimbingan dan Konsultasi Manajemen Risiko Kementerian Keuangan