Anda di halaman 1dari 17

A.

Profil Perusahaan
1. Nama Perusahaan : D.B.C Corp.

2. Visi dan Misi Perusahaan

Visi : Menjadi perusahaan produsen tekstil terbesar dan terpercaya di Level Internasional Misi : i. Memberdayakan seluruh karyawan sebagai asset yang berharga untuk memberikan pelayanan terbaik bagi pelanggan. ii. Memperbanyak relasi hingga ke Luar Negeri.
iii. Meningkatkan Kuatlitas dan Standar Produk

sesuai dengan Standar Internasional.


3. Logo Perusahaan :

4. Alamat Perusahaan

Jalan M. H. Thamrin 29 A lantai 30, PO BOX 345766988, Jakarta Pusat, Jakarta -Indonesia.

5. Alamat Pabrik dan Gudang

Jalan M. H. Thamrin 30A-30D, PO BOX 345766988, Jakarta Pusat, Jakarta-Indonesia.

6. Nomor telepon 7. Fax 8. Email 9. Twitter 10. Facebook

: : : : :
:

021-7569373 021-884456789 dbc.indocorporate@mikhaf.com @DBC_clothes DBC Internasional Clothes


DBC_InternasionalClothes.wordpress.corp

11. Blog
12. PIN BB 13. Nama Merk Dagang 14. Slogan

:
: :

2234M72A
D.B.C "Become a Model With Us"

Vendor

1. MITH 2. PT SINAR ABADI 3. PT INDAH KAIN

Customer

1. CUBE 2. TROY Clothes. 3. KINGS Ware's

Competitor

1. PSD 2. CROOZ

B. Deskripsi Profil Perusahaan


i. DBC Corp. adalah perusahaan yang bergerak di bidang industri tekstil. Jenis diproduk yang dihasilkan, yaitu kemeja, celana jeans, dan jaket. ii. Perusahaan ini didirikan pada tanggal 1 Juli 2004 oleh Novi Karsetio Wibowo selaku pemilik perusahaan. iii. Perusahaan ini merupakan produsen resmi CUBE, TROY Clothes dan KINGS Wear's yang tugas utamanya menjual dan mendistribusikan produk yang dihasilkan. ii. Seiring dengan berkembangnya bisnis perusahaan, dan meningkatnya penjualan maka perusahaan memerlukan sebuah sistem informasi akuntansi siklus pendapatan untuk meningkatkan efisiensi kegiatan operasional perusahaan sehari-hari dan mendukung pengambilan keputusan bisnis serta strategi-strategi perusahaan dalam rangka meningkatkan pelayanan kepada pelanggan. i. Saat ini pelanggan yang dimiliki perusahaan berjumlah 150 orang yang tersebar di berbagai wilayah pemasaran yang dikuasai perusahaan, antara lain wilayah Jawa dan sekitarnya.

C. Struktur Organisasi Perusahaan

Manager Kredit

Staff/Karyawan

Direktur Pemasaran

Manager Periklanan

Staff/Karyawan

Manager Penjualan

Staff/Karyawan

Manager Akuntansi

Staff/Karyawan

Audit Internal

Direktur Keuangan Manager Keuangan Staff/Karyawan

RUPS

BOC

Direktur Utama

Server

Direktur Informasi

Database

Development

Manager Operasi

Staff/Karyawan

Direktur Produksi

Mechine Engineer

Staff/Karyawan

Manager Gudang

Staff/Karyawan

D.Jobdesk
1. Direktur Utama : a. Memimpin seluruh Dewan Eksekutif Tertinggi Perusahaan b. Menawarkan Visi, Imajinasi, dan Misi ditingkat Tertinggi c. Memimpin Rapat Umum, dalam hal : Memastikan kinerja direktur yang berada dibawahnya,

menentukan agenda setiap item masalah (deadline), menjelaskan dan menyimpulkan kebijakan. d. Sebagai Perwakilan Perusahaan dalam Delegasi Ke Luar.

2. Direktur Keuangan

a. Melakukan penelitian dan analisa keuangan termasuk masalah pajak. b. Melakukan verifikasi ulang atas semua bukti kas,penerimaan dan pengeluaran kas. c. Melakukan verifikasi atas semua buku penjualan tunai,faktur penjualan dan nota pembelian serta

bukti barang dari perusahaan ke konsumen.

1. Tugas Manager Keuangan : a. mengkoordinir,menganalisa,mengelola data-data,sehingga tersusun suatu b. laporan keuangan- perusahaan. c. ikut serta dalam mengamankan asset perusahaan. d. bertanggung jawab atas kegiatan keuangan. e. mengatur masalah yang berhubungan dengan penyediaan dan penggunaan dana. f. menyediakan laporan keuangan untuk internal maupun eksternal perusahaan.

2. Tugas Manager Akuntansi : a. Bertanggung jawab pada urusan piutang,utang, penagihan,dan pembukuan. b. Memeriksa kebenaran penulisan dan perhitungan kwitansi dan surat jalan. c. Memeriksa limit piutang dari setiap perusahaan.

3. Direktur Informasi

a. Melakukan analisa dan pengecekan terhadap server dan database. b. Memberikan imajinasi kepada bagian pengembangan untuk pengembangan sistem komputer dan software komputer perusahaan. c. Memberikan informasi mengenai sistem competitor kepada Direktur Lain. d. Memberikan informasi tentang inovasi pengembangan sistem pada Direktur utama.

1. Tugas Manager Development

a. Menyusun rencana pengembangan sistem informasi Perusahaan baik itu jangka juga jangka pendek (1 tahun). b. Melaksanakan pengembangan software sistem informasi manajemen terutama yang menyangkut isi/content (user requirement specification). c. Melakukan koordinasi dan sosialisasi dengan Sub Bagian Perencanaan dan Sistem Informasi dalam rangka implementasi program sistem informasi d. Mendistribusikan tugas kepada staf di jajaran sub bagian dengan memberikan petunjuk dan arahan agar tugas dapat dilaksanakan dengan baik. panjang (5 tahun), dan

2. Tugas Manager Database a.

Membantu melayani permintaan data dan informasi oleh semua unit kerja yang membutuhkan demi kemajuan perusahaan.

b.

Menjaga seluruh data dan melakukan perbaikan database.

c.

Menyusun SOP yang berhubungan dengan masalah data center

d. e.

Melakukan backup data secara berkala. Melakukan pelatihan-pelatihan yang menyakut masalah data base dan sistem admistrator.

3. Tugas Manager Server

a. Mengelola bandwidth, routing dan firewall. b. Melakukan mapping topologi jaringan secara lengkap. c. Melaporkan hasil kerja ke kepala lembaga secara berkala (per-bulan) dalam bentuk lisan dan tertulis.

4. Direktur Pemasaran : a. merencanakan dan merumuskan kebijakan strategis yang menangkut pemasaran. b. memonitoring dan mengarahkan proses2 diseluruh departemen pemasaran. c. melakukan koordinasi strategis antar depatemen. d. memberikan masukan pada direktur utama dalam memutuskan hal-hal yang berkaitan dengan pemasaran.

1. Tugas Manager Penjualan : a. Bertanggungjawab kepada direktur pemasaran. b. Mengkoordinir penjualan agar memenuhi target. c. Menyusun rencana penjualan. d. Menganalisa laporan penjualan & mengadakan evaluasi serta memberikan saran dalam rangka peningkatan penjualan.

2. Tugas Manager Periklanan

a. Mempersiapkan anggaran dan menyerahkan perkiraan untuk biaya program sebagai bagian dari pengembangan rencana perusahaan. b. Merencanakan dan mempersiapkan iklan dan materi promosi untuk meningkatkan penjualan produk , bekerja dengan pelanggan, pejabat perusahaan, departemen penjualan dan biro iklan. c. Berunding dengan Manager atau staf untuk mendiskusikan topik seperti kontrak, pemilihan media iklan, atau produk yang akan diiklankan. d. Periksa layout dan naskah iklan dan mengedit script, audio dan video tape, dan materi promosi lainnya untuk kepatuhan terhadap spesifikasi.

3. . Tugas Manager Credit

a. Memeriksa Kredir penjualan dan melakukan rekapan. b. Melakukan otorisasi terhadap penjualan kredit. c. Merencanakan Anggaran untuk batas dari Credit terhadap perusahaan.

4. Direktur Produksi

a. Memberikan kebijakan agar pengeluaran untuk produksi diperusahaan menjadi kecil. b. Menganalisis peningkatan mutu produksi. c. Memberikan informasi mengenai differensiasi dan inovasi kepada Direktur Utama. d. Penanggung Jawab mengenai siklus produksi, pergudangan, dan mesin perusahaan kepada Direktur Utama.

1. Tugas Manager Operasi : a. Menentukan Luas Produksi. b. Menentukan Pola Produksi. c. Menentukan Lokasi Produksi. d. Menetapkan Tata Letak Fasiltas Produksi. e. Mengendalikan Produksi f. Mengendalikan Bahan Baku. g. Pemeliharaan Peralatan Produksi h. Mengendalikan Kualitas.

2. Tugas Manager Gudang

a. Penanganan/Handling barang baik dan barang rusak. b. Penghitungan stock (Stock Opname). c. Pengepakan barang. d. Pengawasan operasional pekerja. e. Perpindahan barang dari satu lokasi ke lokasi lain.

3.

Tugas Mechine Engineer

a. Memelihara menjaga agar setiap peralatan pabrik dapat berfungsi dengan baik. b. Membuat anggaran untuk pemeliharaan mesin Pabrik.

E. Gambaran Sistem Informasi Akuntasi Siklus Pendapatan


Prosedur Penerimaan Pesanan dari Pelanggan i. Prosedur penerimaan pesanan penjualan pada DBC Corp. dimulai ketika sales mendapatkan pesanan dari pelanggan yang mereka kunjungi dan mencatatnya di selembar kertas, atau ketika bagian administrasi penjualan menerima order dari pelanggan melalui telepon, atau perusahaan menerima purchase order dari pelanggan melalui fax. ii. Pelanggan yang baru pertama kali mendaftar tidak dapat diberikan kredit untuk transaksi pertamanya dan pada transaksi berikutnya baru dapat diberikan kredit. Jika penjualan dilakukan secara kredit, maka catatan pesanan penjualan atau Sales Order ini diserahkan kepada Manager Credit untuk dievaluasi apakah pelanggan tersebut masih dapat melakukan pembelian secara kredit dengan melihat banyaknya piutang kepada perusahaan dan histori pembayaran pelanggan selama ini. Saat ini, perusahaan menetapkan limit untuk credit adalah sebesar Rp 50.000.000,00. Setelah Manager Kredit

memberikan approval dalam bentuk tanda tangan atas pemesanan tersebut, maka bagian administrasi penjualan akan menindaklanjutinya sales order yang telah diotorisasi sesuai dengan jumlah yang telah diinput oleh pelanggan melalui websales DBC Corp. Pelanggan akan mendapatkan Telpon Konfirmasi bahwa pesanan diterima atau ditolak. Sales order ini dicetak sebanyak 5 rangkap yang akan disimpan oleh bagian staff penjualan (disimpan diawal sebelum diotorisasi), bagian credit, bagian administrasi penjualan, bagian gudang dan bagian akuntansi untuk dicatat sebagai master file dan sebagai bukti fisik.

Prosedur Pengiriman Barang Ke Pelanggan i. Setiap harinya, bagian administrasi penjualan mengirimkan rekapan sales order yang telah dibuat kepada pihak angkutan melalui fax. Rekapan sales order ini digunakan oleh pihak angkutan agar dapat mengambil barang di gudang/pabrik berdasarkan nomor-nomor sales order yang ada dan untuk kemudian mengirimkannya kepada pelanggan. Pihak angkutan akan mendapatkan barang beserta surat jalan dari DBC Corp. berdasarkan sales order perusahaan.

ii.

Surat jalan ini dibuat rangkap 3 dan akan didistribusikan sebagai berikut: 1. Rangkap satu (asli) diserahkan kepada perusahaan untuk menagih pelanggan. 2. Rangkap dua (warna kuning) diserahkan kepada Manager Gudang sebagai tanda bukti pengeluaran barang. 3. Rangkap tiga (warna merah muda) diserahkan pada driver sebagai bukti untuk meminta tanda tangan penerima barang dan dikembalikan pada bagian penjualan. Dalam proses pengiriman, pihak angkutan harus berhati-hati mengantarkannya sampai ke pelanggan karena jika terdapat barang yang rusak maka barang tersebut akan menjadi tanggung jawab pihak angkutan Kebijakan ini diberlakukan agar pihak angkutan lebih bertanggung jawab dalam melaksanakan tugasnya. Apabila pihak angkutan tiba di tempat pelanggan untuk mengantar barang maka surat jalan rangkap tiga (warna merah muda) ditandatangani . Petugas Juga memberikan Faktur penjualan kepada pelanggan untuk

menginformasikan bahwa pelanggan tersebut masih memiliki hutang.

Prosedur penagihan dan penerimaan pembayaran dari pelanggan i. Setelah angkutan selesai mengirimkan barang ke pelanggan, Pihak angkutan memberikan surat jalan rangkap tiga (merah muda). Kemudian departemen penjualan akan membuatkan nota penjualan

rangkap dua, faktur yang diberikan kepada pelanggan akan dibuatkan nota penjualan sebagai pengakuan pendapatan. ii. Bagian akuntansi juga membuat daftar piutang dengan mengikuti kebijakan perusahaan yang menetapkan bahwa seluruh piutang akan jatuh tempo dalam waktu tiga puluh hari. Pengecekan piutang dilakukan setiap hari oleh bagian administrasi penjualan dan sales dibawah pengawasan bagian keuangan untuk menagih pelanggan. Kemudian sales akan melakukan penagihan pada saat tanggal jatuh tempo dari masing-masing piutang dengan membawa nota penjualan rangkap satu, surat jalan rangkap satu, dan faktur pajak rangkap satu. Jika pelanggan melunasi pembayarannya, maka sales akan

memberikan nota penjualan rangkap satu, surat jalan rangkap satu, dan faktur pajak rangkap satu sebagai bukti bahwa pelanggan telah melakukan pembayaran. Jika pada saat jatuh tempo pelanggan belum melakukan pembayaran, maka sales akan memberikan nota penjualan rangkap satu dan surat jalan rangkap satu sebagai tagihan dan akan meminta tanda terima dari pelanggan bahwa pelanggan telah menerima tagihan yang harus dibayar.

Menyiapkan laporan yang dibutuhkan manajemen i. Setiap akhir bulan, akan dibuat beberapa laporan yang berkaitan dengan siklus pendapatan yang dibutuhkan manajemen dalam pengambilan keputusan dan kebijakan untuk bulan mendatang. Laporan yang dihasilkan yaitu laporan penjualan, daftar piutang, laporan penerimaan pembayaran, laporan laba rugi, dan neraca.

Berikut ini adalah flowchart diagram sistem informasi akuntansi siklus pendapatan yang sedang berjalan pada D.B.C Corp;

Staff Penjualan
Pelanggan
1

Departemen Kredit

Administrasi Penjualan
2

Menerima pesanan penjualan pelanggan

Memeriksa daftar piutang pelanggan

Buku besar pembantu Piutang

Menerima Approval Sales Order

Sales order #1 Sales order #2 Sales order #3 Sales order #4 Sales order #5

`
Approved Sales order #1 Approved Sales order #2 Approved Sales order #3

Menerima Sales order

Menolak pesanan penjualan

Sales order #1 Sales order #2 Sales order #3 Sales order #4 N Otorisasi Sales order

Memberitahu (menelpon) pelanggan

Membuat Surat jalan

Memberikan sales Order Kepada Bag. Kredit

Sales order (rejected)

Surat Jalan #1 Surat Jalan #2

Approved Sales order #1 Approved Sales order #2 Approved Sales order #3

Mengirim Approved SO dan Surat Jalan pada pihak Akuntansi

Melaporkan kembali pada bag. Penjualan Dan konfirmasi ke pelanggan


5

Aprroved Surat Jalan #1

Memeriksa piutang yg akan jatuh tempo

Nota Penjualan #1 Nota Penjualan #2 N

Departemen Akuntansi
3

Departemen Pergudangan
4

Bagian Keuangan
6

Surat Jalan #1 Surat Jalan #2 Sales order #1 Sales order #2 N Faktur Penjualan , Dan Jurnal Penjualan Surat Jalan #1 Surat Jalan #2 Sales order #1 Faktur Penjualan #1 Faktur Penjualan #2 Jurnal Penjualan

Membuat nota penjualan

Menerima Surat jalan dan Approved SO

Nota penjualan #1 Nota penjualan #2

Surat Jalan #1 Surat Jalan #2 Sales order #1 Faktur Penjualan #1 N

Menagih piutang pelanggan

Menerima tanda terima dari pelanggan

Membuat daftar piutang

Konfirmasi piutang

Memberikan Nota penjualan #2 kepada bagian Akuntansi

Memberikan Faktur, Sales Order, dan surat jalan Kepada pihak gudang

Menyiapkan Persediaan Barang dagang

Nota penjualan #1

7 Menerima pembayaran dari pelanggan

Barang dikirim oleh supir dng membawa 2 surat jalan dan 1 Faktur untuk pelanggan

Cash/cek/bilyet giro

Nota penjualan #2

N Membuat bukti penerimaan bank

Supir telah mengirim barang, Surat jalan telah ditandatangani oleh pelanggan dan faktur telah diterima pelanggan

Bukti penerimaan bank

Approved Surat Jalan #1 Approved Surat Jalan #2

Jurnal Penerimaan Kas

Membuat Laporan Akhir Bulan

Lap. Laba Rugi

Laporan Posisi Keuangan

Lap. Laba Rugi

Lap. Posisi Keuangan

Mengotorisasi Lap. Untuk Dirut

Selesai

F. Dokumen-dokumen yang digunakan