PERTEMUAN 1

PENGANTAR EKONOMI SYARIAH (ISLAM)

ASUMSI DASAR MANUSIA MENURUT KONSEPSI ISLAM 1. DICIPTAKAN UNTUK BERIBADAH KEPADA ALLAH (MENCAPAI KESEJAHTERAAN ATAU KEBAHAGIAAN DI DUNIA DAN AKHERAT/ FALAH) 2. SEBAGAI KHALIFAH ALLAH DI MUKA BUMI (THE KNOWER, KNOWING, KNOWLEDGE) 3. MAKHLUK TERBAIK (SANGAT MULIA) 4. MEMILIKI SIFAT PARADOKSAL (BAIK DAN BURUK) . NUBUWAH (MENTAULADANI PERILAKU NABIN!A) ". MENGAMALKAN KEBAIKAN (TAAWUN, BIL MA#RUF, IKHSAN, ISHLAH DAN TAARUF)
TUGAS MANUSIA UNTUK BERIBADAH DAN SEBAGAI KHALIFAH

Dan Aku tidak menci takan !in dan manu"ia me#ainkan "u a$a me%eka men$em&a'(Ku ()*Ad+ d+a%i$aat ,1-,.)

Dan In/at#a' ketika Tu'anmu &e%0i%man ke ada a%a ma#aikat1Se"un//u'n$a Aku 'endak men!adikan "e2%an/ k'a#i0a' di muka &umi1* Me%eka &e%kata- 1Men/a a En/kau 'endak men!adikan (k'a#i0a') di &umi itu 2%an/ $an/ akan mem&uat ke%u"akan adan$a dan menum a'kan da%a'3 ada'a# kami "enantia"a &e%ta"&i' den/an memu!i En/kau dan men$ucikan En/kau41 Tu'an &e%0i%man1Se"un//u'n$a Aku men/eta'ui a a $an/ tidak kamu keta'ui1 (A# )u%5an3 A# 6a7a%a' (8)- 9:)*

MANUSIA MAKHLUK TERBAIK (SANGAT MULIA)

Dan "e"un//u'n$a te#a' Kami mu#iakan anak(anak Adam3 Kami an/kut me%eka di da%atan dan di #autan3 Kami &e%i me%eka %e+eki da%i $an/ &aik(&aik dan Kami #e&i'kan me%eka den/an ke#e&i'an $an/ "em u%na ata" ke&an$akan mak'#uk $an/ te#a' Kami ci takan ()* A# I"%aa53 ;:)*

<Se"un//u'n$a Kami te#a' menci takan manu"ia da#am &entuk $an/ "e&aik(&aikn$a= ($. %& T''(, %)%& 4)

<Kemudian Kami kem&a#ikan dia ke tem at $an/ "e%enda' %enda'n$a (ne%aka)= ($. %& T''(, %)%& ).

<Kecua#i 2%an/(2%an/ $an/ &e%iman dan men/e%!akan ama# "'a#e'> maka &a/i me%eka a'a#a $an/ tiada utu"( utu"n$a= ($. %& T''(, ")*

SIFAT PARADOKSAL MANUSIA

Dalam Al Qur'an juga disebutkan sifat paradoksal manusia, mempunyai sifat positif dan negatif. Sifat positif manusia terkait fungsinya sebagai khalifah Allah SWT di muka bumi yang mempunyai intelegensia paling tinggi ( a!arah ("#$ %&#, mempunyai ke'enderungan dekat dengan Tuhan ((A'raaf ()#$ )"#, mempunyai sifat bebas dan merdeka (al(*nsaan ()+#$ "(%#, memiliki kesadaran moral sehingga dapat membedakan yang baik dan buruk ( asy( Syams (,-#$ )(.#, selalu berupaya meraih 'ita('ita dan aspirasi dalam hidupnya (al(/ajr (.,#$ ")(". dan at(Taubah (,#$ )"#. Adapun sifat negatif manusia adalah mempunyai sifat d0alim dan bodoh (al( Ah0ab (%%#$ )"#, enggan menghadapi kesulitan (( alad (,&#$ --#, mengingkari nikmat Tuhan (al(1ajr (""#$ ++#, suka melampaui batas karena merasa 'ukup diri (al(Ala! (,+#$ +()#, sangat kikir (al(*sra (-)#$ -&&#, paling banyak membantah (al(2ahfi (-.#$ .3#, dan ingkar janji (al( a!arah ("#$ +3, -&&#. 4anusia akan berperilaku positif bila mampu mengiliminasi sifat(sifat negatifnya, mau nubu5ah dan mengamalkan kebaikan.

NUBUWAH (MENGIKUTI PERILAKU NABI MUHAMMAD SAW) S*D*Q. enar, jujur dan tra nsparan. A4A6A1. Dapat diper'aya, bertanggungja5ab, kredibel dan akuntabel. TA 7*Q. 2omunikasi, sosialisasi dan promosi. /AT186A1. 9erdas, bijaksana, dan berilmu pengetahuan.

MENGAMALKAN KEBAIKAN

:Dan hendaklah ada di antara kamu segolongan umat yang menyeru kepada kebajikan, menyuruh kepada yang makruf dan men'egah dari yang munkar; merekalah orang(orang yang beruntung< (Al Qur'an, Ali *mran (%#$ -&3#.

:ke'uali orang(orang yang beriman dan mengerjakan amal shaleh dan nasihat menasihati supaya menaati kebenaran dan nasihat menasihati supaya menetapi kesabaran< (Al Qur'an, al Ashr (-&%#$ %#. TAAW=6. 2erjasama (tolong menolong# dalam hal kebaikan dan ta!5a *7 4A'>=/. Taat peraturan dan men'ari penyelesaian dengan 'ara yang baik. *21SA6. Dilakukan sebaik(baiknya, selalu berusaha melakukan perbaikan *S7A1. ?enyelesaian konflik dengan 'ara damai, saling menguntungkan. TAA>=/. Semangat saling mengenal, saling memahami, saling mengerti,

saling menghargai.

ISLAM PANDANGAN HIDUP KOMPREHENSIF

*S7A4 AQ*DA1 S@A>*A1 A217AQ

* ADA1

4=A4A7A1
A28684* 2A=A6BA6 686(A28684*

87 7*BAS*

?ASA> 48DA7

A62

AS=>A6S*

A##a' mem&e%ikan dua kenikmatan ke ada manu"ia3 $aituPe%tama3 "i"tem?atu%an ke'idu an (manhaj al-hayat), untuk men!amin ke"e#amatan manu"ia3 ke"e#amatan !i@a%a/a3 'a%ta(&enda3 iki%an3 ketu%unan dan a/aman$a atau a7ida'n$a* Kedua3 "a%ana ke'idu an (wasilah al-hayat), untuk men!amin ke&utu'an dan ke"e!a'te%aan 'idu n$a*
Tidakkah kamu perhatikan sesungguhnya Allah telah menundukkan untuk (kepentingan) mu apa yang di langit dan apa yang di bumi dan menyempurnakan untukmu nikmat-Nya lahir dan batin. Dan di antara manusia ada yang membantah tentang (keesaan) Allah tanpa ilmu pengetahuan atau petunjuk dan tanpa Kitab yang memberi penerangan (Q. ukman (!")# $%).

Pe#ak"anaan I"#am "e&a/ai way &' li'e "eca%a k2n"i"ten da#am "emua a" ek ke'idu an akan me#a'i%kan "e&ua' tatanan ke'idu an $an/ &aik3 hayatan thayibah ( e%'atikan Q. an-Nahl ("()# )*).

PERTEMUAN KE 8

DIMENSI KEILMUAN EKONOMI ISLAM

D'*'('+' I,-. P/(0/&%1.%( Hakekat i#mu en/eta'uan menu%ut A# )u%Aan ada#a' %an/kaian aktiBita" manu"ia den/an %2"edu% i#mia' &aik me#a#ui en/amatan3 ena#a%an mau un intui"i "e'in//a men/'a"i#kan en/eta'uan $an/ "i"temati" men/enai a#am "ei"in$a "e%ta men/andun/ ni#ai(ni#ai #2/ika3 etika3 e"tetika3 'ikma'3 %a'ma' dan etun!uk &a/i ke'idu an manu"ia di dunia mau un dikemudian 'a%i?ak'e%at (S$a0iAie3 8:::- 1,1)* S&%&.+ I,-. E23(3-' I+,%Ek2n2mi I"#am ada#a' i#mu en/eta'uan (The Kn&wledge) $an/ me%u akan %2duk 'a"i#('a"i# emiki%an t2k2'(t2k2' ek2n2mi I"#am (The Kn&wer)3 me#a#ui %2"e" ena#a%an te%tentu ( The Kn&wing) "eca%a "i"timati" dan #2/i"3 men//unakan emiki%an meta +&gniti&n, di&an/un men//unakan ke"ada%an &e%0iki% "e&a/ai k'a#i0a' A##a' di muka &umi* Se&a/ai mana dikemukakan A# G'2+a#i3 ke/iatan ek2n2mi di#akukan men//unakan ke"ada%an ind%a@i ( amarah)3 ke"ada%an aka#i (lawamah) dan ke"ada%an %2'ani (mutmainah), &a'kan "am ai ada uncak ke"ada%an al-na's al-mutmainah "e&a/aimana dian!u%kan 2#e' Ca+#u# Ra'man $aitu !i@a $an/ me%a"a ua" (tenan/) (#i'at M Na!etu##a' Sidi7i3 1DD,> Adi@a%man Ka%im3 8::13 dan Su@a%di3 1DDE)* Untuk mem e%2#e' "e e%an/kat k2n"e 3 %in"i dan te2%i ek2n2mi I"#am tidak 'an$a di/unakan %2"e" ena#a%an #2/i" &e%da"a%kan %a"i2 dan ke&ena%an em i%ik "emata3 akan teta i di/unakan %2"e" ena#a%an meta +&gniti&n $an/ &e%"i0at t%an"endenta#3 me#a#ui ijtihad a/a% 'a"i#( 'a"i# emiki%an ek2n2min$a &e%/una "e&a/ai emandu e%i#aku indiBidu dan ma"$a%akat me#aku kan ke/iatan ek2n2mi $an/ "e"uai den/an "$a%ia' I"#am "e&a/aimana dia!a%kan da#am A# )u%Aan dan Hadi"t* I#mu ek2n2mi I"#am memi#iki ke/unaan "e&a/ai i#mu ek2n2mi 2"iti0 mau un n2%mati03 ka%enan$a da at dikate/2%ikan "e&a/ai i#mu ek2n2mi %2/%e"i0* Ke/unaan i#mu ek2n2mi I"#am men!adi ed2man &a/i e#aku ek2n2mi Mu"#im da#am men/am&i# ke utu"an memenu'i ke&utu'an mate%i untuk menca ai ke"e!a'te%aan 'idu di dunia dan memenu'i ke&utu'an %2'ani atau %e#i/i untuk menca ai ke"e!a'te%aan 'idu di ak'e%at $an/ "e"uai den/an %in"i "$a%ia'* Ek"i"ten"i i#mu ek2n2mi I"#am "eca%a 2"iti0 dan n2%mati0 da at di/unakan "e&a/ai "2#u"i

memeca'kan e%"2a#an ke'idu an ek2n2mi "e"uai 'itrah manu"ia* D'-/(+' O(&3,30' I,-. E23(3-' I+,%Menu%ut Gu&a and Linc2#n (1DDE) &nt&l&gi i#mu "eca%a k'u"u" men/ka!i #in/ku e%"2a#an 'akiki kei#muan $aitu what is the nature &' reality, Le&i' !au' dikemukakan 2nt2#2/i i#mu "2"ia# "eca%a umum men/anut a%adi/ma p&siti-isme dan k&nstrukti-isme* Pa%adi/ma p&siti-isme3 mem&ata"i #in/ku ka!ian i#mu "2"ia# "e&ata" ada %ea#ita" $an/ da at di!an/kau en/a#aman manu"ia3 "e%ta memi#iki ke&ena%an em i%i" $an/ &e%"i0at uniBe%"a#* Pa%adi/ma k&nstrukti-ism3 memandan/ #in/ku ka!ian i#mu "2"ia# me#i uti "emua %ea#ita" "2"ia#3 ke&ena%ann$a &e%"i0at %e#ati0 "e"uai den/an k2ntek" e#aku "2"ia#* Seca%a 2nt2#2/i"3 a%adi/ma en/em&an/an i#mu ek2n2mi I"#am men/ikuti a%adi/ma k&nstrukti-ism* Lin/ku ka!ian i#mu ek2n2mi I"#am tidak 'an$a "e&ata" ada e%i#aku e#aku ek2n2mi da#am memenu'i ke&utu'an mate%i (!a"mani)3 akan teta i me#i uti u#a e%i#aku da#am memenu'i ke&utu'an %2'ani (" i%itua#)* Tu!uan ek2n2mi I"#am ada#a' memenu'i ke&utu'an mate%i dan %2'ani "eca%a 'a%m2ni* Ha# ini#a' $an/ mem&edakan #in/ku ka!ian i#mu ek2n2mi I"#am &e%&eda den/an i#mu ek2n2mi k2nBen"i2na# $an/ 'an$a &e%2%ienta"i ada ke&utu'an mate%i* Pe%"2a#an 'akiki $an/ dika!i da#am ek2n2mi k2nBen"i2na# ada#a' <s+ar+ity., $aitu &a/aimana memenu'i ke&utu'an manu"ia $an/ di$akini tidak te%&ata" den/an "um&e%da$a $an/ te%&ata"* Ha# ini &e%#a@anan den/an ek2n2mi I"#am $an/ memandan/ ke&utu'an manu"ia itu te%&ata"3 kete%"ediaan "um&e%da$an$a#a' $an/ !u"t%u tidak te%&ata"* Ke&utu'an manu"ia menu %ut ek2n2mi I"#am di andan/ te%&ata"3 ka%ena emenu'ann$a di"e"uaikan den/an ka a"ita" !a"mani manu"ia (c2nt2' ke&utu'an makan3 a a&i#a "uda' ken$an/ akan &e%'enti)* Menu%ut andan/an ek2n2mi I"#am3 $an/ tidak te%&ata" ada#a' kein/inan manu"ia da#am memenu'i ke&utu'an* Kein/inan manu"ia men!adi tidak te%&ata"3 ka%ena di en/a%u'i 2#e' na0"u "e%aka'3 dan 0akt2% ek"te%na# "e e%ti e0ek ame% da%i tetan//a3 e%i#aku dan /a$a 'idu ma"$a%akat $an/ k2n"umti03 "e%ta en/a%u' ik#an dan "e&a/ain$a* Menu%ut k2n"e "i I"#am untuk memenu'i ke&utu'an mak'#ukn$a A##a' te#a' men$ediakan "um&e%da$a (a#am) da#am !um#a' $an/ mencuku i* Kete%&ata"an "um&e% da$a ka%ena ada 2ten"i a#am $an/ &e#um da at di/a#i dan diman0aatkan "e enu'n$a* Manu"ia dituntut menin/katkan kemam uan men//a#i dan meman0aatkan "um&e%da$a a#am untuk memenu'i ke&utu'an dan ke"e!a'te%aann$a3 a/a% tidak "ia("ia*

D'-/(+' E4'+&'-3,30' I,-. E23(3-' I+,%E i"tim2#2/i ada#a' ca&an/ 0i#"a0at $an/ "eca%a k'u"u" mem&a'a" te2%i i#mu en/eta'uan3 $aitu met2de mem e%2#e' en/eta'uan a/a% memi#iki ka%akte%i"tik3 ke&ena%an3 dan ni#ai(ni#ai te%tentu "e&a/ai i#mu* A aka' en/eta'uan ek2n2mi I"#am di e%2#e' men//unakan met2de i#mia' dan memenu'i e%"$a%atan "e&a/ai i#mu4 Met2d2#2/i e%2#e'an en/eta'uan ek2n2mi I"#am men!adi i#mu3 me#ekat dida#amn$a un"u%(un"u% uniBe%"a# $an/ men/anta% manu"ia ada %2"e" em&uktian ke&ena%an k2n"e I"#am da#am ke'idu an* Pen/eta'uan ek2n2mi I"#am di e%2#e' me#a#ui %2"e" ena#a%an $an/ "i"temati"3 #2/i" dan "an/at menda#am3 den/an met2de(met2de te%tentu $aitu <ijtihad. $an/ di&an/un ata" ke"ada%an "e&a/ai khali'atullah 'iilardl* Suatu ke"ada%an $an/ "an/at menda#am3 te#a' mem e%2#e' nikmat meme#uk I"#am "e&a/ai a/ama $an/ "em u%na3 $an/ men/atu% 'u&un/an anta%a manu"ia den/an A##a'3 dan 'u&un/an manu"ia den/an manu"ia3 dan 'u&un/an manu"ia den/an a#am (#in/kun/an)* Met2de e%2#e'an en/eta'uan ek2n2mi I"#am da at dikate/2%ikan "e&a/ai met2de i#mia'3 men/ikuti da"a% emiki%an p&stm&dernism $an/ me%u akan tindak #an!ut da%i emiki%an n&n-p&siti-ism men//unakan endekatan interpretati-e* Menu%ut Sc'ut+ (1D.;) endekatan interpretati-e menitik &e%atkan ada tu!uan men/ana#i"i" %ea#ita" "2"ia# $an/ dici takan manu"ia "eca%a te%u" mene%u"3 dan &a/aimana %ea#ita" "2"ia# te%"e&ut te%&entuk* Ke&ena%an ek2n2mi I"#am "e&a/ai ca&an/ i#mu "2"ia#3 da at dika!i men//unakan endekatan n&rmati0 (religius) dan endekatan p&siti-ism (empiris) $an/ me%u akan endekatan mainstream da#am i#mu en/eta'uan "2"ia#* Met2de e%2#e'an en/eta'uan ek2n2mi I"#am men/un/ka e%ma"a#a'an <manu"ia da%i "i"i manu"ia $an/ multidimensi&nal=5 dianta%an$a !a"mani dan %2'ani3 "e'in//a 2&!ektiBita" en/un/ka an /e!a#a dan 0en2mena ek2n2min$a "e#a#u te%!a/a* Ek"i"ten"i ek2n2mi I"#am "eca%a 0aktua# "e"uai den/an %ea#ita" "2"ia#3 dan ak2m2dati0 /una memeca'kan e%"2a#an( e%"2a#an da#am ke'idu an ek2n2mi $an/ di'ada i 2#e' manu"ia Ind2ne"ia $an/ ma$2%ita" endudukn$a ada#a' Mu"#im* Manu"ia Ind2ne"ia &ukan#a' h&m& e+&n&mi+us "emata3 akan teta i !u/a h&m& /slami+us*

D'-/(+' A2+'3,30' I,-. E23(3-' I+,%Ak"i2#2/i ditin!au da%i "udut andan/ 0i#"a0at i#mu ada#a' men/ka!i 'akekat ni#ai da%i i#mu en/eta'uan3 $aitu ke/unaan i#mu da#am memeca'kan e%"2a#an ke'idu an manu"ia* Hakekat ni#ai atau ke/unaan ek2n2mi I"#am "e&a/ai i#mu en/eta'uan ek2n2mi3 "eca%a umum di e%#ukan untuk men/eta'ui3 men!e#a"kan3 mem %edik"i dan men/2nt%2# (men/atu%) 0en2mena(0en2mena dan e%"2a#an( e%"2a#an ek2n2mi $an/ muncu# di ma"$a%akat "eca%a I"#ami men//unakan tata( ni#ai "$a%iat I"#am* Se#a%a" den/an "tatu" kei#muan ek2n2mi I"#am $an/ memenu'i e%"$a%atan dan ke/unaan "e&a/ai i#mu ek2n2mi 2"iti0 dan i#mu ek2n2mi n2%mati0* A" ek ak"i2#2/i ke/unaan i#mu ek2n2mi I"#am ada#a' "e&a/ai da"a% en/am&i#an ke utu"an atau memeca'kan e%"2a#an( e%"2a#an ek2n2mi "e"uai den/an 'itrah manu"ia3 $aitu untuk memenu'i ke&utu'an mate%i (!a"mani) dan ke&utu'an " i%itua# (%2'ani) "eca%a 'a%m2ni3 "e#a%a" dan "eim&an/ da#am menca ai tu!uan ke"e!a'te%aan atau ke&a'a/iaan di dunia dan di ak'e%at* Seca%a k'u"u" tu!uan en/a!a%an i#mu ek2n2mi I"#am dianta%an$a ada#a' a/a% e%i#aku ek2n2mi ma"$a%akat &an/"a Ind2ne"ia #e&i' "e"uai den/an tata ni#ai $an/ &e%kem&an/ #ua" di ma"$a%akat* Me#a#ui en/a!a%an i#mu ek2n2mi I"#am3 di'a%a kan tata(ni#ai ( -alues) dan e%i#aku ek2n2mi I"#ami akan mem&uda$a dan me#em&a/a da#am tata ke'idu an ek2n2mi ma"$a%akat* Den/an demikian akan ada e%u&a'an menu!u e%i#aku3 tata "u"unan3 dan "i"tem ek2n2mi $an/ "e"uai den/an ni#ai(ni#ai m2%a#3 di$akini ma"$a%akat dan "e!a#an cita(cita dem2k%a"i ek2n2mi a%a endi%i ne/a%a* Pen/a!a%an i#mu ek2n2mi I"#am men!adi "2#u"i a#te%nati0 /una men!a@a& ancaman k%i"i" ek2n2mi mu#ti dimen"i $an/ me#anda ma"$a%akat3 &an/"a3 dan ne/a%a Ind2ne"ia* Men/u%an/i tuna ni#ai en/a!a%an i#mu ek2n2mi k2nBen"i2na# $an/ cende%un/ men/aki&atkan "emakin me%2"2tn$a m2%a# ek2n2mi ma"$a%akat da#am &eke%!a3 &e%k2n"um"i3 &e% %2duk"i3 &e%nia/a3 dan &e%ne/a%a* I#mu ek2n2mi I"#am &ukan I"#ami"a"i i#mu en/eta'uan (#i'at Da@am Ra'a%d!23 1DDE)* Se&a/ai enutu ma%i#a' kita %enun/kan - 5Dan 'endak#a' ada dianta%a kamu "e/2#2n/an umat $an/ men$e%u ke ada ke&a!ikan3 men$u%u' ke ada $an/ mak%u03 dan mence/a' da%i $an/ munka%3 me%eka#a' 2%an/(2%an/ $an/ &e%untun/= ()* A#i Im%an 9- 1:E)*

PERTEMUAN KE 3

PERBANDINGAN SISTEM EKONOMI:

KAPITALIS, SOSIALIS DAN ISLAM
*74= A28684* 286CA6S*86A7 DA6 *S7A4 (S@A>*A1# Arus utama (mainsstrem) *lmu ekonomi yang banyak diajarkan di ?erguruan Tinggi (/akultas Akonomi# adalah ilmu ekonomi yang berlandaskan pada sistem ekonomi kapitalis. Selain sistem ekonomi kapitalis dikenal pula sistem ekonomi sosialis dan sistem ekonomi 'ampuran (4ubyarto, "&&&#, serta sistem ekonomi *slam (=mer 9hapra, "&&&#. *lmu ekonomi yang dikembangkan berlandaskan prinsip(prinsip dan konsep( konsep dasar sistem ekonomi kapitalis dan sosialis disebut sebagai ilmu ekonomi konDensional, sedangkan ilmu ekonomi yang dikembangkan berlandaskan prinsip(prinsip dan konsep(konsep dasar sistem ekonomi *slam disebut sebagai ilmu ekonomi *slam (syariah#. Sistem ekonomi kapitalis murni (pure capitalis) dikembangkan dari hasil(hasil pemikiran tokoh ekonomi klasik (diantaranya Adam Smith, -)"%(-),&#, kemudian disempurnakan /rederi'h 7ist (-).,(-.3+&# dengan tujuan untuk meningkatkan kesejahteraan umum yang melahirkan suatu sistem ekonomi kapitalis negara (state capitalis), selanjutnya diperbaiki oleh tokoh(tokoh ekonomi neoklasik (diantaranya E4 2eynes, -..%(-,3+# sehingga dihasilkan suatu bentuk sistem ekonomi k apitalis 'ampuran (mixed capitalism). Sistem ekonomi sosialis dikembangkan dari hasil pemikiran 2arl 4arF (-.-.(-..%#. Sistem ekonomi *slam dikembangkan dari hasil(hasil pemikiran (ijtihad) tokoh( tokoh ekonom 4uslim berlandaskan prinsip(prinsip dan konsep(konsep dasar ekonomi yang tertuang dalam Al QurGan dan 1adist (4una5ar *!bal, -,,,#. 6egara(negara yang menerapkan sistem ekonomi kapitalisme murni diantaranya adalah Amerika Serikat, Australia, Eerman, Eepang, 2orea Selatan dan Thailand. Sistem ekonomi kapitalis diterapkan di negara(negara seperti 4eksiko, ra0il, *ndia, /ilipina. Sistem ekonomi kapitalis 'ampuran diterapkan di negara(negara *nggris, elanda, ?eran'is, @unani, *srael, Singapura dan *ndonesia. Sistem ekonomi sosialis diterapkan di negara(negara >umania, 2orea =tara, Tan0ania, 2uba serta 9ina dan @ugoslaDia (sosialis pasar#. Sedangkan sistem ekonomi *slam diantaranya diterapkan di negara Arab Saudi, *ran dan ?akistan. /aktor(faktor yang mempengaruhi diterapkannya sistem ekonomi pada suatu negara adalah latar belakang idiologi, politik, sejarah, geografis, tingkat pembangunan dan keterbukaan.

PERBANDINGAN SISTEM EKONOMI

Sistem se'ara umum dipahami sebagai satu kesatuan elemen(elemen, unsur( unsur, bagian(bagian atau sub(sistem yang saling terkait, mempengaruhi dan berhubungan se'ara berkesinambungan untuk men'apai suatu tujuan tertentuan. Sistem ekonomi dapat dipahami sebagai jaringan kerja suatu lembaga (institusi# dan pengaturan langsung terhadap sumberdaya yang langka dalam sebuah organisasi (Adiem dan Cotii dalam Au0af dan 2a0im, -,,"#. 4enurut ?aul dan >obert (lihat Soedarsono, "&&"# sistem ekonomi adalah satu kesatuan mekanisme dan lembaga pengambil keputusan yang mengimplementasikan keputusan terhadap produksi, pendapatan dan konsumsi di dalam suatu daerah (5ilayah tertentu#. Sistem ekonomi merupakan komposisi satuan ekonomi dan konsensus masyarakat, bangsa dan negara dalam mengambil kebijakan(kebijakan ekonomi menggunakan prinsip tertentu se'ara konsisten dan berkelanjutan. ?erbandingan Sistem Akonomi menurut ?aul dan >obert (Sudarsono, "&&"#
Sistem Akonomi 2apitalisme 2apitalisme 6egara 2apitalisme 9ampuran Sosialisme Sosialisme ?asar *slam (Syariah# Desentralisasi Sentralisasi dan Desentralisasi Sentralisasi, Desentralisasi Sentralisasi Sentralisasi Sentralisasi dan Desentralisasi ?asar ?asar dan 6egara 6egara ?asar dan 6egara ?asar dan 6egara ?asar atas dasar maslahah Struktur ?engambil 2eputusan 4ekanisme *nformasi H 2oordinasi 2epemilikan *mbalan 2epemilikan pribadi 2epemilikan pribadi dan penga5asan negara 2epemilikan pribaadi 2epemilikan negara 2epemilikan negara atau bersama 2epemilikan bersama atas dasar maslahah

1arta 1arta dan 6orma 1arta dan 6orma 6orma 1arta dan 6orma 1arta dan 6orma atas dasar maslahah

KARAKTERISTIK SISTEM EKONOMI Si"tem Ek2n2mi Ka ita#i" Ke&e&a"an ke emi#iki 'a%ta "eca%a e%2%an/an Ke&e&a"an ek2n2mi Pe%"ain/an &e&a" (mekani"me a"a%) P%20it m2ti0 (mak"ima"i keuan/an) Mate%ia#i" Ketim an/an ek2n2mi (ke"e!a'te%aan) Men/e"am in/kan m2%a# Si"tem Ek2n2mi S2"ia#i" Ke emi#ikan 'a%ta 2#e' ne/a%a P%2duk"i dike#2#a 2#e' ne/a%a Ke&utu'an 2k2k di"ediakan ne/a%a Sta&i#ita" e%ek2n2mian dan 'a%/a ditentukan ne/a%a (2 tima#i"a"i %2duk) Ke"amaan ek2n2mi Mem&ata"i ke&e&a"an (t%an"ak"i) ek2n2mi Di#anda"i emiki%an atei" dan %a/mati" Si"tem Ek2n2mi S$a%ia' (I"#am) Ke emi#ikan &e%/anda ('ak mi#ik k'u"u"? %i&adi dan umum?"2"ia#) Ke&e&a"an ek2n2mi te%ikat "e"uai den/an "$a%ia' I"#am Keadi#an ek2n2mi (!aminan) "2"ia# Ke"e!a'te%aan indiBidu dan ma"$a%akat Di"t%i&u"i "um&e%("um&e% ek2n2mi "eca%a &e%keadi#an (men//unakan mekani"me I"#ami3 +akat3 in0a73 dan "edeka') Pe%ek2n2mian ma"$a%akat #ua"3 &ukan 'an$a ma"$a%akat Mu"#im Ketidak "amaan ek2n2mi da#am &ata"(&ata" $an/ @a!a% La%an/an menum uk (menim&un) keka$aan Ha%ta dan keka$aan mi#ik A##a'3 manu"ia 'an$a mene%ima amana' Menca ai tu!uan(tu!uan "$a%ia' (ke"e!a'te%aan dunia dan ak'e%at) Etika ek2n2mi &e%#anda"kan Iman3 ta7@a3 i&ada'3 u"a'a3 ke&aikan3 tan//un/!a@a&3 &a%2ka'3 'a&#umina##a' dan 'a&#uminanna"

PERTEMUAN KE 4

KONSEP DASAR EKONOMI SYARIAH (ISLAM)

PERILAKU ISLAMI DALAM BISNIS & EKONOMI

AKHLAK/ETIKA ISLAMI
KEBEBA!A. EK/./0# E1#KA
(2A6A *A6#

PRINSIP EKONOMI ISLAM TAUHID

(2A*4A6A6#

2A?A4*7*2A6 A>BA6DA ADL

(2AAD*7A6#

KEA"#2A. (JA0#.A.) !/!#A2 KHILAFAH MAAD

(1AS*7#

NUBUWAH

(?A4A>*6TA1A6#

PREMIS DAN TEORI EKONOMI ISLAM (5 NILAI UNIVERSAL)

GAMBAR : 2 RANCANG BANGUN EKONOMI ISLAM (SYARIAH)

ETIKA EKONOMI S!ARIAH (ISLAM), &e%#anda"kan iman3 ta7@a3 i&ada'3 u"a'a3 ke&aikan3 &a%2ka'3 'a&#umina##a' dan 'a&#uminanna"
PRINSIP EKONOMI SYARIAH (ISLAM) 1. Kepemikikan Berganda (multiple ownership), mengakui adanya kepemilikan khusus (pribadi) dan kepemilikan umum (sosial). Ada keseimbangan Kepemilikan sosial dan kepemilikan pribadi. Jika ada konflik kepentingan, maka kepemilikan sosial lebih utama dibanding kepemilikan pribadi. 2. Kebebasan Ekonomi erikat !esuai "engan !yariah #slam (freedom to act in economic activities within Islamic frame work). Kegiatan ekonomi ekonomi legal se$ara hukum, sesuai dengan asas halal, haram dan nilai%nilai moral. Ada &aminan dan inter'ensi(hak negara untuk men&aga kepentingan sosial (umum). ). Keadilan (&aminan) sosial (!osial Justi$e). *emerintah (negara) +a&ib men&amin terpenuhinya kebutuhan orang lemah, ter$ipta keberimbangan atau pemerataan antar anggota masyarakat. ,akat, kurban, infa- dan sedekah disyariatkan.

PREMIS EKONOMI SYARIAH (ISLAM)

1. Tauhid (Keimanan). C2nda"i a!a%an I"#am ada#a' keimanan3 Pe%ca$a &a'@a tu!uan manu"ia dici takan untuk &e%i&ada'* Se/a#a aktiBita" ek2n2mi $an/ &e%kaitan den/an eman0atan dan en/e#2#aan "um&e% da$a ada#a' i&ada'3 untuk menca ai ka%unia dan %id'2 A##a' dan di e%tan//un/!a@a&kan di'ada an A##a'* Di e%tan//un/!a@a&kan ketika ma"i' 'idu di dunia dan "e"uda'n$a atau di ak'e%at* 2. 'Adl (Keadilan). Setia ke/iatan ek2n2mi 'a%u" di#akukan "eca%a adi#3 tidak mend+a#imi dan di+a#imi3 tidak me%u/ikan dan di%u/ikan3 tidak "a#in/ men/ek" #2ita"i "atu "ama #ain3 ma"in/(ma"in/ i'ak menda at keuntun/an $an/ @a!a%3 "eta%a &ukan keuntun/an mak"ima#* 3. Nubu ah (Kenabian). Mene#adani "i0at("i0at atau e%i#aku Na&i Mu'ammad SAF da#am me#ak"anakan "etia ke/iatan ek2n2mi3 $aitu shidi0, amanah, tabligh dan 'ath&nah. 4. Khila!ah (Peme"in#ahan)$ @a#au un e%an eme%inta' da#am ke/iatan ek2n2mi "an/at te%&ata"3 namun memi#iki a%ti $an/ "an/at entin/ da#am ke'idu an ek2n2mi ma"$a%akat* Te%utama da#am men!amin a/a% e%ek2n2mian &e%!a#an "e"uai S$a%ia'3 dan mema"tikan tidak te%!adi e#an//a%an da#am menca ai tu!uan(tu!uan S$a%ia' (ma0ashid 1yariah), $aitu men!amin ke"e!a'te%aan ma"$a%akat te%ma"uk 'a%ta(&endan$a3 iki%ann$a3 /ene%a"in$a dan a/aman$a* 5. Ma'ad (Ha%il)$ m2tiBa"i ke/iatan ek2n2mi ada#a' untuk mem e%2#e' 'a"i# (keuntun/an?#a&a?ke"!a'te%aan) di dunia dan di ak'e%at ( 'alah)* &E'INISI ILMU EKONOMI SYARIAH (ISLAM)
1* Ek2n2mi I"#am ada#a' i#mu en/eta'uan "2"ia# $an/ mem e#a!a%i ma"a#a'(na"a#a' ek2n2mi %ak$at $an/ dii#'ami 2#e' ni#ai(ni#ai I"#ami (Mu'ammad A&du# Manan3 1DD9 - 1D)* 8* Ek2n2mi I"#am ada#a' I#mu $an/ mem e#a!a%i e%i#aku (ek2n2mi) Mu"#im da#am "uatu ma"$a%akat I"#am $an/ men/ikuti A# )u%Aan3 Hadi"t Na&i3 I!mak dan )i$a" (M*M* Met@a#i3 1DD,- 1)* 9* I#mu ek2n2mi I"#am ada#a' en/eta'uan dan a #ika"i da%i an!u%an dan atu%an "$a%ia' $an/ mence/a' ketidak adi#an da#am mem e%2#e' "um&e%( "um&e%da$a mate%ia# "e'in//a te%ci ta ke ua"an manu"ia dan memun/kinkan me%eka men!a#ankan e%inta' A##a' dan ma"$a%akat (G'a %a3 8::1 -181)* E* I#mu ek2n2mi I"#am ada#a' i#mu $an/ mem e#a!a%i e%i#aku e#aku ek2n2mi me#ak"anakan ke/iatan ek2n2mi "e"uai S$a%ia' I"#am den/an tu!uan

menca ai ke"e!a't%ea'aan di dunia dan di ak'e%at*

PERTEMUAN KE HARTA DAN KEKA!AAN MENURUT PANDANGAN ISLAM Ha%ta dan keka$aan menu%ut k2n"e "i I"#am ada#a' 'ak mi#ik (mut#ak) A##a'3 ke emi#ikan 'a%ta dan keka$aan 2#e' manu"ia &e%"i0at %e#ati0 "e&ata" amanah. Ha%ta dan keka$aan di e%2#e' me#a#ui u"a'a ( a2mal) dan mata enca'a%ian (ma2isyah) 'an$a den/an ca%a(ca%a $an/ 'a#a#* 3Berimanlah kamu kepada Allah dan 1asul%.ya dan nafkahkanlah sebagian dari hartamu yang Allah telah men&adikan kamu menguasainya. 0aka orang%orang yang beriman di antara kamu dan menafkahkan (sebagian) dari hartanya memperoleh pahala yang besar.4 (5. Al%6adiida (78)9 8). 3... dan berikanlah kepada mereka sebahagian dari harta Allah yang dikaruniakan%.ya kepadamu.4 (5. An%.uur (2:)9 ))). Kepemilikan menurut pandangan #slam adalah hak manusia terhadap barang (harta dan kekayaan) yang dii;inkan untu k memanfaatkan dan mengalokasikannya (Abdul !alam al Abadi dalam Abdullah, 2<<:). 6akekat kepemilikan harta menurut pandangan #slam adalah milik Allah (5. Al%6adiid9 8 dan an%.uur9 ))), manusia hanya diberikan amanah untuk memanfaatkan dan mengalokasikan harta sesuai syariah #slam. Pandan(an I%lam #e"hada) *e)emili*an ha"#a +leh manu%ia, 6arta sebagai amanah dari Allah. 6arta sebagai bekal ibadah dan kepemilikannya di&aga. 6arta sebagai perhiasan hidup (tidak boleh melupakan agama). 6arta sebagai u&ian keimanan ($ara perolehan dan penggunaan). 6arta bukan sebagai ukuran kemuliaan manusia. KEPEMILIKAN KHUSUS &AN UMUM *rinsip ekonomi #slam yang pertama adalah kepemilikan berganda, yaitu mengakui kepemilikan khusus (pribadi) dan kepemilikan umum (sosial). *engaturan #slam terhadap kepemilikan bertu&uan memberikan perlindungan agar tidak ter&adi persoalan mendasar9 (1) *enguasaan harta se$ara berlebihan dan tak terbatas. (2) 0un$ul kemiskinan dan efek negatif lainnya.

Ke)emili*an Khu%u% (P"ibadi) Adalah hukum syariat yang diberlakukan untuk memberikan kepemilikan benda atau manfaat serta hak membelan&akannya tanpa ada sesuatu yang melarangnya (Abdullah, 2<<:9 =:). -eni%./eni% Ke)emili*an Khu%u%9 1) Kepemilikan *ribadi, 2) Kepemilikan *erserikatan, dan )) Kepemilikan Kelompok. 0a#a%an Ke)emili*an Khu%u%, 1) "iperoleh se$ara legal, 2) idak membahayakan (merugikan) seseorang atau kelompok, )) 0en&aga kepentingan umum, :) "ialokasikan se$ara benar. Sumbe" Ke)emili*an Khu%u%, 1) *erniagaan, 2) >pah *eker&aan, )) *ertanian, :) Keahlian *rofesi, 7) Eksplorasi Barang ambang, 7) 0engelola anah 0ati (terlantar), ?) Berburu, 8) 0en$ari Kayu, =) 6ibah *enguasa, @) *emberian Komisi atas profesi dan hasil perlombaan. @) *enerimaan 6ibah, *emberian dan 6adiah, 12) Barang emuan, 1)) Aasiat, 1:) Aarisan, 17) 0ahar dan 0as Ka+in, 1?) 6arta ;akat dan sada-oh, 18) 6arta dari nafkah +a&ib. Tu/uan Ke)emili*an Khu%u%, 1) 0eningkatkan ker&asama antar indi'idu, kelompok dan negara, 2) 0erealisasikan kemakmuran, kebaikan dan kemanfatan umum melalui kegiatan produksi dan persaingan sehat, )) 0en$egah inter'ensi negara yang menghambat kreati'itas indi'idu, :) 0emenuhi dan mengin'estasikan $inta materi sesuai ketentuan Allah. Tu/uan Ke)emili*an Umum, 0emberikan kesempatan kepada seluruh manusia mengakses sumber kekayaan (umum) yang mempunyai manfaat sosial. Jaminan pendapatan .egara. *enyediaan kesempatan ker&a (produktif) bagi masyarakat. #n'estasi harta untuk men$iptakan kemakmuran bersama. Ker&asama antar negara dan men$iptakan kemakmuran bersama. ALOKASI HARTA &AN KEKAYAN MENURUT KONSEPSI ISLAM >ntuk men$apai tu&uan syariah, mengharap pahala dan ridha Allah. >ntuk men&amin kese&ahteraan atau &aminan sosial. 0e+u&udkan ker&asama antar anggota masyarakat 0enumbuhkan tanggung&a+ab indi'idu terhadap kemakmuran diri, keluarga dan masyarakat.

Philosofical Viewpoint

Tauhi (U!i"# $% A&&ah)

Quran Hadisth

&i'h (I"tihad- I"ma and Qi+as#

Divine Law For Human Conduct
O'()*"i+) $% shariah Islamiiah Al Adl and Al Ihsan !ocial "ustice and compassion for fellow human# $ara%ah Allahs &lessin'# Al,falah ((ealise &enefit for the people in this world and hereafter)
E"hi*-. M$/a&i"# Iman (Fai"h) )a*wa (Pi)"#) $irr (Ri0h")$!)u-) I&adah (W$/-hi1) Fardh (R)-1$!-i'i&i"#) I%hti+ar (F/)) 2i&&) Amanah (T/u-") Ha&lun minAllah (B)&i+) i! A&&ah) Ha&lun minan,nas (S"/i+i!0 %$/ "h) 0$$ $% hu3a!i"#) $ara%ah (B)&-i!0)

Devine Ethical Conceps

P$&i"i*-: Shura ('onsultation) Khilafa (Su''ession) Ba a (obedien'e)

S$*ia&: !mmah (9ommunity) "aslahah (?ubli' interest) #af al$darar (?reDention of harmful a'tiDites# %af al$haraf (>emoDal of hardship in so'iety)

E**$!$3i*-: Zakat (>eligius leDy# Halal (7a5ful means) Nizam (8rder) Islah (6oble) Itidal (4oderation)

Gam&a%- The 3undamental &' The 1hari2ah /slami2iah 4aradigm (6aniffa, 2<<2).

UANG, BUNGA DAN RIBA MENURUT KONSEPSI ISLAM K3(+/4 U%(0 6%,%- I+,%Uan/ da#am k2n"e "i I"#am ada#a' &a%an/ u&#ik3 "e"uatu $an/ men/a#i% ('l&w +&n+ep), &ukan &a%an/ m2da#3 &ukan mi#ik %iBate dan &ukan k2m2dita" $an/ da at di e%da/an/kan* Cun/"i utama uan/ da#am andan/an I"#am ada#a' "e&a/ai a#at e%tuka%an dan "atuan 'itun/3 tidak untuk " eku#a"i* O#e' ka%enan$a3 I"#am men2#ak k2n"e dan te2%i time -alue &' m&ney. A%/umenta"in$a ada#a' te2%i ini 'an$a c2c2k untuk &a%an/(&a%an/ $an/ "e/e%a dik2n"um"i ada "aat "eka%an/3 tidak c2c2k untuk &a%an/(&a%an/ $an/ tidak akan dik2n"um"i "eka%an/ ( 'eature g&&ds)* K3(+/4 B.(0% 6%( R'7% 6%,%- I+,%6un/a "eca%a #ek"ika# me%u akan te%!ema'an da%i interest, $aitu "e!um#a' uan/ $an/ di un/ut ata" em&e%ian in!aman den/an %2"enta"e te%tentu da%i !um#a' in!aman* Se an!an/ e%kem&an/an dianta%a mad+'a& emiki%an I"#am3 un/utan "e!um#a' uan/ da#am "e/a#a &entukn$a ata" in!aman $an/ di&e%ikan dikate/2%ikan "e&a/ai %i&a $an/ di#a%an/ da#am a!a%an I"#am (G'a %a3 8::8)* Ri&a "eca%a umum ada#a' tam&a'an (a5-5iyadah) $an/ dite%ima em&e%i in!aman da%i !um#a' in!aman 2k2k "e&a/ai im&a#an ka%ena &e% i"a' da%i "e&a/ian m2da#n$a "e#ama e%i2de @aktu te%tentu* Ri&a da#am &a'a"a In//%i" "e%in/ dite%!ema'kan "e&a/ai usury, di andan/ "e&a/ai &un/a i#e/a#* Da#am andan/an I"#am iterest atau usury &e%a%ti "ama3 $aitu tam&a'an $an/ 'a%u" di&a$a%kan 2#e' emin!am #e&i' da%i 2k2k in!amann$a &aik "e&a/ai aki&at t%an"ak"i utan/( iutan/ atau !ua#(&e#i "eca%a k%edit ada#a' &e%tentan/an den/an %in"i S$a%ia' (Mu'amad3 8::8> Ant2ni23 8::8> Suda%"2n23 8::9)* Heni"(Heni" Ri&a Ri&a Utan/(Piutan/-

Ri&a )2%d'3 "uatu man0aat atau ke#e&i'an (tam&a'an) te%tentu $an/ di"$a%atkan te%'ada $an/ &e%'utan/ (mu0taridh)* Ri&a Ha'i#i$a'3 utan/ di&a$a% #e&i' da%i 2k2kn$a ka%ena "i emin!am tidak mam u mem&a$a% ada "aat !atu' tem 2* Ri&a Hua#(6e#iRi&a an(Na"i5a'3 di"e&ut %i&a duyun3 tim&u# aki&at utan/( iutan/ !ua#( &e#i $an/ tidak memenu'i untun/ muncu# &e%"ama %e"ik2 (mitslan bi mitslin) dan 'a"i# u"a'a muncu# &e%"ama &ia$a (al kharaj bi dharman). 6iba an-Nasiah ada#a' ke#e&i'an ata" iutan/ $an/ di&e%ikan 2%an/ $an/ &e%utan/ ke ada emi#ik m2da# ketika @aktu $an/ di"e akati (Mu'ammad3 8::8)* Ri&a Cad#3 di"e&ut %i&a buyu, tim&u# aki&at e%tuka%an &a%an/ "e!eni" $an/ tidak memenu'i k%ite%ia "ama kua#ita"n$a (mislan bi mislin), "ama kuantita"n$a (sawa an bi sawa in) atau "ama @aktun$a (yaddan bin yaddin). 6iba 3adl ada#a' ke#e&i'an ada "a#a' "atu 'a%ta "e!eni" $an/ di e%!ua# &e#ikan den/an uku%an "$a%a5 (tim&an/an?te%tentu)* Pe#a%an/an riba da#am A# )u%5an3 di#akukan me#a#ui em at ta'a "e&a/ai &e%%ikutTa'a e%tama3 men2#ak an//a an &a'@a in!aman riba "e2#a'(2#a' men2#2n/ me%eka $an/ meme%#ukan "e&a/ai "uatu e%&uatan mendekatkan di%i atau ta0arrub ke ada A##a' SFT* Di!e#a"kan da#am A# )u%5an3 "u%at a%(Ruum (9:) a$at 9D*

<Dan "e"uatu %i&a (tam&a'an) $an/ kamu &e%ikan a/a% dia &e%tam&a' ada 'a%ta manu"ia3 maka %i&a itu tidak menam&a' ada "i"i A##a'* Dan a a $an/ kamu &e%ikan &e%u a +akat $an/ kamu mak"udkan untuk menca ai ke%idaan A##a'3 maka ($an/ &e%&uat demikian) itu#a' 2%an/(2%an/ $an/ me#i at /andakan ( a'a#an$a)= (A# )u%5an3 a%(Ruum (9:)- 9D)*

Ta'a kedua3 riba di/am&a%kan "e&a/ai "e"uatu $an/ &u%uk* Di!e#a"kan da#am A# )u%5an3 "u%at an( Ni"aa (E) a$at 1.:(1.1 dan "u%at A# 6a7a%a' a$at 8;,*

<Maka di"e&a&kan ked+a#iman 2%an/(2%an/ Ya'udi3 Kami 'a%amkan ata" me%eka (memakan makanan) $an/ &aik(&aik ($an/ da'u#un$a) di'a#a#kan &a/i me%eka3 dan ka%ena me%eka &an$ak men/'a#an/i (manu"ia) da%i !a#an A##a'= (A# )u%5an3 an(Ni"aa (E)- 1.:)*

<dan di"e&a&kan me%eka memakan %i&a3 ada'a# "e"un//u'n$a me%eka te#a' di#a%an/ da%i adan$a3 dan ka%ena me%eka memakan 'a%ta 2%an/ den/an !a#an $an/ &ati#* Kami te#a' men$ediakan untuk 2%an/(2%an/ $an/ ka0i% di anta%a me%eka itu "ik"a $an/ edi'= ((A# )u%5an3 an(Ni"aa (E)- 1.1)*

O%an/(2%an/ $an/ makan (men/am&i#) %i&a tidak da at &e%di%i me#ainkan "e e%ti &e%di%in$a 2%an/ $an/ kema"ukan "$aitan #anta%an (tekanan) en$akit /i#a* Keadaan me%eka $an/ demikian itu3 ada#a' di"e&a&kan me%eka &e%kata (&e% enda at)3 "e"un//u'n$a !ua# &e#i itu

"ama den/an %i&a3 ada'a# A##a' te#a' men/'a#a#kan !ua# &e#i dan men/'a%amkan %i&a* O%an/(2%an/ $an/ te#a' "am ai ke adan$a #a%an/an da%i Tu'ann$a3 #a#u te%u" &e%'enti (da%i men/am&i# %i&a)3 maka &a/in$a a a $an/ te#a' diam&i#n$a da'u#u ("e&e#um datan/ #a%an/an)> dan u%u"ann$a (te%"e%a') ke ada A##a'* O%an/ $an/ men/u#an/i (men/am&i# %i&a)3 maka 2%an/ itu ada#a' en/'uni( en/'uni ne%aka> me%eka keka# di da#amn$a (A# )u%5an3 a#(6a7a%a' 88;,)* Ta'a keti/a3 riba di'a%amkan den/an dikaitkan den/an tam&a'an $an/ &e%#i at /anda* Di!e#a"kan da#am A# )u%5an "u%at A#i Im%an (9) a$at 19:*

<Hai 2%an/(2%an/ $an/ &e%iman3 !an/an#a' kamu memakan %i&a den/an &e%#i at /anda dan &e%tak@a#a' kamu ke ada A##a' "u a$a kamu menda at ke&e%untun/an= (A# )u%5an3 A#i Im%an (9)- 19:)*

<A##a' memu"na'kan %i&a dan men$u&u%kan "edeka'* Dan A##a' tidak men$ukai "etia 2%an/ $an/ teta da#am keka0i%an3 dan "e#a#u &e%&uat d2"a= (A# )u%5an3 a#(6a7a%a' (8)- 8;.)* Ta'a keem at3 A##a' SFT den/an te/a" men/'a%amkan a a un !eni" tam&a'an (riba) da%i in!aman3 "e e%ti di!e#a"kan da#am A# )u%5an "u%at a#(6a7a%a' (8) a$at 8;I(8;D*

<Hai 2%an/(2%an/ $an/ &e%iman3 &e%tak@a#a' ke ada A##a' dan tin//a#kan "i"a %i&a ($an/ &e#um di un/ut) !ika kamu 2%an/(2%an/ an/ &e%iman= (A# )u%5an3 a#(6a7a%a' (8)- 8;I)* PERTEMUAN KE " DAN 8

SE4ARAH PEMIKIRAN EKONOMI S5ARIAH (ISLAM)

PENGANTAR SE4ARAH PEMIKIRAN EKONOMI S5ARIAH ?erkembangan pemikiran ekonomi *slam menjadi bagian yang tidak terpisahkan dari perkembangan sosial masyarakat dan sejarah *slam. 4enurut 9hapra (-,,"# ekonomi *slam adalah ekonomi yang me5ujudkan risalah *slam, guna menjaga agar nilai(nilai *slam tetap berlaku dan dapat me5ujudkan risalah yang diba5a oleh *slam. 4aksud risalah (arrisalah) menurut Al Ba0ali (Sofyan, "&&-$ ",# adalah sebagai upaya untuk me5ujudkan kesejahteraan bagi seluruh manusia, dengan mengamankan keyakinan atau agama, mengamankan diri manusia itu sendiri, mengamankan otak dan fikirannya, mengamankan keturunan dan generasi mudanya, mengamankan harta dan kekayaannya. Dalam Al QurGan (Al a!arah$ "&-# Allah menyatakan bah5a$ :2einginan dan fitrah manusia adalah kebaikan (hanief) yaitu kebaikan di dunia dan kebaikan di akherat. 2ebaikan sistem ekonomi *slam dapat disimak dari ayat(ayat Al QurGan sebagai berikut$
<Dan !an/an#a' kamu memakan 'a%ta "e"amamu den/an &at'i# dan kamu &a@a e%ka%an$a ke ada 'akim "u a$a kamu da at memakan "e&a/ian 'a%ta 2%an/ #ain den/an ca%a &e%&uat d2"a "edan/kan kamu men/eta'ui= ()* A# 6a7a%a'- 1II)* <Hai 2%an/(2%an/ $an/ &e%iman3 !an/an#a' kamu "a#in/ memakan 'a%ta "e"amamu den/an !a#an $an/ &ati#3 kecua#i den/an !a#an e%nia/aan $an/ &e%#aku "uka "ama "uka dianta%a kamu* Dan !an/an#a' kamu mem&unu' di%imu- Se"un//u'n$a A##a' ada#a' Ma'a Pen$a$an/ ke adamu= ()* An(Ni"a5- 8D)* <Hai 2%an/(2%an/ $an/ &e%iman 'endak#a' kamu mene/akkan ke&ena%an ka%en A##a'3 men!adi "ak"i den/an adi#* Dan !an/an#a' "eka#i( ka#i ke&encian kamu te%'ada "uatu kaum mend2%2n/ kamu &e%#aku tidak adi#* 6e%#aku adi#a'3 ka%ena adi# itu #e&i' dekat ke ada ta7@a* Dan

&e%ta7@a#a' kamu ke ada A##a' "e"un//u'n$a A##a' ma'a men/eta'ui a a $an/ kamu ke%!akan ()* A# Maida'- I)*

erpijak dari sistem nilai ekonomi *slam di atas, dapat dilihat adanya perbedaan men'olok antara konsep, paradigma, dan sistem ekonomi *slam dengan ekonomi 6on(*slam (kapitalis# yang banyak kita pelajari selama ini dan ternyata tidak sesuai dengan harapan masyarakat *slam. ?erkembangan hasil(hasil pemikiran ekonomi *slam selama ini, memang masih belum banyak dikenal dikalangan akademisi ekonomi, oleh karenanya pemikiran(pemikiran ekonomi *slam kurang berpengaruh dalam praktik kehidupan ekonomi. 1al ini merupakan tantangan bagi 2elompok Studi Akonomi *slam untuk mengeksplorasi dan mensosialisasikannya. ?A>2A4 A6BA6 ?A4*2*>A6 A28684* *S7A4 4ASA >AS=7=77A1 SAW (I)-(+%" 4# ?emikiran ekonomi *slam dia5ali sejak 6abi 4uhamad sa5 dipilih sebagai utusan Allah (rasul#. 4isi mulia >asulullah sa5 adalah membangun masyarakat yang beradab. 2etika itu, >asulullah sa5 telah mendirikan majelis syura, dan mengeluarkan berbagai kebijakan mengenai penyelenggaraan hidup masyarakat, diantaranya adalah masalah perniagaan atau ekonomi (muamalat#. 4asalah ekonomi umat mendapat perhatian besar dari >asulullah sa5, karena dipandang sebagai pilar penyangga keimanan. 8leh karena itu, upaya pengentasan kemiskinan merupakan bagian kebijakan sosial >osulullah yang sangat populer, sebagaimana disabdakan bah5a$ :2emiskinan (kefakiran# memba5a orang kepada kekafiran. >asulullah mengadopsi praktik yang lebih manusia5i terhadap pengelolaan tanah pertanian yang ditaklukkan sebagai fa yaitu tanah dengan pemilikan umum, yang berbeda dengan praktik kekaisaran >oma5i dan ?ersia yang membagikannya kepada elit militer dan para prajurit. 2ebijakan ini mendorong tumbuhnya keadilan dan me5ujudkan egalitarian dalam *slam (9hapra "&&-$ -I+# Selanjutnya kebijakan(kebijakan >osulullah sa5 dalam bidang ekonomi menjadi pedoman bagi para penggantinya (khulafaurr(s idin#

memutuskan masalah(masalah ekonomi. 4ASA 21=7A/A=>>AS@*D*6 Dalam masa Khulafaurras idin 2halifah Abu akar Siddig (I- S1(-%1J I%)(+%3 4#, =mar bin 2hatab (3&S1("%1J I.3(+33 4#, =sman bin Affan (3) S1(%I1J I))(+I+ 4#, dan Ali bin Abi Thalib ("% S1(3& 1J +&&(++4#. Al QurGan dan Al 1adist digunakan sebagai dasar mengembangkan konsep dan teori ekonomi untuk menata ekonomi masyarakat dan negara. A'u Ba6a/ Si i0 (78 SH,83H. 739,:3; M)< Terkenal sangat memperhatikan keakuratan perhitungan 0akat, mengembangkan aitul 4al sebagai institusi distribusi 0akat se'ara adil, dan menunjukkan rasa tanggungja5ab terhadap rakyatnya. 1al ini dapat diketahui se5aktu memberikan sambutan selaku khalifah terpilih sebagai berikut (Al 4araghi, "&&&$ "I#$ :1ai rakyatku, a5asilah agar aku menjalankan pemerintahan dengan hati( hati. Aku bukan yang terbaik diantara kalian, aku membutuhkan semua nasehat dan bantuan kalian. Eika aku benar dukunglah aku dan jika aku salah tegurlah aku. 4engatakan yang benar kepada orang yang ditunjuk untuk memerintah merupakan kesetiaan yang tulus, menyembunyikan adalah penghianatan. 4enurut pandanganku yang kuat dan yang lemah adalah sama, kepada keduanya aku ingin berbuat adil. ila aku taat kepada Allah dan >asul(6ya taatlah kepadaku, bila aku mengabaikan hukum Allah dan >asul(6ya aku tidak lagi berhak untuk kalian taati<. U3a/ 'i! Kha"a' (;=SH,>3H. 7?;,:;; M)< Kontribusinya dalam mengembangkan ekonomi umat banyak menaruh perhatian pada sektor pertanian dengan membangun saluran irigasi dan memperhatikan kesejahteraan buruh tani. 4engembangkan perangkat administrasi yang baik dalam menjalankan roda pemerintahan yang besar. 4elakukan penyempurnakan hukum perdagangan guna men'iptakan perekonomian yang sehat, dengan mengurangi beban pajak (impor# untuk perdagangan komoditas nabati dan korma (bahan pangan# sampai dengan I&K. 4enga5asi pengusaha yang menimbun barang, mengambil keuntungan se'ara berlebihan, dan membanting harga guna merusak pasar. 4engembangkan sistem dan kebijakan fiskal menggunakan mekanisme 0akat dalam rangka meme'ahkan masalah ekonomi dan men'iptakan

keseimbangan ekonomi. (>aGna, -,,&#. U-3a! 'i! A%%a! (;9 SH,37H. 799,:7: M)< Dalam bidang ekonomi beliau melakukan kebiajakan yang sangat kontroDersial dalam meringankan beban negara yaitu tidak mengambil upah dan kantornya dari aitul 4al ?usat. 4endelegasikan ke5enangan kepada pemilik harta kekayaan untuk menaksir kepemilikannya sendiri dalam menentukan besarnya 0akat guna melindungi mereka dari pemeriksa dan pengumpul 0akat yang nakal. 4elakukan landerf(rm dengan membagikan lahan yang dimiliki keluarga kerajaan ?ersia kepada indiDidu, sehingga produktiDitas pertanian meningkat tajam dari sembilan juta dirham (masa kekhalifahan =mar# menjadi lima puluh juta dirham. 6amun demikian, dalam pemerintahannya stratifikasi sosial berubah sedemikian 'epat, orang(orang kota semakin 'epat kaya karena banyak peluang dari propinsi baru yang ditaklukan. Disaat itu mun'ul empat kelompok masyarakat suku Quraysh 4ekah, 2aum Anshar, Arab ?engembara, dan ?enduduk 6egara Taklukan dengan berbagai konflik kepentingan atas kontrol kekayaan yang semakin meningkat, akhirnya pergolakan dan pembuhun terhadap khalifah pun tidak dapat dihindarkan. A&i 'i! A'i Tha&i' (>3 SH,;= H. :==,::8 M)< 2halifah yang sangat sederhana, ketat dalam mengelola keuangan negara, terbukti ketika menolak memberikan bantuan keuangan yang diajukan oleh saudaranya (A!il# karena dipandang sama dengan men'uri uang milik masyarakat. Se'ara suka rela men'oret dirinya dari daftar penerima dana bantuan dari aitul 4al, bahkan memberikan I.&&& dirham setiap tahunnya. Tidak mendistribusikan seluruh pendapatan aitul 4al dan menyimpanannya sebagai 'adangan. 4engembangkan konsep yang jelas tentang tata kelola pemerintahan, administrasi; tugas, ke5ajiban dan tanggungja5ab penguasa; menyusun prioritas dan dispensasi terhadap keadilan, mengembangkan kontrol atas pejabat tinggi dan staf; menjelaskan kebaikan dan kekurangan jaksa, hakim dan abdi hukum; menguaraikan pendapatan pega5ai administrasi dan pengadaan bendahara; menjelaskan konsep harga tangguh dalam jual beli se'ara tidak tunai (lihat 2arim, "&&-#. 2halifah Ali bin Abithalib meninggal dunia pada usia +% tahun akibat ditebas pedang *bnu 4uljam. ?eriode pemerintahannya selama I tahun % bulan.

4ASA ?AS9A 21=7A/A=>>AS@*D*6 ?erkembangan pemikiran ekonomi *slam setelah kepemimpinan khulafaurras idin pada umumnya dibagi dalam tiga periode, berdasarkan masa kehidupan tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam (lihat Sidi!i, -,,I; 1annef, -,,I; dan 2arim, "&&-#$ Akonomi *slam ?eriode ?ertama (a5al ekonomi *slam ( -&I. 4#$ Tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam dimasa ini antara lain adalah $ Laid bin Ali ()%.#, Abu 1anifa ()+)#, 4alik (),.# ShafiG* (."&#, Abu =bayd (.%.#, @ahya bin =mar (,&"#, Al 2indi (.)%#, *bnu /arabi (,I&#, dan *bnu Sina (-&%)#. Akonomi *slam ?eriode 2edua (-&I. M -33+ 4# Tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam dimasa ini antara lain$ Al Bha0ali (----#, *bnu 2haldun (-&3&#, Abdul Qadir Eaelani (--+,#, *bn aja (--%.#, *bn >usyd (--,.#, *bnu Taimiyah (-%".#, *bnnul Qoyyim (-%I&#, dan Al 4aghri0i (-33-#. Akonomi *slam ?eriode 2etiga (-33+ M -,%- 4# Tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam dimasa ini antara lain adalah $ Shah Wailullah Al(Delhi (-)+"#, 4uhammad bin Abdul Wahab (-).)#, Eamaluddin Al(Afghani (-.,)#, 4ufti 4uhamad Abduh (-,&I#, 4uhamad *gbal (-,%.#, Sheh Ahmad Sirhindi (-I"3#, *bnu Abidin (-.%+#. 1asil(hasil pemikiran dan buah karya para ulama pemikir ekonomi *slam tersebut di atas, merupakan benih unggul pengetahuan ekonomi yang sangat berpengaruh terhadap perkembangan ilmu ekonomi, dintaranya$ @a# 'i! A&i (:AA,93?)< Ekonom pertama yang menjelaskan bah5a harga tangguh diperkenankan. 1arga tangguh adalah harga yang la0im dipakai dalam jual beli se'ara kredit, yaitu ketentuan harga yang lebih tinggi dari harga tunainya. Seseorang yang membeli barang se'ara kredit memperoleh aset produktif yang dapat memberikan keuntungan. Selanjutnya, A'u U'a# (?33) dengan karyanya )l )m*ad (1arta# yang

menjelaskan konsep dan teori kepemilikan harta dari segi kebijakan dan pertimbangan kepentingan. A'u 5u-u% (883,9A?) ekonom pertama yang menulis tentang ec(n(mic p(lic dalam kitab )l$Kharaj, antara lain menjelaskan$ (-# Tanggung ja5ab pemerintah dalam memenuhi kebutuhan rakyatnya$ :Setiap tindakan pemerintah yang berkaitan dengan rakyat terkait dengan kemaslahatan<. ("# 2euangan 6egara$ :=ang negara bukan milik khalifah, tetapi amanat Allah dan rakyat yang harus dijaga dengan penuh tanggungja5ab<. ("# ?erpajakan$ :?ajak ditetapkan berdasarkan harta yang melebihi kebutuhan rakyat dan ditetapkan berdasarkan kerelaan mereka<. ?eriode berikutnya mun'ul tokoh I'!u Kha& u! (8==;), pemikir ekonomi *slam dalam berbagai bidang. 1asil pemikirannya yang sangat menonjol antara lain teori produksi dan distribus, teori nilai uang (uang tidak perlu mengandung emas dan perak, tetapi emas dan perak menjadi standar nilai uang#, teori harga (kenaikan harga semata(mata dipengaruhi permintaan dan pena5aran#, perdagangan internasional, formasi dan pertumbuhan modal, peranan negara dan pengeluaran publik, pajak kekayaan dan kemakmuran (pr(spert and pr(sperit #, serta teori lingkaran keadilan (circle of e*uit+#, dirumuskan dengan persamaan$ G B % (S, M, H, P a! K), dimana$ B N?emerintahJgoDerment, S NSyariat, 4 N 4asyarakat, 1 N 1arta, ? N ?embangunan, dan 2 N 2eadilan. Selanjutnya mun'ul A& GhaCa&i (8=7?,8888#. =lama besar yang dapat dikategorikan sebagai pemikir ekonomi *slam. 1asil pemikirannya dalam bidang ekonomi, antara lain teori pasar sebagai bagian dari keteraturan alami, teori permintaan dan pena5aran, mengidentifikasi produk makanan bersifat inelastis dan seharusnya diperdagangkan dengan harga yang 5ajar (tidak mengambil keuntungan besar#, perdagangan regional. 2emudian disusul oleh I'! Tai3i#ah (8>:3)< ?emikir ekonomi *slam mengenai konsep dan teori sumber(sumber pendapatan publik, belanja publik, utang publik, permintaan dan pena5aran, regulasi harga, dan uang. ?ara ulama pemikir ekonomi *slam lainnya yang 'ukup terkenal antara lain adalah A& Fa/a'# (A7=)D I'!u Si!ai (8=39)D I'!u Ru-# (88A?)D I'!u Ba((a (883?)D a! I'!u Ta%ai& (88?7). 2arya(karya besar hasil pemikiran para pemikir ekonomi *slam tersebut di atas, telah menjadi rujukan para akademisi ekonomi di seluruh dunia

yang menuntut ilmu ke Timur Tengah. Termasuk diantaranya adalah para sarjana barat yang kemudian merujuk dan mengembangkannya. 4ASA 48DA>6 (-,%. ( Sampai sekarang# Tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam pada periode ekonomi *slam modern ini antara lain adalah $ 4uhammad 6ajatullah Siddi!i (-,%-#, 4uhammad Abdul 4anan (-,%.#, Syed 6a5ad 1aider 6a!Di (-,%I#, 4on0er 2ahf, Sayyid 4ahmud Taleghani, 4uhammad agir as Sadr dan =mer 9hapra. ?erkembangan ekonomi *slam sebagai bagian ilmu ekonomi moderen, dapat dilihat dari hasil(hasil diskusi yang bersifat normatiDe deduktif, maupun implementasinya se'ara induktif dalam tata kehidupan ekonomi masyarakat. ?aling tidak, ada empat tahap perkembangan pemikiran ekonomi *slam moderen, yaitu sebagai berikut (lihat 9hapra, "&&&; 4. 6ajatullah Sidi!i, -,,"; dan Adi Warman 2arim, "&&-#. Tahap ?ertama, akhir -,%&(an sampai dengan a5al -,+&(an, ditandai dengan adanya kesadaran yang mendalam dari sebagian ulama yang tidak memiliki pendidikan formal ekonomi namun memiliki pemahaman terhadap persoalan(persoalan kehidupan sosiol(ekonomi. 4ulai men'oba merumuskan dan menuntaskan larangan riba (bunga# dalam kehidupan ekonomi masyarakat. Tahap 2edua, a5al -,+&(an sampai a5al -,)&(an, ditandai dengan para ekonomi muslim yang telah mengenyam pendidikan frormal ekonomi pada perguruan tinggi terkemuka di Amerika dan Aropa. 4ulai mengembangkan sistem moneter *slam, menganalisis larangan riba, dan mengajukan alternatif lembaga perbankan tanpa riba atau bank *slam. Tahap 2etiga, a5al -,)&(an sampai dengan akhir -,.&(an, ditandai dengan upaya(paya konkrit mengembangkan lembaga perbankan dan lembaga keungan (inDestasi# lainnya tanpa(riba dengan konsep yang lebih jelas dan mapan. ?ada tahap ini, berhasil didirikan bank *slam yang pertama yaitu Islamic Development $an% (*D # pada tahun -,)I di Eedah. 1al ini merupakan hasil kerjasama diantara negara(negara *slam yang tergabung dalam 8rganisasi 2onferensi *slam (82*#. Setelah *D berdiri, kemudian banyak didirikan bank *slam lainnya, terutama di negara(negara yang mayoritas penduduknya muslim, termasuk di *ndonesia.

Semenjak kurun 5aktu tahap kedua dan ketiga perkembangan pemikiran ekonomi *slam moderen, yang ditandai dengan adanya konferensi internasional ekonomi *slam pertama di 4ekah pada tahun -,)+, sampai dengan kurun 5aktu konferensi internasional ekonomi *slam ke dua di *slam abad pada tahun -,.". Semakin banyak hasil karya pemikiran mengenai ekonomi *slam dalam bentuk monograf dan buku dari para pemikir ekonomi *slam terkemuka. Diantaranya adalah ?rof. D>. 2hursid A'hmad, D> =mer 9hapra, D>. 4. A. 4anan, D>. 8mar Lubair, D>. Ahmad An(6ajar, D>. 4umamad 6ejatullah Siddi!i, D>. /ahim 2han, D>. 4una5ar *!bal, D>. 4uhammat Ariff dan D>. Anas Larka. Tahap 2eempat, akhir -,.&(an sampai sekarang, ditandai dengan pengembangan konsep dan teori ekonomi *slam dengan pendekatan keilmuan yang lebih inte'rati+e dan sh(fidticated. =paya ini dimaksudkan untuk menbangun kerangka teori ekonomi *slam yang dapat diterapkan dalam kehidupan ekonomi umat. Terutama pada lembaga keuangn dan perbankan *slam yang menjadi indikator kebangkitan ekonomi umat. S*4?=7A6 SAEA>A1 ?A4*2*>A6 A28684* S@A>*A1 Ditilik dari sejarah perkembangan pemikiran ekonomi *slam, fakta sejarah menunjukkan bah5a perkembangan ekonomi konDensiaonal (kapitalis# yang sangat pesat di Aropa, tidak terlepas dari sumbangan pemikiran dari tokoh(tokoh ekonomi *slam dari Timur Tengah. 6amun demikian patut disayangkan, transformasi ilmu ekonomi dari Timur Tengah ke Aropa yang terjadi pada abad pertengahan, kurang dikenal dan bahkan dilupakan oleh masyarakat (4ehdi 6akosteen, -,,) dan 4uhammad Sayyid al Wakil, -,,.#. /enomena ini menimbulkan kesalahan opini masyarakat (akademisi ekonomi# bah5a ilmu ekonomi lahir dan berkembang di barat, sehingga tokoh(tokoh pemikir ekonomi konDensional seperti Adam Smith, E. . Say, >obert 4althus, dan DaDid >i'ardo lebih banyak dikenal dan diidolakan dibandingkan tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam seperti Layd *bnu Ali, Abu =bayd, Abu @usuf, *bnu Taimiyah, *bnu 2haldun, Al Bhayali, *bnu Sinai, *bnu >usyd, *bnu ajja, dan *bnu Tafail. ?adahal buah karya tokoh(tokoh pemikir ekonomi *slam itulah yang sebenarnya merupakan benih(benih unggul pengetahuan ilmu ekonomi.

BAR OUTLINE OF THE ISLAMIE EEONOMIE S5STEM

S@ ST A4 *S7A4*9 A98684*9 S@STA4

SA ?= 7*9 SA9T8> ?>*CATA SA9T8> S8S*A7 WA7/A>A 9T 8>

4aintenan'e of lo5, order justi'e and defen'e. ?romulgation and implemen(tation of e'onomi' poli'ies. 4anagement properties under state o5nership. A'onomi' interDention as ne'essary. BoDerment 4inistries and Departements. Statutory odies. BoDerment 9ompanies.

S8 4A 4 AE 8> /= 69 T* 86 ?8 SS* 7 A *6 ST* T= ( T* 86 S8 4A >A 7A CA 6T S@

9reation of Wealth. A'onomi' a'tiDities of produ'tion, 'onsumption and distribution.

*slami' Sosial Se'urity (al(Taffakul al( *jtima'i#

85ner 8perator Sharikah (partnership, joinsto'k 'ompany and 'ooperatiDe so'iety

?ubli' Se'tor Antities ait al(4al ait al(Lakah ?riDate Se'tor Antities 9haritable 8rg. *ndiDiduals

Carious BoDermment Carious /i!h al( Carious *jtima'i 7a5s$ Administration 7a5s 4uamalat 7a5s$ al(4udharabah al(Lakah 9ompany al(4usharakah al(Wa!f 7a5s al( ai' Al(4urabahah al(Tarikah 9ommer'ial al( ai' ithaman Ajil al(Sada!ah 7a5s al(*jarah al(Qard al(1asan 7and 7a5s al(>ahn

A> *'A 1 7A WS

4ining 7a5s TaFation 7a5s

al(2afalah