Anexa 31

TABELUL Structura veniturilor din vnzri pe tipuri de

activitate operaional
Nr Indicatori
2011 2012
Abaterea absoluta (+;-)
Suma ,
mii lei
Cota,
%
Suma,
mii lei
Cota,
%
Suma, mii
lei
Cota, %
1 2 3 4 5 6 7 8
1. Producerea 611.1 -

-


2. Comer 611.2 139,33 12,79 133,61 13,05
-5,72 0,25
3. Servicii 611.3 1089,07 88,66 1024,02 88,46
-65,05 -0,20
4 Total
1228,40 100,00 1157,63 100,00
-70,77 X


SURSA: Anexa nr 5 la Raportul financiar(Anexa 41)





















Anexa 32

TABELUL Aprecierea dinamicii i structurii profitului (pirderii)
pna la impozitare

Nr.
Indicatori
Anul 2011 Anul 2012 Abaterea
Suma
(mii lei)
Ponderea
(%)
Suma
(mii lei)
Ponderea
(%)
Suma
(mii lei)
Ponderea
(%)
1 2 3 4 5 6 7=5-3 8=6-4
1
Rezultatul financiar din
activitatea operaional
235,41 99,35 110,62 100,00 -124,79 0,65
2
Rezultatul din activitatea
de investiii
- - - - - -
3
Rezultatul din activitatea
financiar
- - - - - -
4
Rezultatul din activitatea
excepional
1,54 0,65 - - -1,54 -0,65
5
Profitul pn la impozitare 236,95 100,00 110,62 100,00 -126,33 X


SURSA: Raportul de profit si pierderi. (Anexa 41)













Anexa 33
TABELUL Analiza factorial a rezultatului activitii
operaionale


(mii lei)
Nr. Indicatori Anul 2011 Anul 2012
Abaterea
absolut
Rezultatul
influenei
1
2 3 4 5=4-3 6
1
Profitul brut
798,00 532,58 -265,42
-265,42
2
Alte venituri operaionale
10,03 0,06 -9,97
-9,97
3
Cheltuieli comerciale
19,16 25,49 6,33
-6,33
4
Cheltuieli generale i administrative
464,98 345,06 -119,92
119,92
5
Alte cheltuieli opareionale
88,48 51,47 -37,01
37,01
6
Rezultatul financiar din activitatea
operaional 235,41 110,62 -124,79
-124,79


SURSA: Raportul de profit si pierderi si Anexa 5 la Raportul Financiar(Anexa 41)



















Anexa 34

TABELUL Analiza evoluiei rentabilitii veniturilor
din vnzari
Nr.
Indicatori Anul 2011 Anul 2012
Abaterea
absolut
1 2 3 4 5=4-3
1 Profit brut, mii lei 798,00 532,58 -265,42
2 Venituri din vnzri, mii lei 1228,40 1157,63 -70,77
3
Rentabilitatea veniturilor din vinzri, %
(r.1/r.2*100)
64,96 46,01 -18,96
.
SURSA: Raportul de profit si pierderi. (Anexa 41)
















Anexa 35

TABELUL Analiza evoluiei rentabilitii activelor
Nr. Indicatori
Anul
2011
Anul
2012
Abaterea
absoluta
Inclusiv din modificarea:
rentabilitatii
veniturilor
din vinzari
numarului de
rotatii ale
activelor
1 2 3 4 5=4-3 6 7
1
Venitul din vinzari, mii
lei
1228,40 1157,63 -70,77
2
Profitul pina la
impozitare, mii lei
236,95 110,62 -126,33
3
Valoarea medie a
activelor, mii lei
626,86 593,51 -33,35
4
Rentabilitatea veniturilor
din vinzari, % (rd.2 :
rd.1x100)
19,29 9,56 -9,73
5
Numarul de rotatii ale
activelor totale, ori (rd.1 :
rd.3)
1,96 1,95 -0,01
6
Valoarea medie anual a
capitalului propriu, mii
lei
378,20 297,55 -80,65
7
Rata prghiei financiare (
3/6 )
1,66 1,99 0,34
8
Rentabilitatea capitalului
propriu (2/6 * 100)
62,65 37,18 -25,48
10
Rentabilitatea activelor,
(rd.2 : rd.3x100); %
37,80 18,64 -19,16
-11,69
(-9,73*1,96)
-0,096
(-0.01*9,56)

SURSA: Raportul de profit si pierderi.
Bilantul contabil (Anexa 41)
TABELUL Analiza influentei factorilor asupra rentabilitii
activelor
N
r
Indicatori 2011 2012
Abatere
a
inclusiv din cauza
Rentabiliti
i vnzrilor
Numrulu
i de rotaii
1 2 3 4 5=4-3 6 7
1 Rentabilitatea activelor, % 37,80 18,64 -19,1612
-19,0740 -0,0872
2 Rentabilitatea vnzrilor, % 19,29 9,56 -9,7336
3
Nr. de rotaii a activelor, ori
()
1,96 1,95 -0,0091
Prag de semnificatie:


SURSA: Raportul de profit si pierderi.
Bilantul contabil (Anexa 41)




















, ,
,
* 100 100 = 0% <5% prag de semnificatie
Anexa 36

TABELUL Calculul influenei factorilor asupra
rentabilitii capitalului propriu
Nr. Indicatori 2011 2012 Abaterea
inclusiv din cauza
Rentabilitatea
activelor
Rata prghiei
financiare
1 2 3 4 5=4-3 6 7
1
Rentabilitatea capitalului
propriu (mii lei)
62,65 37,18 -25,4751 -31,7594 6,2843
2 Rentabilitatea activelor (%) 37,80 18,64 -19,1612 X X
3 Rata prghiei financiare (mii lei) 1,66 1,99 0,3372 X X


Prag de semnificatie:

SURSA: Raportul de profit si pierderi.
Bilantul contabil (Anexa 41)





















,+,
,
* 100 100 = 0% <5% prag de semnificatie
Anexa 37

TABELUL Analiza structurii activelor si a patrimoniului net

Nr. Indicatori
2011 2012
Suma,
mii lei
Cota, %
Suma,
mii lei
Cota,
%
1 2 3 4 5 6
1 Active nemateriale
3,31 0,50 2,06 0,39
2 Active materiale pe termen lung
142,47 21,59 105,33 19,99
3 Active financiare pe termen lung
0,00 0,00 0,00 0,00
4 Stocuri de mrfuri i materiale 92,13 13,96 129,79 24,63
5 Creane pe termen scurt 198,12 30,02 183,32 34,79
6 Mijloace bneti 214,78 32,54 96,78 18,37
7 Alte active curente 9,22 1,40 9,65 1,83
8 Total active 660,03 100,00 526,93 100,00
9 Total datorii pe termen lung
0,00 0,00
10 Tota datorii pe termen scurt
163,42 428,5
11 Active nete
496,61 98,43

SURSA: Bilantul contabil (Anexa 41)














Anexa 38


TABELUL Analiza structurii pasivelor.

Nr. Indicatori
2011 2012
Suma, mii
lei
Cota, %
Suma, mii
lei
Cota, %
1 2 3 4 5 6
1 Capital statutar i suplimentar 5,40 0,82 5,40 1,02
2 Rezerve 0,00 0,00 0,00 0,00
3 Profit nerepartizat 491,27 74,42 93,03 17,66
4 Datorii financiare pe termen lung 0,00 0,00 0,00 0,00
5 Datorii financiare pe termen scurt 0,00 0,00 0,00 0,00
6
Datorii comerciale pe termen
scurt 93,36 14,14 33,10 6,28
7 Datorii pe termen scurt calculate 70,06 10,61 395,40 75,04

Total 660,09 100,00 526,93 100,00

SURSA: Bilantul contabil (Anexa 41)













Anexa 39





TABELUL Calculul lichiditaii bilanului contabil
Nr. Indicatorii Anul 2011 Anul 2012
Abaterea
+/-
Intervalul
optim
1 2 3 4 5 6
1 Creante pe termen scurt, mii lei 198,12 183,32 -14,80 X
2 Investitii pe termen scurt, mii lei 0,00 0,00 0,00 X
3 Mijloace banesti, mii lei 214,78 96,78 -118,00 X
4 Active curente, mii lei 514,25 419,54 -94,71 X
5 Datorii pe termen scurt, mii lei 163,42 428,50 265,08 X
6 Lichiditatea curent (rd.4/rd.5) 3,15 0,98 -2,17 2-2,5
7
Lichiditatea intermediar
[(rd.3 + rd.2+rd.1)/rd.5]
2,53 0,65 -1,87 0,7-0,8
8 Lichiditatea absolut (rd.3/rd.5) 1,31 0,23 -1,09 0,2-0,25

SURSA: Bilantul contabil (Anexa 41)


. =

; ()
. =
+ +

; ()
. =

; ()
)