6.1. Planul de activiti i de cheltuieli a resurselor. Relaia dintre ele
n Cadrul Logic al proiectului se descrie ntr-un mod foarte general ce fel de activiti trebuiesc ntreprinse. Prin urmare, dup ncheierea completrii Matricei Logice n perioada fazei de formulare, se trece mai departe la planificarea detaliat, adic se elaboreaz programul activitilor pentru a aduga detaliile operaionale. Planul (sau programul) de activiti este metoda prin care se prezint activitile unui proiect, care prevede: (a) - secvena logic de desfurare a activitilor, (b) - orice condiionri i interdependene ntre ele, i (c) - responsabilitatea managerilor de proiect pentru desfurarea i finalizarea fiecreia. Planul de activiti prevede asumarea responsabilitii manageriale pentru ndeplinirea fiecrei activiti n parte. Avnd planul de activiti pregtit, se poate ncepe detalierea mijloacelelor i planificarea costurilor. Planurile de activiti i resurse trebuiesc schiate n timpul studiului de fezabilitate, dac proiectul necesit o astfel de analiz. Dac obinem informaii detaliate despre costul total al proiectului, aceasta ar putea duce la re-formularea proiectului. Planul General (numit uneori Graficul implementrii proiectului) i programul de folosire a resurselor sunt elaborate n primele luni ale realizrii proiectului (faza iniial).
Fig. 6.1. Planificarea activitilor i utilizrii resurselor
Dup completarea planului de activiti, se specific mijloacele necesare i se planific cheltuirea lor. Vor fi necesare informaii specifice privind costurile aferente. Planificarea activitilor i utilizrii resurselor Cadrul Logic Planul activitilor i bugetul, bazate pe rezultate 2
Deoarece ambele faze se bazeaz pe planificarea detaliat a activitilor care au fost deja ntroduse n Matricea Logic, atunci evident exist o corelaie direct ntre rezultatele / obiectivele proiectului i planurile de activiti i de cheltuieli a resurselor.
6.2. ntocmirea planului de activiti
Dup finalizarea completrii Matricei Logice este posibil copierea activitilor situate n prima coloan i ntroducerea lor n formatul planului activitilor. Toate informaiile despre ordinea desfurrii activitilor proiectului pot fi prezentate n form grafic. Acesta se numete tabelul Grantului. Anexa 1 prezint un exemplu simplu de astfel de tabel. Cnd se elaboreaz planul general al activitilor, se deseneaz numai tipurile de activiti care urmeaz s fie efectuate pe parcursul unei luni sau trimestru, n timp ce orele de lucru ale persoanelor fizice trebuie s fie descrise pentru fiecare sptmn a proiectului. Formatul poate fi adaptat n conformitate cu termenul preconizat al fiecrui proiect n parte. E necesar s se evalueze durata fiecrei activiti pentru a stabili succesiunea lor logic, lundu-se n considerare toate formele de interdependen dintre rezultate i activiti. Activitile din timpul primului an de funcionare pot fi caracterizate mai detaliat (cu o descriere a nceputului i sfritului activitii pentru o perioad de pn la o sptmn), n timp ce n programul pentru anii urmtori, de regul, se indic o perioad mai mare de timp (pn la o lun). Aceasta este doar o evaluare preliminar, care, n consecin, va fi cu siguran revizuit de ctre manageri n lumina progresrii reale a proiectului. Cu toate acestea, evaluarea reprezint ipoteze iniiale importante, care vor fi de folos la planificarea resurselor i costurilor. S examinm mai ndeaproape etapele parcurse succesiv la completarea planului. Pasul 1 ntocmirea listei activitilor principale. Activitile principale enumerate n Matricea Logic snt o generalizare a aciunilor ce ar trebui s fie ntreprinse pentru a atinge obiectivele proiectului. Aceasta este baza pentru programarea amnunit, care trebuie s descrie mai detaliat viitoarele activiti. Pasul 2 secventarea activitilor n sarcini concrete. Scopul acestui pas este de a diviza activitile de amploare n sarcini mai mici pentru a simplifica organizarea i managementul lor. Mai nti activitile se mpart n pri componente, iar apoi fiecare dintre ele este reprezentat n form de sarcini concrete, cu referire la persoanele din echipa proietului, care vor fi responsabile de ndeplinirea lor. Astfel, devine clar cine i pentru ce este responsabil. La aceast etap exist dificulti n rezolvarea problemei: Pn la ce grad de detaliere e rezonabil s ajungem? Evident, multe lucruri depind de experiena autorului de proiect, dar exist un principiu simplu - divizarea activitilor continu pn cnd devine clar ct timp i 3
resurse snt necesare pentru urmtoarea sarcin, iar persoanele responsabile pentru implementarea lor au primit informaii suficiente ce trebuie s fac. Pasul 3 - elucidarea succesiunii i interdependenei activitilor. Dup secventarea activitilor n sarcini i aciuni concrete, trebuie s rspundem la dou ntrebri eseniale: 1) succesiunea n ce ordine se deruleaz activitile interdependente? 2) interdependena depinde oare activitatea actual de nceputul sau sfritul altora? Acest lucru este cel mai bine descris n urmtorul exemplu. Reconstrucia cldirii, de exemplu, const din mai multe activiti separate, dar interdependente: - consolidarea fundamentului; - restaurarea pereilor; - nlocuirea uilor i ferestrelor; - reparaia acoperiului; - reparaia sau nlocuirea echipamentului sanitar; - lucrari de finisare. Este clar c restaurarea pereilor urmeaz dup consolidarea fundamentului, iar lucrrile de reparaie i instalare a evilor i conductelor ar fi mai bine s fie efectuate pn la finisarea interioar etc. Exist, de asemenea, i un alt fel de dependen, atunci cnd nite sarcini complet diferite snt efectuate de ctre una i aceeai persoan, care fizic este incapabil s fac dou lucruri n acelai timp. Pasul 4 aprecierea nceputului, desfurrii i sfritului activitii. Evaluarea timpului nu poate fi ntotdeauna absolut precis minut cu minut, dar trebuie s tindem la un timp real, iat o sarcin foarte important. Uneori, n acest lucru snt implicai consultani cu experien i cunotine bogate sau participanii unor proiecte similare. Prognozarea incorect a perioadei de desfurare a activitii poate duce la subestimarea intervalului de timp al unei aciuni, ceea ce conduce la consecine grave, cum ar fi: - omiterea unor activiti i sarcini importante; - lipsa coerenei ntre aciunile urmtoare; - suferim eec atunci cnd ncercm s evitm suprapunerea activitilor (n cazul cnd aceeai persoan sau echipament trebuie s ndeplineasc diferite sarcini concomitent); - dezamgiri n cazurile ratrilor, cnd nu obinem rezultatele ateptate la termenul dorit. Pasul 5 - Finalizarea planificrii activitilor. Cnd s-au planificat deja intervalele de timp pentru fiecare eveniment, adunm timpul total s vedem de ct timp este nevoie pentru desfurarea activitii n ntregime.
4
Tabelul 6.1
Studiu de caz 1: Euroturizm - Plan de aciune
Nr./o
Rezultate / activiti Lunile 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 R 1 Centru funcional de formare profesional
A 1.1 Reabilitare cldire A 1.2 Achiziionare mobilier A 1.3 Achiziionare tehnic de calcul i echipamente tehnice (inst. Aer condiionat, copiator, telefon etc)
A 1.4 Punerea n funciune/recepia echipamentelor achiziionate
R 2 Abiliti manageriale sporite A 2.1 Organizare/desfurare cursuri specializate de management
A 3.1 Organizare/desfurare cursuri de instruire specifice pe meserii (recepioner, ghid turistic, administrator, buctari)
A 3.2 Elaborare/multiplicare suport de curs
R 4 Sistem corespunztor de promovare n munc
A 4.1 Elaborare/editare buletin informativ, pliante, materiale promoionale
A 4.2 Multiplicare i distribuire materiale promoionale
Pasul 6 Determinarea evenimentelor-cheie (puncte de control). Punctele de control sau evenimentele-cheie ne permit s ne autocontrolm pe parcursul managementului proiectului. Acestea snt nite puncte de reper, care arat dac planurile trasate corespund situaiei reale i determin obiectivul pentru membrii echipei n ct timp aceast sarcin trebuia s fie ndeplinit i n ce perioad real a fost ndeplinit. De exemplu, cursurile de formare a personalului trebuiau s fie finalizate pn la sfritul lunii X. Sau: reuniunea de lucru pentru rezumarea trainingului de formare trebuie s aib loc n sptmna X, n luna Y. Pasul 7 determinarea expertizei necesare. Cnd sarcinile snt stabilite, putem ncepe planificarea lucrrilor de expertiz i determina nivelul responsabilitii experilor n domeniul proiectului. n majoritatea cazurilor echipa de experi este deja cunoscut, dar totui e util s ne asigurm c toate resursele umane necesare sunt planificate iar sarcinile le snt aduse la cunotin. Aceasta ne permite s evalum fezabilitatea proiectului. 5
Pasul 8 - repartizarea sarcinilor ntre membrii echipei de proiect. Dup repartizarea sarcinilor devine clar nu numai cine i ce face, dar i snt desenai responsabilii de punctele de reper ale activitilor proiectului. Evident, distribuirea sarcinilor trebuie s fie bazat pe competena, cunotinele i experiena angajailor. De regul, formatul planului de activiti este deja cuprins n formularul cererii i poate fi prezentat ca un fiier electronic, care conine tabelele necesare (vezi tab. 6.1). La cerere se anexeaz CV-urile membrilor echipei de proiect. Ele furnizeaz informaii despre experiena lor profesional i, n consecin, despre viitorul cerc de responsabiliti n proiect. La repartizarea sarcinilor ntre membrii echipei de proiect este important s v asigurai c fiecare membru al echipei nelege responsabilitile i sarcinile sale i nu este nevoie s se detalieze activitile n sarcini mai mici.
6.3. Planul de cheltuieli a resurselor: bugetul proiectului
Estimarea costurilor proiectului poate fi determinat numai dup elaborarea minuioas i aprofundat a bugetului proiectului. Aceast evaluare va influena n mare msur decizia investitorilor de a finana proiectul; aceasta va afecta, de asemenea, implementarea ulterioar a proiectului, n caz dac totui investitorii au hotrt s acorde finanarea. Planul de activiti va fi utilizat la ntocmirea listelor preliminare de investiii i cheltuieli, pentru a se asigura c pentru fiecare activitate (activiti) sunt prevzute mijloace suficiente. La etapa urmtoare trebuie specificate mijloacele necesare pentru implementarea proiectului. Probabil c va fi nevoie de a rezuma toate informaiile privind costurile poteniale. Informaiile privind costul proiectului va permite distribuirea fondurilor din surse diferite n direcii diferite, iar fiecare parte va fi contient de investiiile viitoare. Dup ce toate activitile au fost incluse n tabelul bugetului, trebuie identificate resursele pentru implementarea lor. Iar pentru aceasta resusele trebuie distribuite dup categorii de cheltuieli. De exemplu, n anexa 2 se arat c pentru activitatea 1.1. Elaborarea i implementarea programului de instruire a personalului snt necesare salarii, echipament i alte pli, deaceea urmtorul pas trebuie s defineasc unitile de msur, preul unitii de msur i numrul lor necesar pentru perioada planificat. Apoi urmeaz calcularea costurilor pentru o perioada i costul total al proiectului, prin operaii aritmetice simple. Distribuirea cheltuielilor trebuie s arate, de asemenea, diferitele surse de finanare, astfel nct fiecare partener din proiect s aib o imagine clar ce fel de activiti i cnd le va finana. Prin urmare, este rezonabil s se ntroduc n tabel coloana surs de finanare i, dac este cazul, codul bugetar pentru fiecare tip de cheltuieli. 6
Acum devine posibil planificarea costurilor n dependen de perioadele de timp, distribuind cheltuielile pe trimestre sau luni, nmulind numrul de uniti la costul lor i obinnd debitul total pentru fiecare interval de timp aparte. i, n final, n tabel snt ntroduse cheltuielile recurente de susinere a furnizrii serviciilor dincolo de viaa proiectului. Managerii de proiect trebuie s in cont de aceste costuri recurente pentru a evita erori n calcule. Dup finalizarea elaborrii planului activitilor, trecem la planificarea cheltuielilor. Acest proces trebuie s se bazeze pe ntocmirea foarte minuioas i corect a bugetului proiectului. De aceasta depinde n mare msur desfurarea corect a proiectului, adic corespunderea cheltuielilor planificate ale resurselor i obinerea obiectivelor i rezultatelor preconizate ale proiectului. Activitile principale sunt copiate din nou din Matricea Logic i snt transpuse ntr-un tabel special. Fiecare activitate devine ulterior un test dac toate fondurile alocate au fost contabilizate i utilizate (vezi tab. 6.2). Tabelul 6.2 Studiu de caz 2. Euroturism bugetul proiectului
Nr./o Rezultate / activiti Suma n EURO R 1 Centru funcional de formare profesional 65000 A 1.1 Reabilitare cldire 30000 A 1.2 Achiziionare mobilier 15000 A 1.3 Achiziionare tehnic de calcul i echipamente tehnice (inst. aer condiionat, copiator, telefon etc) 15000 A 1.4 Punerea n funciune/recepia echipamentelor achiziionate 5000 R 2 Abiliti manageriale sporite 60000 A 2.1 Organizare/desfurare cursuri specializate de management 25000 A 2.2 Organizare/desfurare cursuri conexe (resurse umane, finane-contabilitate, marketing, limbi strine) 25000 A 2.3 Elaborare/multiplicare suport de curs 10000 R 3 Abiliti profesionale sporite n turism 30000 A 3.1 Organizare/desfurare cursuri de instruire specifice pe meserii (recepioner, ghid turistic, administrator, buctari) 25000 A 3.2 Elaborare/multiplicare suport de curs 5000 R 4 Sistem corespunztor de promovare n munc 22000 A 4.1 Elaborare/editare buletin informativ, pliante, materiale promoionale 15000 A 4.2 Multiplicare i distribuire materiale promoionale 7000 TOTAL 177000
De remarcat nc o dat: la calcularea cheiltuielilor totale ale organizaiei aplicante a proiectului, va trebui, de asemenea, s se asigure finanarea permanent a 7
proiectului i dup finalizarea acesteia, ceea ce presupune cheltuieli suplimentare. Costurile ulterioare vor fi parial acoperite de veniturile provenite din implementarea activitilor proiectului. n orice caz, e nevoie s se stabileasc cu exactitate costul total al proiectului, astfel nct s se determine impactul proiectului asupra bugetului organizaiei, care l va realiza n viitor. Astfel, putem trage urmtoarele concluzii la tema dat: 1. Planul activitilor este o metod de a prezenta intreaga lista de activiti i sarcini ale proiectului pentru a determina coerena lor logic i interdependena intern. Acest document, de asemenea, servete ca un mijloc de distribuire a responsabilitii n rndul personalului proiectului; 2. Planul activitilor prevede o evaluare preliminar a distribuirii sarcinilor concrete i ordinea de executare a acestora, care n viitor vor fi cu siguran precizate adugtor de ctre manageri pe parcursul desfurrii proiectului; 3. Dupa planificarea activitilor se poate ncepe planificarea resurselor financiare i a cheltuielilor, adic elaborarea bugetului proiectului. Evaluarea costurilor trebuie s fie efectuat minuios, deoarece aceasta va influena semnificativ asupra deciziei de a finana proiectul, precum i asupra desfurrii eficiente a proiectului n sine, n cazul cnd va fi acceptat pentru finanare. 4. Copierea listei de activiti i obiective din planul activitilor i transpunerea lor n formularul bugetului este o verificare a corectitudinii planificrii resurselor i o garanie a corespunderii investiiilor n proiect rezultatelor i obiectivelor proiectului, adic fezabilitii acestuia.
Bibliografia
2. Project Cycle Management: Yet Another Fad? PCM Helpdesk, DG YIII 1993. 2. Managementul ciclului de proiect: manual Bucureti. Blueprint Iternaional, 2003. ISBN 973-86539-1-6, p. 32-43. 3. , . : : . . - , 2005, . 149-157, 167-173.