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PLAN OPERATIVO

PRONATEX
“Piensa en ti, consume lo natural”

1. PRESENTACION

El aprovechamiento sostenible de la biodiversidad amazónica, los ecoproductos


industriales y los servicios ambientales ofrecen ventajas competitivas nacionales e
internacionales para la industria colombiana. Acceder a estos nuevos mercados
con productos colombianos competitivos es el reto del presente Plan Operativo
planteado por PRONATEX para los próximos 2 años y tiene por su misma
naturaleza que cumplir con la doble misión de ser dinámico y adaptable a los
desarrollos de los mercados verdes internacionales, para responder a las
necesidades del país y a las oportunidades de mercado que este sector
representa para Colombia en el nuevo siglo.
Los productos no maderables amazónicos, como las frutas, tienen un valor
agregado adicional que no ha sido suficientemente aprovechado, es el de ser
parte del mayor bosque tropical continuo, el más grande banco genético y un
importante sumidero de CO2 que contribuye al cambio climático en el planeta.
Difundir y promocionar las frutas amazónicas incorporando esos valores
ambientales, constituye un paso fundamental en la tarea de construir un desarrollo
sustentable.
Lo que requiere ser destacado es que la rentabilidad económica de los productos
no maderables del bosque amazónico colombiano debe ser evidenciada con
urgencia colocándolos en el mercado local, nacional e internacional, para inclusive
llegar a demostrar que ellos son a corto plazo más estratégicos que el mismo
petróleo.
Convertir al desarrollo sustentable de la Amazonía en prioridad planetaria, por lo
tanto, demanda una alianza al interior de cada región nacional y a nivel
panamazónico desde la cual se comprenda con claridad que somos poseedores
de el mayor banco genético del planeta y el mayor sumidero de CO2. Es a partir
de esta noción que PRONATEX S.A. pretende entablar un nuevo mercado donde
se produzca y comercializen dentro de los mas altos estándares de calidad;
productos 100% naturales 100% saludables, provenientes de nuestra amazonia
colombiana.
Para lograr esto se plantea el siguiente plan operativo, el cual es un primer
acercamiento hacia la situación de la cadena Productiva de las frutas nativas
amazónicas, es decir, al conjunto de eslabones que conforma un proceso
económico, en el cual en cada una de sus partes se agrega valor, desde la materia
prima a la distribución de los productos terminados. Adicionalmente hemos
incorporado un aspecto que va más allá del estrictamente productivo esto es el
reconocimiento a los conocimientos ancestrales de los pueblos indígenas que es
potenciado por los centros de ciencia y tecnología a través de investigaciones y
generación de tecnologías producto de los cuales tenemos en la actualidad una
amplia gama de frutales nativos promisorios.

2. PROYECTOS Y/O PROPUESTAS

El proyecto está dirigido a crear, fortalecer y mantener la empresa PRONATEX


S.A. Con base en frutos tan exóticos como el arazá, copoazu, chontaduro, cocona,
entre otros; proponiendo incursionar en el mercado productivo y comercial de
frutas a nivel nacional e internacional; a través de una exhaustiva investigación de
mercado para este novedoso y promisorio proyecto, en el cual se analizara a
través de una visión rápida de la situación de los actores y procesos que en
relación a las frutas se están dando en la región. El alcance de la propuesta se
limita a realizar un listado de frutas y su priorización, un mapeo de actores, a
recopilar y sistematizar la información y, con ello, presentar los problemas y las
alternativas que sirvan de base para hacer una propuesta preliminar para la
cadena de frutales amazónicos colombianos.
Cabe señalar que uno de los principales problemas que enfrentó el trabajo fue la
ausencia de datos estadísticos regionales y locales, ya que el Censo Agropecuario
además de ser por muestreo, solamente consideró la producción de naranjilla,
caña y plátano; no existe información sobre la superficie sembrada, ni volúmenes
de producción y menos aun sobre la comercialización de otras frutas amazónicas
que se comercializa en mercados nacionales e internacionales.
Los datos presentados provienen de fuentes secundarias y entrevistas.

3. NUESTRA MISION

En PRONATEX S.A. queremos ofrecerles a nuestros clientes la satisfacción de


sus necesidades, gustos y preferencias, mediante la entrega de gran variedad de
productos derivados de frutas amazónicas con excelente calidad y precio, todo
ello en ambientes modernos y con propuestas de valor diferenciadas.

4. NUESTRA VISION

La implementación del Plan Operativo permitirá e impulsara el fortalecimiento de


un nuevo sector productivo liderado por PRONATEX, como alternativa de
desarrollo sostenible para Colombia, creando herramientas para dar a conocer los
productos verdes entre los consumidores y generando incentivos para fortalecer la
oferta de estos productos.
5. OBJETIVOS

5.1. OBJETIVO GENERAL

Consolidar y posicionar la producción, transformación y comercialización de frutas,


especias y plantas medicinales amazónicas colombianas en los mercados
nacionales e internacionales, trabajando con procesos amigables del medio
ambiente y contribuyendo al mejoramiento de la calidad ambiental y el bienestar
social; manteniendo los certificados de calidad que hemos conseguido, que son
ISO 9001-2001 y EUREPGAP. El primero nos lo exigen nuestros clientes
nacionales y el segundo es una condición imprescindible para exportar productos
fuera de nuestras fronteras.

5.2. OBJETIVOS ESPECIFICOS

4.2.1. Fortalecer y Fidelizar la relación comercial con clientes extranjeros pero sin
perder de vista nuestra selecta cartera de clientes nacionales.

4.2.2. Consolidar una iniciativa de desarrollo productivo con tecnologías limpias


para el aprovechamiento de algunas frutas amazónicas como oportunidad de
negocio sostenible y competitivo en la Amazonia colombiana.

4.2.3. Este proyecto tendrá inicialmente una etapa de identificación de los


productos que finalmente lanzaremos como productos líderes; posteriormente
analizaremos sus oportunidades que aumente la producción, mejoren el
aprovechamiento y fortalezcan su posicionamiento en el mercado local con
perspectivas de ser posesionada en los mercados nacionales e internacionales.

4.2.4. Esto sumado a capacitaciones a productores vinculados a la asociación y a


la exploración de nuevos productos como los deshidratados y yogurts los cuales
últimamente presentan buena aceptación entre los consumidores locales.

6. METAS

Incrementar La producción media de arazá que se ubica actualmente en las 25 tn


/ha. En el próximo año 2009 a un 25 % el rendimiento y estabilizar la producción,
mediante incorporación de tecnologías de producción adaptadas al subtrópico,
(diversificación varietal, manejo del agua y suelo, adecuación de sistemas de
alarma para el control de plagas y enfermedades, tecnologías de nutrición con
macro y microelementos y reducción de pérdidas por heladas).
En el caso del copoazu, es posible tener como meta un incremento de 3.000 ha de
la superficie implantada para los próximos 5 años. Para que esto suceda habrá
que resolver serios problemas agronómicos, especialmente referidos al daño que
ocasiona Phythopthora cinnamomi y a la elección de los sitios adecuados donde
se instalarán las nuevas plantaciones.
En lo referente a la producción de chontaduro existe un marcado interés de
empresas exportadoras del NOA, que están iniciando viveros para 500 ha de
producción de fruta fresca destinada al mercado interno con variedades
recomendadas por la EECT Yuto.
Las áreas de desarrollo tecnológicos prioritarias para el logro de las metas
indicadas en las cadenas de frutales tropicales son las siguientes:

1- Mejoramiento y recursos genéticos: Actualización del elenco de cultivares y


portainjertos orientado por la demanda y por su adaptación a las condiciones
agroecológicas del medio productivo, y a estrategias de "producción integrada de
fruta".
2- Tecnología de cultivos y recursos naturales: Adaptación de paquetes
tecnológicos a utilizar para acelerar la entrada en producción de las nuevas
plantaciones, obtener elevados rendimientos, mejorar la calidad de la fruta según
destino (consumo en fresco e industria) y reducir los costos de producción
teniendo como objetivo la producción integrada de fruta.
3- Sanidad vegetal: Adecuación, en el control sanitario de las plantaciones, a los
conceptos del manejo integrado de plagas y enfermedades. Priorizar el control
integrado de Phythopthora cinnamomi.
4.- Cosecha y postcosecha: Desarrollo de técnicas de cosecha y postcosecha
que permitan aumentar la capacidad de conservación de los frutos, manteniendo
elevados niveles de calidad, a fin de mejorar la eficiencia en el mercado interno
5- Agroindustria: Instalación de una planta piloto para el procesamiento de frutas
tropicales.

7. MATRIZ DOFA

7.1 DEBILIDADES

• No existe un mercado nacional de Productos Frutales Exóticos.


• Precios más altos.
• Hay poca tradición exportadora del país y no están desarrollados
estándares de calidad para el mercado internacional.
• No existen canales de distribución.
• Se presenta una limitada cantidad de producción.
• Pequeños productores altamente dispersos.
• Falta capacitación en manejo agronómico y postcosecha: empaque,
manipulación, transporte.
• Frutas con cualidades culinarias (Jugos, Aderezos, Salsas, Postres, etc.)
NO son frutas para consumo en fresco o directo.
• Productos altamente perecederos: la fruta debe venderse máximo en 2-3
días.
• Manipulación inadecuada.
• Estacionalidad de la oferta.
• Desconocimiento de aspectos de mercadeo con clientes y consumidores.
• Susceptibilidad a plagas, en especial mosca de la fruta.
• No hay oferta suficiente para conquistar grandes mercados.
• Localización geográfica de los centros de producción distante de los
mercados.
• Logística insuficiente.

7.2 OPORTUNIDADES

• Crecimiento de la demanda por frutas exóticas a nivel mundial.


• Nuevos sectores competitivos de exportación.
• El gobierno esta trabajando desde varios ángulos para fortalecer el sector.
• El mercado no reconoce marcas comerciales para frutas frescas.
• Interés del consumidor por productos nuevos y naturales.
• Tendencia del mercado hacia frutas ecológicas y orgánicas.
• Apoyo de programas del Estado (mercados verdes, Biocomercio.)
• Entidades a nivel regional para estudios: Corpoica, Sinchi, Corporaciones
Autónomas.
• Modelos de producción ambientalmente sostenible.

7.3 FORTALEZAS

• La creciente conciencia ambiental del sector industrial y de la demanda


nacional.
• La condición de Colombia como país Megadiverso.
• La multiplicidad de sectores y actores que se abarcan crean la necesidad
de unión.
• Fruta fresca
• Frutos exóticos.
• Sabores nuevos
• Propiedades nutritivas y funcionales. Ej.: Arazá (digestivo), Cocona
(Diabetes, Hipertensión) , Copoazu (Vigorizante)
• Características de la fruta: aroma de la corteza atrae el consumidor,
color y piel atractivo.
• Frutas producidas sin químicos
• Precios competitivos con frutas de alto consumo, tales como lulo o mora.
• Productos de aprovechamiento del bosque
• Organización con visión empresarial de productores aunque incipiente
Interés de los empresarios por explorar nuevos mercados.
• Mayor rendimiento, más barato y más fácil de preparar respecto a
sabores posicionados (Arazá vs. lulo)
• Usos gastronómicos: Flanes, helados, sorbetes, jugos, cocktailes,
salsas y aderezos (agridulce y dulce), ensaladas.

7.4 AMENAZAS

• Posible confusión de los consumidores frente a la multiplicidad de iniciativas


que buscan canalizar la conciencia ambiental.
• Creciente competencia en el sector en el ámbito internacional.
• Falta de compromiso o escepticismos de los actores involucrados.
• Situación de orden publico en zonas proveedoras de frutas.
• Existe miedo de los países en desarrollo de que los mercados verdes sean
una barrera comercial.
• Sobreoferta de productos amazónicos (arazá) en el mediano plazo
afectarán precio y rentabilidad para el productor. Los demás productos
podrían verse afectados en la identidad amazónica (efecto dominó).
• Menores costos de transporte y flete de otros departamentos productores
competidores, haciendo menor el precio en el mercado.
• Canal con mayores exigencias en cuanto producto y condiciones
comerciales.
• Fruta en consignación: El supermercado compra lo que vende a sus
clientes, las pérdidas o NO ventas van a cargo del empresario.

8. ESTRATEGIA

Para aprovechar estos nuevos nichos de mercado; PRONATEX S.A. plantea las
siguientes acciones y herramientas como fundamentales:

8.1. Priorización de Frutas


La priorización de un conjunto de frutas nativas promisorias tiene como único
objetivo el de fortalecer la cadena productiva a través de un grupo de frutas, que
haga la vez de motor para incorporar posteriormente a las demás.
Buscando realizar un proceso de selección coherente, se establecieron los
siguientes criterios:
· Que exista una colección de ellas en los institutos de ciencias y tecnología.
· Que dispongan de investigaciones en diversos campos: filogenético, bioquímico,
Nutricional.
· Que cuenten con propuestas para su reproducción, siembra, manejo y
Aprovechamiento.
· Que sean consumidas cotidianamente a nivel local y regional
· Que sean valoradas en el mercado local, regional o nacional.
· Que exista algún conocimiento sobre ellas en el mercado
· Que cuenten con estudios de mercado o planes de negocios

8.2. Promoción de las Frutas y Sus productos a través de un Evento

Para ingresar al mercado se realizarán una serie de participaciones a ferias,


ruedas de negocios, eventos sociales e industriales; entre otros, en los cuales se
tenga plena interrelación con representantes de los diferentes canales potenciales
compradores, identificados por los empresarios y por las mismas entidades del
sector (Biocomercio, mercados Verdes; etc.) para darles a conocer las frutas en
fresco y los productos procesados elaborados y sus diferentes formas de
preparación; con el objetivo primordial de establecer contacto con clientes
potenciales y poder iniciar una negociación la cual puede ser concretada en una
posterior reunión mas personalizada.

9. TACTICAS

En este momento existe un proceso de la cadena productiva de las frutas


amazónicas en marcha que le permitiría a PRONATEX S.A. pensar en
posibilidades de acceder al mercado nacional e internacional, sin embargo ella
requiere del fortalecimiento de la investigación, la transferencia de tecnología y
fundamentalmente una sistemática promoción y difusión comercial para garantizar
que su producción contribuya efectivamente a mejorar las condiciones logísticas y
obtener las metas ya planteadas; la identificación de volúmenes y superficies de
producción es una tarea pendiente.
PRONATEX ofrecerá productos producidos bajo las Buenas Prácticas Agrícolas;
reduciendo los riesgos de contaminación que garanticen la sanidad y calidad de la
fruta, presentando al consumidor un alimento con apariencia, aroma, sabor y
texturas agradables que contribuye con la conservación de la salud humana y la
conservación del medio ambiente.
10. INDICADORES DE GESTION

• Grado de satisfacción de los clientes con relación a los pedidos.


• Entregas efectivamente realizadas.
• Rendimiento: Producción x Tiempo x Empleado
• Porcentajes de cumplimiento.
• Ganancias vs. Perdidas
• Rentabilidad financiera = Rentabilidad ventas * Rotación del Activo *
Apalancamiento
• Cumplimiento del programa de pedidos.
• Tiempo fabricación de un producto.
• Periodo de maduración del producto.

11. NECESIDADES Y/O REQUERIMIENTOS

Para obtener un kilo de fruta bajo el uso de Buenas Practicas Agrícolas


se requieren los siguientes insumos:

DOSIS DOSI COSTO COST AÑO AÑO


INSUMO UNIDAD PLANT S APLICACIÓ DOSIS O PLANT KILO
A KILO N PLANT DOSIS A
A KILO
Fertilizante 10-30- gr. 300 9,09 Trimestral 365 11,06 1.460 44,2
30

Fosfato Diamonico gr. 70 2,12 Trimestral 85,4 2,59 341,6 10,4

Microfos gr. 30 0,91 Semanal 41,72 1,26 2.169 65,7

Abingra, Materia Kg. 1 0,03 Trimestral 476,9 14,45 1.908 57,8


Orgánica y Mineral

Insecticida Tedion ml. 3,59 0,11 Semestral 17,98 0,54 35,96 1,09

Fungicida Merteck ml. 3,59 0,11 Semestral 41,76 1,27 83,52 2,53

Fungicida SCore ml. 3,59 0,11 Semestral 53,9 1,63 107,8 3,27
Fungicida Euparen gr. 7,19 0,22 Semestral 20,3 0,62 40,6 1,23

Coadyuvante ml. 8,63 0,26 Semestral 9,96 0,3 19,92 0,6


Herbos

Insecticida ml. 7,19 0,22 Semestral 17,9 0,54 35,8 1,08


Nematicida
Agrodime
TOTAL 6.450 195

OTROS APLICACIÓ COSTO


UNIDAD CANTIDAD COSTO Ha.
INSUMOS N PLANTA
Caldo Super 4 Hectárea 2000 ml. Siembra 13.900 50,18

Caldo Rhizosfera Hectárea 277 kg. Siembra 19.400 70,04

Calfos Hectárea 20000 gr Siembra 63.800 230,32

Trichoderma Hectárea 554 gr. Siembra 35.700 216,25

Plantula Unidad 277 Siembra 360.100 1300

Micorrizas Hectárea 2000 gr. Siembra 35.700 128,88


Pegamento
Hectárea 1,5 l. Anual 15.000 54,15
Insectos
Plástico Hectárea 100 m. Anual 60.000 216,61

8.954.000 32.324,91
TOTAL

ELABORACIÓN DE CALDOS MICROBIANOS


PROVEEDORES INSUMO
MICROFERTISA Sulfato de Cobre
SUPERMERCADO MIRAFLORES Sulfato de Magnesio
LA CASA DEL AGRO Sulfato de Manganeso
Sulfato de Hierro
Sulfato de Zing
Estiércol Fresco
Cal
Planta Borraja
Varios Planta Ortiga
Planta Alimonaría
Malaza
Yogurt Natural
Harina de Soya
Agua Oxigenada
Jeringa desechable
Producción por Planta: 30 Kg. /año
FUENTE: Los autores basados en lo aportado por el Ingeniero Agrónomo
Sigifredo Beltrán Filo.

Descripción de equipos y herramientas.

 Fumigadora de espalda: Se emplea exclusivamente para la


aplicación de insumos orgánicos como caldos microbianos.

 Emparrado: estructura en madera y alambre necesaria para colgar


la planta y permitir su desarrollo y producción.

 Sistema de Riego: Empleado para regar el cultivo y optimizar sus


rendimientos.

 Balanza: JAV908, Cap. Máxima 30 Kg., precisión 5 gr., función de


tara, display de LED fluorescente y batería recargable (duración 40
horas).

 Mesa de trabajo: en acero inoxidable, 150 x 300 x 100 cm,


modelo 700. Empleada para el empaque de la fruta.

 Azadones: se emplean en labores culturales del cultivo como


desyerbe y plateo de la planta.

 Tijeras de poda y cosecha: Las primeras se utilizan en el proceso


de poda y orientación de la planta y las segundas se emplean para
cosechar los frutos.

 Trampas atrapamoscas: Marca Multi-Lure. Elementos exigidos por


el ICA para realizar el control de plagas.

 Ahoyadoras: herramienta utilizada para sacar la tierra de los


hoyos en la tarea de ahoyado.
 Malacate de rana: Se usa para templar el emparrado del tutorado
en la construcción del mismo.

 Martillos: empleados en la construcción del emparrado.

 Palas: necesarias para mezclar el fertilizante.

 Alicates: cortan y templan el alambre en la construcción del


emparrado.

 Peinillas: elementos usado para desarrollar las diferentes labores


del cultivo.

 Picas: sirven para picar el terreno en el proceso de preparación


para la siembra de la granadilla.

 Canastilla plástica: 50 x 50 x 30 cm, utilizadas para cosechar y


empacar.

 Barras: usadas para abrir hoyos para sembrar postes en la


construcción del sistema de tutorado.

 Canecas Plásticas de 200l, recipientes necesarios para la


preparación de caldos microbianos.

Necesidades Técnicas y Tecnológicas. Para lograr un producto


limpio y que cumpla con los requerimientos y parámetros de calidad
exigidos por los mercados, se requiere del conocimiento y
acompañamiento de un agrónomo con capacidad para implementar un
cultivo de Fruta Exóticas Amazónicas bajo el uso de BPA.

12. COMPRAS

Las cantidades de insumos y materias primas a utilizar para el proceso


de producción se justifican con base a la información dada por el
fabricante del producto o insumo y se utilizan con el criterio técnico y
profesional del Ingeniero Agrónomo Sigifredo Beltrán Rodríguez,
encargado del proceso de producción. Los incrementos anuales en
precios de insumos, gastos administrativos, transporte de productos
terminados, materiales de empaque, mantenimiento de maquinaria y
equipo, mantenimiento de instalaciones, arrendamiento del terreno,
servicios públicos para el componente de producción y repuestos se
calcularon en base a la inflación promedio de 6.00%.

Cuadro 1. Costos del Local.

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 2. Costos de Maquinaria y Equipo de Producción.

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 3. Costos de Muebles y Enseres.


Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 4. Costos de Equipos de Computación y Comunicación

Cuadro 5. Costos de Implementos de Oficina y Papelería


VALOR UNITARIO VALOR MES
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR AÑO (pesos)
(pesos) (pesos)
Lapicero 8 500 4.000 16.000
Resma hoja carta 1 8.330 8.330 49.980
Regla 2 1.000 2.000 2.000
Sobre de carta 10 50 500 6.000
Sobre de manila oficio 10 72 720 8.640
sobre de manila carta 10 69 690 8.280
Resaltadores 6 1.300 7.800 15.600
Marcador borrable 2 1.500 3.000 18.000
Borrador tablero acrílico 1 800 800 800
Caja de ganchos de carpeta 1 950 950 2.850
Caja de grapas 1 3.200 3.200 9.600
Cosedora para escritorio referencia 1027 1 11.000 11.000 11.000
Archivador AZ 2 3.793 7.586 7.586
Bisturi grande 2 2.250 4.500 4.500
Diskettes de 31/2 alta densidad 20 647 12.940 77.640
Perforadora bates tres huecos 1 14.790 14.790 14.790
Tijeras inoxidable 1 6.000 6.000 6.000
Folder colgante marrón oficio 10 360 3.600 43.200
Folder carpeta presentación 10 430 4.300 51.600
Folder carpeta blanca económica 10 172 1.720 20.640
Pegante pegapel 125 grs. 1 1.121 1.121 3.363
Cinta adhesiva transparente 19*50 1 862 862 2.586
Taco papel adhesivo 6 1.466 8.796 26.388
Cuaderno profesional 3 4.000 12.000 48.000
Corrector 1 5.000 5.000 10.000
Tinta impresora 1 80.000 80.000 320.000
Caja de clips 1 2.500 2.500 5.000
Minas para portaminas 12 1.000 12.000 36.000
Borrador 2 300 600 600
Tarjetas de presentación 168 60 10.080 120.960
Facturas de venta (500) 1 80.000 80.000 160.000
Orden de pedido (500) 1 80.000 80.000 160.000
Hojas membreteadas (1000) 1 85.000 85.000 170.000
Sobres membreteados (1000) 1 120.000 120.000 240.000
Carnet institucional base plástica 6 3.500 21.000 21.000
Comprobante de egreso (500) 1 190.000 190.000 380.000
Recibo de caja (1000) 1 80.000 80.000 160.000
Etiquetas PT (1000) 1 100.000 100.000 200.000
Notas de contabilidad (500) 1 70.000 70.000 140.000
Remisiones (1000) 1 80.000 80.000 160.000
Portaminas 8 2.000 16.000 16.000
TOTAL 1.153.385 2.754.603
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
Cuadro 6. Costos de Implementos de Aseo
VALOR UNITARIO VALOR MES
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR AÑO (pesos)
(pesos) (pesos)
Guantes 2 1.950 3.900 23.400
Cepillo baño 2 1.400 2.800 2.800
Bomba succión sanitario 2 2.160 4.320 4.320
Cepillo lava piso 2 3.520 7.040 7.040
Escoba 2 4.340 8.680 26.040
Cepillo pequeño 2 1.810 3.620 3.620
Recogedor 2 4.690 9.380 9.380
Trapero 2 3.500 7.000 21.000
Paño multiusos 2 3.200 6.400 76.800
Detergente en polvo (3kg) 1 6.450 6.450 77.400
Fabuloso (2 l) 1 4.600 4.600 55.200
Limpido limón (3,8 l) 1 5.950 5.950 71.400
Plumero 2 4.500 9.000 9.000
Escobillón 2 6.000 12.000 12.000
Valde 2 5.750 11.500 11.500
TOTAL 102.640 410.900
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 7. Costos de Implementos de Primeros Auxilios


VALOR UNITARIO VALOR MES
DESCRIPCION CANTIDAD VALOR AÑO (pesos)
(pesos) (pesos)
Isodine Solución 1 6.000 6.000 18.000
Alcohol 1 1.800 1.800 5.400
Dolex (12 tabletas) 1 3.070 3.070 9.210
Sal de frutas (8 sobres) 1 4.050 4.050 12.150
Alkaseltcer (30 tabletas) 1 7.500 7.500 22.500
Agua oxigenada 1 850 850 2.550
Algodón 1 790 790 2.370
Aspirinas (20 tabletas) 1 2.370 2.370 7.110
TOTAL 26.430 79.290
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 8. Costos de Dotación

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 9. Costos de Constitución de la Empresa


DESCRIPCIÓN VALOR (pesos)
Registro camara de comercio 500.000
Registro Mercantil 56.000
Industria y comercio 200.000
Registro Invima 1.700.000
Estudio de nombre del establecimiento 3.800
Formularios Cámara de Comercio 2.300
TOTAL 2.462.100
Fuente: Cámara de Comercio de Leticia - Amazonas. 2008.

Cuadro 10. Gastos Generales Año 2008

VALOR MENSUAL
DESCRIPCION VALOR ANUAL (pesos)
(pesos)
Publicidad radiada 288.000 3.456.000
Publicidad - Catálogos de muestras 244.000 2.928.000
Energía eléctrica 200.000 2.400.000
Teléfono 150.000 1.800.000
Agua 150.000 1.800.000
Implementos de aseo 102.640 1.231.680
Primeros auxilios 6.608 79.290
Dotación 113.293 1.359.520
Implementos de oficina y papelería 229.550 2.754.603
TOTAL 1.484.091 17.809.093
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008

Cuadro 11. Depreciaciones

PERIODO A DEPRECIAR VALOR MENSUAL


EQUIPO O ELEMENTO VALOR TOTAL (pesos) VALOR ANUAL (pesos)
(meses) (pesos)
Maquinaria y equipo 180 87.739.500 487.442 5.849.300
Muebles y enseres 60 7.076.000 117.933 1.415.200
Equipos de Computacion y comunicación 60 9.813.600 163.560 1.962.720
Edificaciones 240 88.000.000 366.667 4.400.000
TOTAL 192.629.100 1.135.602 13.627.220
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 12. Capital Inicial


DESCRIPCION VALOR (pesos)
UN MES DE NOMINA 7.591.276
UN MES GASTOS GENERALES 1.484.091
UN MES DE MATERIAS PRIMAS 3.988.337
LOCAL (Cuota Inicial) 15.600.000
REMODELACIÓN 10.000.000
MAQUINARIA Y EQUIPO 87.739.500
MUEBLES Y ENSERES 7.076.000
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN 9.813.600
CONSTITUCIÓN 2.462.100
TOTAL INVERSION 143.292.804
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 13. Nómina Mensual (Aportes más subsidio de transporte) año 2008

NOMINA No SUELDO AUX. PENSION SALUD ARP CAJA ICBF SENA TOTAL TOTAL
TRANSP. 10,125% 8% 2,4360% 4% 3% 2% MENSUAL ANUAL
Gerente 1 1.000.000 0 101.250 80.000 24.360 40.000 30.000 20.000 1.295.610 15.547.320
Jefe de mercadeo, publicidad y venta 1 700.000 0 70.875 56.000 17.052 28.000 21.000 14.000 906.927 10.883.124
Mercaderistas 2 800.000 34.000 81.000 64.000 19.488 32.000 24.000 16.000 1.070.488 12.845.856
Secretaria 1 400.000 34.000 40.500 32.000 9.744 16.000 12.000 8.000 552.244 6.626.928
Operarios 4 1.600.000 34.000 162.000 128.000 38.976 64.000 48.000 32.000 2.106.976 25.283.712
Contador 1 65.000 0 6.581 5.200 1.583 2.600 1.950 1.300 84.215 84.215
Abogado 1 65.000 0 6.581 5.200 1.583 2.600 1.950 1.300 84.215 84.215
Personal oficios varios 1 332.000 34.000 33.615 26.560 8.088 13.280 9.960 6.640 464.143 5.569.710
Conductor 1 332.000 34.000 33.615 26.560 8.088 13.280 9.960 6.640 464.143 5.569.710
TOTAL 13 5.294.000 170.000 536.018 423.520 128.962 211.760 158.820 105.880 7.028.959 82.494.790
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 14. Nomina - Prestaciones sociales año 2008

NOMINA No SUELDO VACACIONES PRIMA CESANTIAS INTERES TOTAL


15 DIAS 30 DIAS 30 DIAS 12% ANUAL
Gerente 1 1.000.000 500.000 1.000.000 1.000.000 120.000 2.620.000
Jefe de mercadeo, publicidad y venta 1 700.000 350.000 700.000 700.000 84.000 1.834.000
Mercaderistas 2 800.000 400.000 834.000 800.000 96.000 2.130.000
Secretaria 1 400.000 200.000 434.000 400.000 48.000 1.082.000
Operarios 4 1.600.000 800.000 1.634.000 1.600.000 192.000 4.226.000
Contador 1 65.000 32.500 65.000 65.000 7.800 170.300
Abogado 1 65.000 32.500 65.000 65.000 7.800 170.300
Personal oficios varios 1 332.000 166.000 366.000 332.000 39.840 903.840
Conductor 1 332.000 166.000 366.000 332.000 39.840 903.840
TOTAL NOMINA 13 5.294.000 2.647.000 5.464.000 5.294.000 635.280 14.040.280
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 15. Nomina Proyectada 2008 – 2011


NOMINA 2004 2005 2006 2007
Gerente 12.000.000 12.960.000 13.996.800 15.116.544
Jefe de mercadeo, publicidad y venta 8.400.000 9.072.000 9.797.760 10.581.581
Mercaderistas 9.600.000 10.368.000 11.197.440 12.093.235
Secretaria 4.800.000 5.184.000 5.598.720 6.046.618
Operarios 19.200.000 20.736.000 22.394.880 24.186.470
Contador 780.000 842.400 909.792 982.575
Abogado 780.000 842.400 909.792 982.575
Personal oficios varios 3.984.000 4.302.720 4.646.938 5.018.693
Conductor 3.984.000 4.302.720 4.646.938 5.018.693
TOTAL SALARIOS 63.528.000 68.610.240 74.099.059 80.026.984
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 2.040.000 2.203.200 2.379.456 2.569.812
VACACIONES 2.647.000 2.861.047 3.089.931 3.337.125
CESANTIAS 5.294.000 5.715.233 6.172.452 6.666.248
PRIMA DE SERVICIOS 5.464.000 5.898.833 6.370.740 6.880.399
INTERESES DE CESANTIAS 635.280 685.828 740.694 799.950
SENA 1.270.560 1.372.205 1.481.981 1.600.540
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 2.541.120 2.744.410 2.963.962 3.201.079
BIENESTAR FAMILIAR 1.905.840 2.058.307 2.222.972 2.400.810
PENSION 6.432.210 6.946.787 7.502.530 8.102.732
SEGURIDAD SOCIAL 5.082.240 5.488.819 5.927.925 6.402.159
RIESGOS PROFESIONALES 1.547.542 1.671.345 1.805.053 1.949.457
TOTAL NOMINA 98.387.792 106.256.254 114.756.754 123.937.295

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 16. Nomina Proyectada 2011– 2013


NOMINA 2008 2009 2.010
Gerente 16.325.868 17.631.937 19.042.492
Jefe de mercadeo, publicidad y venta 11.428.107 12.342.356 13.329.744
Mercaderistas 13.060.694 14.105.550 15.233.994
Secretaria 6.530.347 7.052.775 7.616.997
Operarios 26.121.388 28.211.099 30.467.987
Contador 1.061.181 1.146.076 1.237.762
Abogado 1.061.181 1.146.076 1.237.762
Personal oficios varios 5.420.188 5.853.803 6.322.107
Conductor 5.420.188 5.853.803 6.322.107
TOTAL SALARIOS 86.429.143 93.343.474 100.810.952
SUBSIDIO DE TRANSPORTE 2.775.397 2.997.429 3.237.224
VACACIONES 3.604.095 3.892.423 4.203.817
CESANTIAS 7.199.548 7.775.511 8.397.552
PRIMA DE SERVICIOS 7.430.831 8.025.297 8.667.321
INTERESES DE CESANTIAS 863.946 933.061 1.007.706
SENA 1.728.583 1.866.869 2.016.219
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR 3.457.166 3.733.739 4.032.438
BIENESTAR FAMILIAR 2.592.874 2.800.304 3.024.329
PENSION 8.750.951 9.451.027 10.207.109
SEGURIDAD SOCIAL 6.914.331 7.467.478 8.064.876
RIESGOS PROFESIONALES 2.105.414 2.273.847 2.455.755
TOTAL NOMINA 133.852.278 144.560.460 156.125.297
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008
13. VENTAS
13.1. PROYECCION DE VENTAS

Por ser este un Plan Operativo, que busca planear una producción
constante de Fruta, y que para el logro de este objetivo se hace
necesario realizar siembras de lotes escalonados obteniendo cosechas
escalonadas con un período vegetativo de 9 meses, tiempo en el que la
planta da su primera cosecha y que posteriormente se obtendrán
cosechas trimestrales de cada uno de los lotes, teniendo en cuenta esta
salvedad se puede prever la siguiente oferta del producto.

Cuadro 18. Proyección de Ventas (Cajas y canastillas).


Trimestr Producción Producción Fracción Ingreso FRUTA Ingreso FRUTA Ingreso
e de
(Kg.) (Kg.) Mercado Trimestre Mes Mes Semana Semana
%
1
2
3
4 2397 1.438 4.314.600 479 1.438.200 111 331.892
Año 1 2397 1.438 0,212 4.314.600
5 5317 3.190 9.570.600 1.063 3.190.200 245 736.200
6 6939 4.163 12.490.200 1.388 4.163.400 320 960.785
7 9320 5.592 16.776.000 1.864 5.592.000 430 1.290.461
8 10269 6.161 18.484.200 2.054 6.161.400 474 1.421.861
Año 2 31845 19.107 2,813 57.321.000
9 8391 5.035 15.103.800 1.678 5.034.600 387 1.161.830
10 8598 5.159 15.476.400 1.720 5.158.800 397 1.190.492
11 8420 5.052 15.156.000 1.684 5.052.000 389 1.165.846
12 9651 5.791 17.371.800 1.930 5.790.600 445
Año 3 35060 21.036 3,097 63.108.000
13 8603 5.162 15.485.400 1.721 5.161.800 397 1.191.184
14 8442 5.065 15.195.600 1.688 5.065.200 390 1.168.892
15 7797 4.678 14.034.600 1.559 4.678.200 360 1.079.584
16 7289 4.373 13.120.200 1.458 4.373.400 336 1.009.246
Año 4 32131 19.279 2,838 57.835.800
17 5394 3.236 9.709.200 1.079 3.236.400 249 746.862
18 6777 4.066 12.198.600 1.355 4.066.200 313 938.354
Año 5 24798 14.879 2,191 44.636.400
TOTAL 126231 75.739 227.215.80
0

Calidad Primera 40%


Trimestr Producció producció Fracción Ingreso fruta Ingreso fruta Ingreso
e n n de Mes
Mercado Trimestre Mes Semana Semana
% (Kg.)
1
2
3
4 2397 959 1.582.020 320 527.340 74 121.694
Año 1 2397 959 0,007 1.582.020
5 5317 2.127 3.509.220 709 1.169.740 164 269.940
6 6939 2.776 4.579.740 925 1.526.580 214 352.288
7 9320 3.728 6.151.200 1.243 2.050.400 287 473.169
8 10269 4.108 6.777.540 1.369 2.259.180 316 521.349
Año 2 31845 12.738 0,094 21.017.700
9 8391 3.356 5.538.060 1.119 1.846.020 258 426.005
10 8598 3.439 5.674.680 1.146 1.891.560 265 436.514
11 8420 3.368 5.557.200 1.123 1.852.400 259 427.477
12 9651 3.860 6.369.660 1.287 2.123.220 297 489.974
Año 3 35060 14.024 0,104 23.139.600
13 8603 3.441 5.677.980 1.147 1.892.660 265 436.768
14 8442 3.377 5.571.720 1.126 1.857.240 260 428.594
15 7797 3.119 5.146.020 1.040 1.715.340 240 395.848
16 7289 2.916 4.810.740 972 1.603.580 224 370.057
Año 4 32131 12.852 0,095 21.206.460
17 5394 2.158 3.560.040 719 1.186.680 166 273.849
18 6777 2.711 4.472.820 904 1.490.940 209 344.063
19 6408 2.563 4.229.280 854 1.409.760 197 325.329
20 6219 2.488 4.104.540 829 1.368.180 191 315.734
Año 5 24798 9.919 0,073 16.366.680
TOTAL 126231 50.492 83.312.460
Producción dada en Kilogramos.
FUENTE: Cálculos realizados por los autores de la investigación basados en la
planificación del cultivo.
14. DISTRIBUCCION Y TRANSPORTE

PRONATEX S.A. presentara a los posibles clientes una propuesta comercial y


una muestra de Producto al igual que se dará a conocer la oferta disponible
de la fruta. Una vez se concrete el pedido (vía telefónica o correo
electrónico) la persona que realizó la visita comercial autorizará el despacho
del pedido desde la unidad productora (Leticia – Amazonas) vía aérea hacia
la ciudad de Bogotá con un (1) viaje cada 15 días, durante los 2 primeros
trimestres de cosecha y posteriormente se incrementará a un viaje semanal.
El medio a utilizar será terrestre, para lo cual PRONATEX S.A. entregará
directamente el pedido a sus clientes, contratando camiones que realicen la
entrega de pedidos, con exigencias sanitarias que dispondrá la empresa y se
les cancelará por unidad transportada y entregada. Dicho servicio se
contratará con transportadores de fruta de la zona (Bogotá, Cundinamarca)
quienes son expertos en el manejo de la fruta.
En muchos países son de uso corriente para el transporte de productos cajas vaciadas
de polietileno de alta densidad para uso repetido. Pueden fabricarse prácticamente en
todas las formas y tamaños. Son resistentes, rígidas y de superficie lisa, se limpian sin
dificultad y pueden encajarse unas dentro de otras cuando están vacías, a fin de ganar
espacio.

Desventajas:
• Sólo pueden producirse económicamente en grandes cantidades, y aun así resultan
costosas.
• Suelen tener muchos usos alternativos, por lo que es frecuente que las roben.
• Si han de utilizarse en un servicio regular de ida y vuelta requieren un grado
considerable de organización y control.
• Se deterioran rápidamente cuando se exponen al sol (especialmente en los
trópicos), a menos que se traten con un inhibidor de los rayos ultravioletas, factor
que las encarece.

A pesar de su costo puede resultar una inversión rentable, pues su resistencia las hace
idóneas para el uso repetido. Estudios han revelado que muchos cajones seguían
pudiéndose utilizar después de más de 100 viajes.

14.1. CANALES DE DISTRIBUCCION

14.1.1. LOS ACTORES DE LA CADENA DE LAS FRUTAS AMAZONICAS

14.1.1.1. Los pueblos indígenas amazónicos

Las frutas amazónicas que en su mayoría se encuentran en Estado silvestre, han sido
inicialmente identificadas, extraídas y consumidas por los pueblos indígenas que
habitan la región. Basta recordar que la recolección fue la primera actividad que el
hombre practicó para garantizar su subsistencia. Posteriormente algunas de estas
frutas fueron domesticadas en sus “chacras”, así lo confirman los estudios
Etnobotánicos realizados con estos pueblos.
Los pueblos indígenas constituyen, la base de conocimiento en la cual se asienta la
producción frutícola amazónica, fue a partir de ellos que se dio inicio a la cadena que ha
sido potenciada tecnológicamente por los centros de ciencia y tecnología los cuales en
algunos casos han readecuado la selvicultura para alcanzar mayores volúmenes y
productividad. A partir de su conocimiento es factible plantear que no hay desarrollo
sustentable de la biodiversidad sin considerar a los pueblos indígenas pero también no
es posible solamente con ellos.
Desde esta perspectiva la producción de frutas amazónicas para garantizar
sustentabilidad requiere una propuesta de aprovechamiento sustentable a través de
una producción basada en sistemas agroforestales con lo cual se valoriza y potencia el
conocimiento ancestral de los pueblos indígenas amazónicos en su propio beneficio y
en el de todos los productores rurales amazónicos.
Para hacer llegar el producto a manos del usuario, se planifica su distribución y se elige
el esquema de distribución representado en la figura 1.

Figura 1. Esquema de Distribución de la de Fruta en sus diferentes presentaciones.

COMERCIALIZADOR/

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.


Ventajas del Canal de Distribución Elegido. En realidad se trata de un canal corto,
solo se incluye un detallista por lo que el precio al público no se debe ver modificado
significativamente por las comisiones a detallistas. La empresa de procesamiento de
fruta se ahorrará muchos tramites y trabajo en la distribución de su producto, puesto
que ésta sólo se encarga de hacer el contrato con los detallistas.

15. ALMACENAMIENTO

Las frutas deben ser empacadas y almacenadas con mucho cuidado y evitar recipientes
muy grandes donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre
presión del peso de las demás frutas.
Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fáciles de higienizar.
Estos son de plásticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilación, ensamblables
para apilarlos cuando están llenos y hay algunos que se pueden desarmar y apilar
ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado.
Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de
acopio hasta la fábrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo en
cuenta que la calidad de las frutas difícilmente puede mejorar una vez retirada de la
planta, en el mejor de los casos se puede mantener.
Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que favorezcan
sus mejores características sensoriales. Si la fruta llegó pintona, habrá que propiciar su
maduración adecuada. Si ya está madura, se procurará evitar su deterioro
microbiológico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e higiénico al máximo
durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda estar expuesta a varios
ambientes durante la aplicación de diferentes operaciones de proceso. A continuación
se citan otras estrategias para el correcto almacenamiento:

 El almacenamiento de la Fruta con destino a Bogotá tendrá como


máximo desde el momento de cosecha 1 semana a temperatura
ambiente. En el caso de la fruta de 1ª calidad el tiempo de
almacenamiento oscilará entre 5 y 10 días máximos a temperatura
ambiente, teniendo en cuenta el período de maduración y los niveles
de deshidratación de la fruta.

 En el cuarto de almacenamiento se identificarán lugares de apilamiento


en base a la calidad.

 Las cajas y canastillas deberán colocarse sobre una estiba de madera,


tanto en el almacenamiento como en el transporte.

 Para el almacenamiento de Materias Primas e insumos se construirá


una bodega en la finca productora.

 En el área de almacenamiento se llevaran registros de almacenamiento


y empaque que serán diligenciados por el encargado de bodega.

16. TALENTO HUMANO (COACHING) / RESPONSABLE DE AREA


16.1. ESTRUCTURA ORGÁNICA DE LA EMPRESA

Se presenta en la figura 2 el organigrama propuesto para una gestión exitosa de la


Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de frutas PRONATEX S.A.

Figura 2. Organigrama de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de


Frutas
GERENTE
GENERAL

CONTADOR

JEFE JEFE
JEFE RECURSOS JEFE
CONTABILIDAD
PRODUCCIÓN HUMANOS MERCADEO
YFINANZAS

OPERARIOS

Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.


16.1.1. Personal Requerido.

El personal requerido para el óptimo funcionamiento de la empresa se presenta en el


siguiente cuadro:
Cuadro 19. Listado de Personal de la Empresa Productora y Comercializadora de Frutas
Exóticas PRONATEX S.A.

NÚMERO DE PERSONAS
DENOMINACIÓN DEL CARGO
EN EL CARGO
Gerente General 1
Jefe de mercadeo, publicidad y ventas 1
Jefe de Logística y comercio Exterior 1
Jefe de Recursos humanos 1
Jefe de Contabilidad y Finanzas 1
Mercaderista 20
Secretaria 4
Operario 40
Contador 1
Abogado 1
Personal oficios varios 10
TOTAL 81
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.
16.1.2. Manual de Funciones.
Los cuadros 20, 21, 22, 23, 24, 25, 26 Y 27 presentan los manuales de funciones de los
cargos y responsables de cada area que existirán en la Empresa Industrial Procesadora
y Comercializadora de Frutas Exóticas PRONATEX S.A.

Cuadro 20. Manual de Funciones Gerente General


DESCRIPCIÓN DEL CARGO
Denominación del Cargo: Gerente General
Jefe Inmediato: Junta de Socios
Número de Personas en el Uno (1)
Cargo:
FUNCIONES
Dirigir y representar legalmente a la empresa. Organizar, planear, supervisar, coordinar y controlar
los procesos productivos de la empresa; la ejecución de las funciones administrativas y técnicas; la
realización de programas y el cumplimiento de las normas legales de la Empresa.
Asignar y supervisar al personal de la empresa los trabajos y estudios que deben realizarse de
acuerdo con las prioridades que requieran las distintas actividades e impartir las instrucciones
necesarias para su desarrollo.
Evaluar de manera constante los costos de los producido y ofertado al medio, apoyándose en
análisis de sensibilidad. Elaborar plan de mercadeo para los vendedores. Controlar la
administración de mercadeo.
Autorizar y ordenar los respectivos pagos.
Presentar informes a la Junta de Socios de planes a realizar mensualmente.
Elaborar presupuestos de ventas mensuales. Presentar políticas de incentivo para los vendedores.
Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas.
Ingeniero de Producción Industrial, Curso de manipulación y
Requisitos de Educación:
conservación de alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)
Requisitos de Experiencia: Dos (2) años de experiencia en cargos administrativos.
Excelente calidad humana y trato interpersonal; carnet
Otros Requisitos: certificador de manipulador de alimentos expedido por la
Secretaria de Salud.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 21. Manual de Funciones Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas

DESCRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas.
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Uno (1)
Cargo:
FUNCIONES
Coordinación de las actividades destinadas al la promoción, venta, mercadeo de la empresa y
servicio al cliente.
Determinar las políticas de ventas y controlar que se cumplan.
Sugerir sistemas para la fijación de precios y diseñar programas promocionales.
Estudiar solicitudes de crédito y preaprobar aquellas que cumplan con las condiciones exigidas.
Atención personal y telefónica de los clientes.
Demostraciones a los clientes de los productos de la Empresa.
Preparar informes de cierre de negocios captados al finalizar cada semana para ser presentados a
la gerencia.
Evaluar de manera constante junto con la gerencia los costos de los producido y ofertado al medio,
apoyándose en análisis de sensibilidad.
Elaborar plan de mercadeo para los vendedores junto con la gerencia.
Presentar informes a la gerencia mensualmente.
Elaborar presupuestos de ventas mensuales junto con la gerencia.
Realizar el cierre de negocios que presenten los vendedores.
Supervisar, controlar y medir la eficiencia del personal de ventas.
Sugerir a la gerencia las políticas de incentivo para los vendedores.
Controlar la administración de mercadeo.
Las demás funciones que le sean asignadas por su jefe inmediato.
Profesional en mercadeo y ventas o carreras afines, Curso de
Requisitos de Educación: manipulación y conservación de alimentos (SENA, Secretaria
de Salud, etc.)
Requisitos de Experiencia: Un (1) año de experiencia en cargos similares.
Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por
Otros Requisitos:
la Secretaria de Salud.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 22. Manual de Funciones Abogado

DESCRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Abogado.
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Uno (1).
Cargo:
FUNCIONES
Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.
Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
Brindar asesora jurídica en las diferentes gestiones de la empresa, tanto de carácter laboral como
contractual.
Requisitos de Educación: Título de Abogado.
Requisitos de Experiencia: Un (1) año de experiencia en cargos similares.
Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 23. Manual de Funciones Contador

DESCRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Contador
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Uno (1)
Cargo:
FUNCIONES
Velar por el estricto cumplimiento de las disposiciones establecidas para el manejo de la
contabilidad.
Estar al día en las disposiciones tributarias emanadas por el Gobierno Nacional, departamental y
municipal.
Ejercer estricta vigilancia y cumplimiento en las obligaciones de la empresa de tipo legal tales
como: IVA, Retefuente, Impuestos, Parafiscales, etc.
Actuar con integridad, honestidad y absoluta reserva de la información de la empresa.
Mantener actualizada la información la cual se ejecutará a las exigencias de la normatividad en
materia fiscal y tributaria.
Estar atento a las entradas y salidas de dinero de la empresa.
Mantener en aviso al gerente sobre el presupuesto que gasta o que necesita periódicamente la
empresa.
Orientar la elaboración de los estados financieros periódicamente y la presentación de esta
información de manera clara y precisa.
Contador público con tarjeta profesional. (SENA, Secretaria de
Requisitos de Educación:
Salud, etc.)
Requisitos de Experiencia: Dos (2) años de experiencia en cargos similares.
Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 24. Manual de Funciones Mercaderista

DESCRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Mercaderista.
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Dos (2).
Cargo:
FUNCIONES
Cumplir con el horario asignado.
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Jefe de Mercadeo, Publicidad y Ventas).
Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.
Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
Llevar al día los registros requeridos para el control de las ventas.
Promoción, venta y mercadeo de los productos elaborados por la empresa.
Título de bachiller, Curso de manipulación y conservación de
Requisitos de Educación:
alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)
Requisitos de Experiencia: Tres (3) años de experiencia en cargos similares.
Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por
Otros Requisitos: la Secretaria de Salud, excelente capacidad de trabajo en
equipo.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 25. Manual de Funciones Operario

DESCRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Operario.
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Cuatro (4).
Cargo:
FUNCIONES
Cumplir con el horario asignado.
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).
Informar al Gerente o a quien corresponda, de cualquier anomalía que se presente.
Participar en las reuniones de personal cuando considere necesario su presencia.
Responder por los implementos de trabajo asignados.
Comunicar cualquier daño encontrado en alguno de los sitios de trabajo.
Velar por el orden y aseo del lugar.
Llevar al día los registros requeridos para el control de la producción.
Dentro de las funciones a realizar se encuentran: Recepción y compra de materias primas,
pesajes, bodegajes, transportes (materias primas, insumos y productos terminados), manejo de los
equipos, máquinas y herramientas de la empresa, limpieza de desperdicios, entrega de productos
terminados, cargas y descargas, despacho de ordenes, revisión del estado de los equipos y
maquinas, demás funciones delegadas por el jefe inmediato.
Título de bachiller, Curso de manipulación y conservación de
Requisitos de Educación:
alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)
Requisitos de Experiencia: Un (1) año de experiencia en cargos similares.
Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por
Otros Requisitos: la Secretaria de Salud, excelente capacidad de trabajo en
equipo.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 26. Manual de Funciones Personal Oficios Varios

DECRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Personal oficios varios.
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Uno (1).
Cargo:
FUNCIONES
Cumplir con el horario asignado.
Realizar las funciones asignadas por el jefe inmediato (Gerente).
Mantener en condiciones óptimas de aseo las instalaciones de la empresa (Zona Administrativa,
Zona de Producción, etc.).
Velar por el orden y aseo del lugar.
Título de bachiller, Curso de manipulación y conservación de
Requisitos de Educación:
alimentos (SENA, Secretaria de Salud, etc.)
Requisitos de Experiencia: Un (1) año de experiencia en cargos similares.
Carnet certificador de manipulador de alimentos expedido por
Otros Requisitos:
la Secretaria de Salud.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Cuadro 27. Manual de Funciones Secretaria

DECRIPCIÓN DEL CARGO


Denominación del Cargo: Secretaria.
Jefe Inmediato: Gerente.
Número de Personas en el Uno (1)
Cargo:
FUNCIONES
Digitar y redactar oficios, memorandos, informas, así como también lo tratado en reuniones y
conferencias dadas por el Gerente.
Realizar y recibir llamadas telefónicas y transmitir los mensajes a las personas correspondientes.
Atender al público para dar información y concertar entrevistas, responder por los documentaos a
su cargo.
Participar activamente en la organización de eventos, reuniones y programas sociales relacionados
con su cargo, para el mejoramiento de su actividad y ejecución del trabajo.
Mantener actualizada la cartelera de las instalaciones administrativas, mediante publicaciones de
memorandos, circulares o cualquier comunicación que se desee hacer conocer por este medio.
Recopilar y procesar la información originada en Producción para la obtención de los datos
estadísticos.
Verificación, grabación e impresión diaria de la plantilla de ingresos, comprobantes de egreso y
notas de contabilidad.
Archivar diariamente la documentación contable.
Llevar manualmente el libro de bancos, retención den la fuente y libro de personal.
Entregar cheques pro cancelación de cuentas, previa identificación y firma de comprobantes de
recibo por parte del acreedor.
Entregar al Gerente los cheques que éste debe firmar, adjuntando comprobantes, facturas y orden
de compra correspondientes, previo visto bueno.
Las demás funciones relacionadas con el cargo, que por disposición legal, emergencia económica
o necesidades del servicio sea necesario asignarle.
Título de Secretaria Ejecutiva egresada del SENA, Nivel de
Requisitos de Educación:
inglés intermedio.
Requisitos de Experiencia: Dos (2) años de experiencia en cargos similares.
Otros Requisitos: Excelente calidad humana y trato interpersonal.
Fuente: El Autor del Proyecto. 2008.

Jefe de Producción: Esta área estará dirigida por el Ingeniero Agrónomo Willmar
Andrés Torres Bohórquez quien estará a cargo de las funciones relacionadas con el
proceso de producción y tendrá bajo su responsabilidad el manejo de 3 operarios, sus
funciones básicas son:

Realizar contactos con proveedores para la adquisición de insumos y materias primas


(fertilizantes, productos fitosanitarios, abonos etc.)
Llevar registros de labores culturales, productos terminados, registros de cosecha y
empaque etc.
Coordina y Planea las diferentes actividades dentro del cultivo.

Jefe de Recursos Humanos: la persona responsable de esta área será Margarita


Ávila, Administradora de Empresas con experiencia en el manejo del Talento Humano
en las Organizaciones; entre sus funciones se encuentran:

Realiza el proceso convocatoria y selección, inducción adiestramiento y capacitación en


cuanto al uso de BPA.
Responsabilizarse de las relaciones laborales, encargándose de que sean cordiales y
Respetuosas.
Planea y define las metas de esta área.
Elabora los contratos de todo el personal de acuerdo a las normas del país.

Jefe de Contabilidad y Finanzas, estará bajo la dirección del Gerente General quien
se encargará de las siguientes funciones:

Efectuar el pago de Impuestos y trámites legales.


Planear inversiones y relaciones con instituciones financieras.
Realizar comparaciones con períodos anteriores y realizar proyecciones financieras.
Planea y controla todas las actividades contables y financieras de la empresa.
Asesorar en la toma de decisiones económicas.
Determinar el flujo de efectivo para operaciones de producción. Y determinar gastos
variables y fijas.

17. ESTUDIO ADMINISTRATIVO

17.1 MARCO LEGAL

Para la constitución de una empresa de cualquier índole existen unos procedimientos a


seguir y unas normas especificas que seguir. Los requisitos legales exigidos para la
constitución y funcionamiento de una empresa son:
Requisitos Comerciales: Requisito que se debe tramitar en la Cámara de Comercio del
municipio Leticia - Amazonas y en cualquier Notaria local; teniendo en cuenta:

Reunir los socios para constituir la empresa.


Verificar en la Cámara de Comercio que no exista un nombre o razón social igual al que
se le va dar a la empresa a crear.
Elaborar la minuta de constitución y presentarlas en la notaria con los siguientes datos
básicos: Nombre o razón social; objeto social; clase de sociedad y socios;
nacionalidad; duración; domicilio; aporte de capital; representante legal y facultades;
distribución de utilidades; causales de disolución; obtener la Escritura Pública
Autenticada en la Notaria; matricular la Sociedad en el Registro Mercantil de la Cámara
de Comercio; registrar los libros de contabilidad en la Cámara de Comercio, Diario
Mayor y Balances, Inventarios, Actas; obtener Certificado de Matricula Mercantil.
Requisitos de Funcionamiento: Son tramitados en la Alcaldía del municipio Leticia –
Amazonas.
Obtener el Registro de Industria y Comercio en la Tesorería y diligenciarlo.
Tramitar el Concepto de Bomberos.
Tramitar el Permiso de Planeación Municipal.
Solicitar el concepto sobre las condiciones sanitarias del establecimiento.
Requisitos de Seguridad Laboral: Se deben tramitar en una E.P.S, Cajas de
compensación Familiar, Fondo de Pensiones, SENA, e ICBF.
Obtener el número patronal.
Inscribir a los trabajadores en la E.P.S y Fondo de Pensiones.
Inscribir la empresa en el ICBF, SENA y Caja de Compensación Familiar.
Inscribir a los trabajadores a una A.R.P.
Requisitos Tributarios: Son tramitados en la Dirección de Impuestos y Aduanas
Nacionales; DIAN.
Solicitar el Formulario de Registro Único Tributario (RUT)
Solicitar el Número de Identificación Tributaria (NIT)
Los artículos 60 y 333 de la Constitución Política de Colombia rezan que el Estado
promoverá de acuerdo con la Ley de acceso a la propiedad y que la actividad
económica y la iniciativa privada son libres, dentro de los límites del bien común.
Por disposición de la Ley 28 de 1931, es obligatorio matricular toda empresa o negocio
y registrar en la Cámara de Comercio aquellos documentos en los cuales constan actos
que pueden afectar a terceros. La constitución de una sociedad, una reforma de sus
estatutos, el cambio de gerente o Junta Directiva, la disolución de una sociedad, su
liquidación o quiebra, las inhabilidades para ejercer el comercio, la autorización a un
menor, para ser comerciante, en fin toda la vida de los negocios, debe inscribirse ante
la Cámara.
Para dar cumplimiento a la Ley 716 del 2001 y al Decreto 122 de 2002, a partir del 5 de
agosto de 2002 se tramitará la asignación del Número de Identificación Tributario (NIT)
a través de la Cámara de Comercio local.
Las relaciones laborales de carácter individual y colectivo entre el empleador(es) y los
trabajadores de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas
PRONATEX estarán regidas por el Código Sustantivo del Trabajo vigente.

17.2 ESTRUCTURA DE LA EMPRESA

17.2.1 Razón Social: Inicialmente se propone un nombre tentativo para la Empresa


Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas: “PRONATEX”

17.2.2 Conformación de la Empresa Procesadora de Frutas PRONATEX: En un


comienzo la empresa estará representada ante la Cámara de Comercio de Leticia -
Amazonas bajo la figura de Persona Natural; siendo personas naturales todos los
individuos de la especie humana, cualquiera que sea su edad, sexo, estirpe o
condición. La persona natural es aquella que desarrolla una serie de actividades
encaminadas a la producción de bienes o servicios, con el fin de obtener una utilidad de
su venta. La persona natural puede inscribirse como comerciante (empresario) ante la
Cámara de Comercio, comprometerse con terceros, obtener créditos, etc., en resumen,
ejecutar cualquiera de las actividades que son propias de los comerciantes.
Además la Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas pertenecerá al
Régimen Simplificado, debido a que se reúnen la totalidad o algunas de las condiciones
siguientes, sin incumplir ninguna:

• Ser persona natural.


• Que tenga máximo un establecimiento.
• Ingresos brutos provenientes de la actividad comercial inferiores a 400 SMMLV.

La Empresa Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX por ser


representada por una persona natural y clasificar dentro del régimen simplificado,
deberá llevar una contabilidad mínima de acuerdo con el Código de Comercio, a través
de un Libro Fiscal de Registro de Operaciones Diarias, identificando el nombre del
contribuyente y su NIT; debe estar totalmente actualizado, permanecer dentro del
establecimiento de comercio y todas sus hojas deben estar foliadas; de lo contrario el
establecimiento será cerrado 3 días.
Al pertenecer al Régimen simplificado la Empresa Procesadora y Comercializadora de
Frutas PRONATEX:

• No puede retener por compras

17.3. COSTOS ADMINISTRATIVOS

Cuadro 28. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.


CARGO CONCEPTO AÑO 1
Salario Básico
450.000
Jefe de Producción Mensual
Salario Anual 5.400.000
Carga Prestacional
2.660.580
49,27%
Salario Básico
Jefe de Recursos 450.000
Mensual
Humanos y
Salario Anual 5.400.000
Mercadeo
Carga Prestacional
2.660.580
49.27 %
Salario Básico
Contador 350.000
Mensual
Salario Anual 4.200.000
Operarios Jornales mes 934.500
Jornales año 1 11.214.000
Programa de Material impreso y
250.000
Capacitación audiovisual
Batas 28.000
Gorros 8.000
Tapa Bocas 2.000
Dotaciones Botiquín Primeros
20.000
Auxilios
Overol para Fumigar 118.000
Guantes en Lana 9.000
Total dotaciones año 185.000
Total salarios mensuales año 1.834.500
Total salarios año 22.014.000
Total Carga Prestacional 5.321.160
TOTAL COSTO MANO DE OBRA
27.770.160
DIRECTA E INDIRECTA
FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.

18. ESTUDIO FINANCIERO


18.1 PROYECCIONES

Propiedad de
Un. 1 2 3 4 5
Fonade
Variables
Macroeconómicas
Inflación % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
Devaluación % 3,00% 3,00% 3,00% 3,00%
PAGG % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
IPP % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
Crecimiento PIB % 4,00% 4,00% 4,00% 4,00%
DTF T.A. % 7,00% 7,00% 7,00% 7,00%
Ventas, Costos
y Gastos
Precio Por
Producto
Precio Calidad $/
3.180 3.371 3.573 3.787
Extra unid.
Precio Calidad $/
1.749 1.854 1.965 2.083
Primera unid.
Unidades
Vendidas por
Producto
Ventas Calidad
unid. 19.107 21.036 19.279 14.879
Extra
Ventas Calidad
unid. 12.738 14.024 12.852 9.919
Primera
Total Ventas
Precio Promedio $ 2.607,6 2.764,1 2.929,9 3.105,7
Ventas unid. 31.845 35.060 32.131 24.798
83.039.022, 96.907.803, 94.141.239,
Ventas $ 77.015.323,9
0 4 5
Costos
Unitarios Materia
Prima
Costo Materia $/
208 200 232 318
Prima Calidad Extra unid.
Costos
Unitarios Mano Un. 1 2 3 4 5
de Obra
Costo Mano de $/
310 299 346 475
Obra Calidad Extra unid.
Costo Mano de
$/
Obra Calidad 310 299 346 475
unid.
Primera
Costos
Variables
Unitarios
Materia Prima $/
208,0 200,0 232,0 318,0
(Costo Promedio) unid.
Mano de Obra $/
310,0 299,0 346,0 475,0
(Costo Promedio) unid.
Materia Prima y $/
518,0 499,0 578,0 793,0
M.O. unid.
Otros Costos de
Fabricación
Otros Costos de
$ 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799
Fabricación
Costos
Producción
Inventariables
Materia Prima $ 6.623.760 7.012.000 7.454.392 7.885.764
Mano de Obra $ 9.871.950 10.482.940 11.117.326 11.779.050
Materia Prima y
$ 16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814
M.O.
Depreciación $ 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905
Agotamiento $ 1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Total $ 21.312.403 22.682.548 24.268.457 25.738.186
Margen Bruto $ 74,33% 76,59% 74,22% 66,58%
Gastos
Operacionales
Gastos de Ventas $ 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
Gastos
$ 18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
Administración
Total Gastos $ 23.947.661 29.138.684 30.315.238 30.582.633
Capital de
Trabajo
Cuentas por
cobrar
Rotación Cartera
días 30 30 30 30
Clientes
Cartera Clientes $ 1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944
Propiedad de
Un. 1 2 3 4 5
Fonade
Provisión Cuentas
% 4% 4% 4% 4%
por Cobrar
Provisión Cuentas 276.79 323.02 313.8 256.
$
por Cobrar 7 6 04 718
276.79 46.22 - -
Provisión Período $
7 9 9.222 57.086
Inventarios
Invent. Prod. Final días
6 6 6 6
Rotación costo
Invent. Prod. Final $ 0 355.207 378.042 404.474 428.970
Invent. Prod. Final
$ -355.207 -22.836 -26.432 -24.495
Variación
Invent. Prod. en
días 10 10 10 10
Proceso Rotación
Invent. Prod.
$ 374.535 592.011 630.071 674.124 714.950
Proceso
Invent. Prod.
$ -217.476 -38.060 -44.053 -40.826
Proceso Variación
Invent. Materia días
90 90 90 90
Prima Rotación compras
Invent. Materia
$ 498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441
Prima
Invent. Materia
$ -1.157.364 -97.060 -110.598 -107.843
Prima Variación
Total Inventario $ 2.603.158 2.761.113 2.942.196 3.115.360
Gastos
Anticipados
37.556.35
Gastos Anticipados $
9
Acreedores Gastos
$ 37.556.359 0 0 0
Anticipados (Var.)
Activos
iníciales
Inversiones
(Inicio Período)
Tutorado 29.078.70
$ 0 0 0 0
(Emparrado) 0
Maquinaria y
$ 3.049.000 784.400 223.394 746.697 40.000
Equipo
Muebles y
$ 475.000 0 0 0 0
Enseres
Sistema de Riego 9.729.300 0 150.000 0 160.000
Total Inversiones $ 784.400 373.394 746.697 200.000
Impuestos Un. 1 2 3 4 5
Renta
Renta Presuntiva
sobre patrimonio % 6,00% 6,00% 6,00% 6,00%
Liquido
Renta Presuntiva $ 180.000 1.188.811 1.735.826 1.990.939
Renta Liquida $ 27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564
Renta Presuntiva % 38,50% 38,50% 38,50% 38,50%
Estructura de
Capital
Capital Socios $ 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000
Capital Adicional
$ 0 2.000.000 4.000.000 2.000.000
Socios
Obligaciones Fondo 73.000.00
$ 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000
Emprender 0
Dividendos
Utilidades 14.970 19.882. 18.04
$
Repartibles - .164 709 0.268
Dividendos % 0% 80% 80% 80%
13.306 16.194 12.75
Dividendos $
- .813 .984 7.816
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios
PRONATEX.

18.2 BASES
PARAMETRO VALOR EXPLICACION
Activos Fijos
Tutorado (Emparrado) 14 Vida útil (años)
Maquinaria y Equipo de
4 Vida útil (años)
Operación
Muebles y Enseres 4 Vida útil (años)
Sistema de Riego 7 Vida útil (años)
Otros
Gastos Anticipados 5 Amortización (años)
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios
PRONATEX.

18.3 BALANCES PROYECTADOS

BALANCE
1 2 3 4 5
GENERAL
Activo
Corriente
Efectivo 1.129.154 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312
Cuentas X
1.620.648 6.919.919 8.075.650 7.845.103 6.417.944
Cobrar
Provisión
Cuentas por -276.797 -323.026 -313.804 -256.718
Cobrar
Inventarios
Materias Primas 498.576 1.655.940 1.753.000 1.863.598 1.971.441
e Insumos
Inventarios de
Producto en 374.535 592.011 630.071 674.124 714.950
Proceso
Inventarios
Producto 0 355.207 378.042 404.474 428.970
Terminado
Gastos
37.556.359 39.809.741 42.198.325 44.730.224 47.414.038
Anticipados
Amortización
-7.511.272 -15.923.896 -25.318.995 -35.784.180 -47.414.038
Acumulada
Gastos
Anticipados 30.045.087 23.885.844 16.879.330 8.946.045 0
Neto
Total Activo
33.668.000 62.339.676 76.055.256 80.209.846 69.919.899
Corriente:
Construccione
29.078.700 30.823.422 32.672.827 34.633.197 36.711.189
s y Edificios
Depreciación
Acumulada -2.201.673 -4.667.547 -7.421.399 -10.488.911
Planta
Tutorado
29.078.700 28.621.749 28.005.281 27.211.798 26.222.278
(Emparrado)
Maquinaria y
Equipo de 3.049.000 4.063.404 4.544.006 5.608.145 5.987.034
Operación
Depreciación
-1.015.851 -2.212.804 -3.747.608 -5.469.223
Acumulada
Maquinaria y
Equipo de 3.049.000 3.047.553 2.331.202 1.860.537 517.811
Operación Neto
Muebles y
475.000 503.500 533.710 565.733 599.677
Enseres
Depreciación
-125.875 -266.855 -424.299 -599.677
Acumulada
Muebles y
475.000 377.625 266.855 141.433 0
Enseres Neto
Sistema de
9.729.300 10.313.058 11.090.841 11.756.292 12.631.269
Riego
Depreciación
-1.473.294 -3.146.098 -5.014.334 -7.119.661
Acumulada
Cultivos
9.729.300 8.839.764 7.944.744 6.741.958 5.511.609
Permanentes
Total Activos
42.332.000 40.886.691 38.548.082 35.955.726 32.251.697
Fijos:
TOTAL
76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
ACTIVO

Pasivo
Impuestos X
0 10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357
Pagar
Obligación
Fondo
73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000 73.000.000
Emprender
(Contingente)
TOTAL
73.000.000 83.412.851 85.672.904 82.983.250 75.219.357
PASIVO
Patrimonio
Capital Social 3.000.000 3.000.000 5.000.000 9.000.000 11.000.000
Reserva Legal
0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452
Acumulada
Utilidades
0 0 1.663.352 3.687.725 5.282.452
Retenidas
Utilidades del
0 16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207
Ejercicio
Revalorización
0 180.000 360.000 859.602 1.842.129
patrimonio
TOTAL
3.000.000 19.813.516 28.930.433 33.182.321 26.952.239
PATRIMONIO
TOTAL PAS +
76.000.000 103.226.367 114.603.338 116.165.572 102.171.596
PAT
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios
PRONATEX.

Interpretación: Se observa que en el activo circulante el efectivo se incrementa de


manera rápida, indicando que se debe realizar una expansión del cultivo en el tercer
año.

18.4 ESTADOS DE RESULTADOS PROYECTADOS.

ESTADO DE
2 3 4 5
RESULTADOS
Ventas 83.039.022 96.907.803 94.141.239 77.015.324
Materia Prima,
16.495.710 17.494.940 18.571.718 19.664.814
Mano de Obra
Depreciación 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905
Depreciación
1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Sistema de Riego
Otros Costos 6.703.535 7.412.798 7.561.045 7.227.799
Utilidad Bruta 55.023.084 66.812.457 62.311.737 44.049.338
Gasto de
5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
Ventas
Gastos de
18.824.095 19.965.326 21.166.115 22.431.288
Administración
Provisiones 276.797 46.229 -9.222 -57.086
Amortización
7.961.948 8.439.665 8.946.045 9.482.808
Gastos
Utilidad
22.836.678 29.187.879 23.059.676 4.040.984
Operativa
Revalorización
-180.000 -180.000 -499.602 -982.527
de Patrimonio
Ajuste Activos
4.840.366 5.153.191 5.507.184 5.849.615
no Monetarios
Ajuste
Depreciación 0 -200.604 -428.832 -695.598
Acumulada
Ajuste -450.676 -955.434 -1.519.140 -2.147.051
Amortización
Acumulada
Ajuste
Depreciación 0 -88.398 -188.766 -300.860
Acumulada
Total Corrección
4.209.689 3.728.756 2.870.844 1.723.579
Monetaria
Utilidad antes
27.046.367 32.916.635 25.930.520 5.764.564
de impuestos
Impuestos
10.412.851 12.672.904 9.983.250 2.219.357
(35%)
Utilidad Neta
16.633.516 20.243.730 15.947.270 3.545.207
Final
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios.
Interpretación: la utilidad del 5 año baja debido a que el primer lote
sembrado empieza bajar su rendimiento de producción.

18.5 FLUJOS DE CAJA PROYECTADOS.

FLUJO DE CAJA 2 3 4 5
Flujo de Caja
Operativo
Utilidad
22.836.678 29.187.879 23.059.676 4.040.984
Operacional
Depreciaciones 3.343.399 3.603.202 4.017.269 4.268.905
Amortización
7.961.948 8.439.665 8.946.045 9.482.808
Gastos
Depreciación
1.473.294 1.584.406 1.679.470 1.804.467
Sistema de Riego
Provisiones 276.797 46.229 -9.222 -57.086
Impuestos 0 -10.412.851 -12.672.904 -9.983.250
Neto Flujo de
35.892.116 32.448.530 25.020.334 9.556.828
Caja Operativo
Flujo de Caja
Inversión
Variación
-5.299.271 -1.155.732 230.547 1.427.160
Cuentas por Cobrar
Variación Inv.
Materias Primas e -1.157.364 -97.060 -110.598 -107.843
insumos
Variación Inv.
-217.476 -38.060 -44.053 -40.826
Prod. En Proceso
Variación Inv.
-355.207 -22.836 -26.432 -24.495
Prod. Terminados
Var. Anticipos y 0 0 0 0
Otros Cuentas por
Cobrar
Otros Activos 0 0 0 0
Variación
0 0 0 0
Cuentas por Pagar
Variación
0 0 0 0
Acreedores Varios
FLUJO DE CAJA 2 3 4 5
Variación Otros
0 0 0 0
Pasivos
Variación del
-7.029.317 -1.313.687 49.464 1.253.995
Capital de Trabajo
Inversión en
0 0 0 0
Terrenos
Inversión en
0 0 0 0
Construcciones
Inversión en
Maquinaria y -784.400 -223.394 -746.697 -40.000
Equipo
Inversión en
0 0 0 0
Muebles
Inversión en
Equipo de 0 0 0 0
Transporte
Inversión en
0 0 0 0
Semovientes
Inversión
Cultivos 0 -150.000 0 -160.000
Permanentes
Inversión Otros
0 0 0 0
Activos
Inversión Activos
-784.400 -373.394 -746.697 -200.000
Fijos
Neto Flujo de
-7.813.717 -1.687.081 -697.233 1.053.995
Caja Inversión
Flujo de Caja
Financiamiento
Dividendos
0 -13.306.813 -16.194.984 -12.757.816
Pagados
Capital 0 2.000.000 4.000.000 2.000.000
Neto Flujo de
Caja 0 -11.306.813 -12.194.984 -10.757.816
Financiamiento

Neto Periodo 28.078.399 19.454.636 12.128.117 -146.993


Saldo anterior 1.129.154 29.207.552 48.662.188 60.790.306
Saldo siguiente 29.207.552 48.662.188 60.790.306 60.643.312
FUENTE: Plataforma Fondo Emprender. Modulo Financiero. Plan de Negocios
PRONATEX.

Interpretación: El proyecto cuenta con suficiente liquidez, debido a que no


contempla una expansión en sus cultivos.

19. CAPACITACION

El Plan de Capacitación; presentado por PRONATEX se desarrollará en torno a dos


ejes prioritarios: el desarrollo y fortalecimiento organizacional, y la actualización o
reconversión profesional (técnica y tecnológica) de los empleados.
PRONATEX en alianza con el Servicio Nacional De Aprendizaje (SENA) buscara el
logro de estas capacitaciones con la fiel convicción del desarrollo profesional y
empresarial de todos sus trabajadores.

20. VERIFICACION / AUDITORIA / EVALUACION

PRONATEX ha visto el impacto social, económico y ambiental de una empresa de estas


características en el Municipio de Leticia, es beneficioso porque genera empleo a
población campesina joven, entre los 19 y 30 años, mediante la utilización de mano de
obra indirecta no calificada, determinada en 148 jornales por cada ha., en promedio y
teniendo en cuenta la extensión del cultivo se hablaría de 518 jornales/año. Además, se
crean 2 empleos directos para profesionales en áreas como Agronomía y
Administración de Empresas. Propende por el desarrollo del sector frutícola, al
implementar tecnología y buenas prácticas agrícolas en el cultivo sirviendo como
ejemplo e inspiración a otros productores de la zona.
Permite generar procesos agrícolas que contribuyan al crecimiento económico del
municipio y del departamento Disminuir los niveles de toxicidad de suelos y aguas
generando un desarrollo sostenible mediante la implantación de tecnologías limpias la
auditoria estará presente en todos y cada uno de los procesos que integran la actividad
de PRONATEX, con ello conservar las distinciones anteriormente mencionadas en los
objetivos y permitirnos posicionarnos en el mercado mas efectivamente; a continuación
se relacionan algunos aspectos:

20.1 CONTROL DE CALIDAD

Una vez obtenidas las pulpas hay necesidad de evaluar la calidad del producto final. La
calidad resultante será la que se haya logrado mantener después de haber procesado
la fruta que llegó a la fábrica en determinadas condiciones.
Si los procesos fueron adecuadamente aplicados, manteniendo la higiene en cada
operación, la pulpa resultante poseerá niveles de contaminación aceptables y hasta
satisfactorios.
Si la fruta reunía las condiciones de madurez y sanidad necesarias, fisicoquímica y
sensorialmente la pulpa poseerá las características de calidad muy similares a las
recién obtenidas de la fruta fresca a nivel casero, que es el patrón empleado por el
consumidor para comparar la pulpa obtenida en una fábrica.
El control de calidad debe entenderse como una actividad programada o un sistema
completo, con especificaciones escritas y estándares que incluyan revisión de materias
primas y otros ingredientes, inspección de puntos críticos de control de proceso, y
finalmente revisión del sistema completo inspeccionando el producto final.

20.1.1 Programa Integral de Control de Calidad.

El programa integral de control de calidad incluirá las siguientes operaciones:


• Inspección de entrada de insumos para prevenir que materias primas o envases
defectuosos lleguen al área de procesamiento.
• Control del proceso.
• Inspección del producto final.
• Vigilancia del producto durante su almacenamiento y distribución. Esta es un área
que normalmente se descuida y que puede anular todo el trabajo anterior de control
de calidad.
Es importante señalar que para obtener un producto de buena calidad se tendrán en
cuenta las siguientes consideraciones:
• Instrucciones de elaboración para cada producto:
• Equipo de procesamiento específico.
• Temperaturas y tiempos de procesamiento.
• Materiales de envasado.
• Límites de peso o volúmenes para envasado.
• Etiquetado de productos.
Especificaciones para cada ingrediente y producto final que incluyan mediciones de
características químicas:
• pH.
• Acidez.
• Sólidos solubles.
• Normas de muestreo y análisis para asegurar que los estándares se satisfagan.
La planta de producción será inspeccionada a intervalos regulares para:
• Asegurar las buenas prácticas de elaboración y de sanidad.
• Dar cumplimiento a las normas de la industria.
• Garantizar seguridad.
• Mantener el control ambiental.
• Promover la conservación de energía.
Se presenta el Control de Calidad que será implementado y aplicado en los procesos
productivos de elaboración de las pulpas de frutas congeladas.

20.1.2 Higiene y sanidad en planta.


Naturalmente el sitio donde se vaya a realizar la desinfección debe estar ordenado e
higienizado. Esta limpieza del sitio se inicia con la ordenación de los elementos
presentes. Sigue un barrido de toda mugre gruesa presente en el piso y áreas vecinas
como techos, paredes, puertas, rejillas y sifones. Esta limpieza se realiza comenzando
por las áreas altas (techo) e ir bajando hasta terminar en el piso y los sifones.
Sigue un jabonado con detergentes o jabones que ablandan y retiran la mugre. Si hay
resistencia se debe aplicar el refregado fuerte y en orden todas las áreas. Se termina
con un enjuague a fondo. Si la operación ha sido bien hecha el aroma del ambiente
debe ser a limpio.
Además de las áreas, es crítica la higienización de los operarios, material y equipos que
entraran en contacto con la fruta. Entonces las operaciones explicadas antes se repiten
con el mismo cuidado para guantes, petos y botas de operarios, equipos y materiales.

20.1.3 Recepción.

Esta es una operación que reviste una importancia grande en cualquier actividad
productiva de la empresa agroindustrial. Consiste en recibir del proveedor la materia
prima requerida, de acuerdo a las especificaciones entregadas de antemano por la
empresa. El hecho de recibir implica la aceptación de lo entregado, es decir, la
aceptación de que la condición del material está de acuerdo con las exigencias de la
empresa y su proceso. Esta operación implica el compromiso de un pago por lo recibido
y debe tenerse el cuidado de especificar claramente si lo que cumple con los requisitos
es el todo o parte del lote que se recibe, en orden de fijar el monto a pagar por el
mismo.

20.1.4 Pesado.

Esta es una de las operaciones de mayor significación comercial en las actividades de


la empresa, pues implica la cuantificación de varios aspectos, entre los cuales se
cuenta, el volumen comprado, el volumen de la calidad adecuada para el proceso, los
datos sobre el volumen para la cuantificación del rendimiento y, por ultimo, lo más
importante, el volumen por pagar al proveedor y el volumen que ha de ingresar al
proceso.
Se efectúa con cualquier tipo de balanza de capacidad apropiada y de precisión a las
centenas o decenas de gramo.
La forma de pesar puede ser en los mismos empaques en que la fruta llega a planta o
pasándola con cuidado a los empaques adecuados de la fábrica que se puedan
manejar y apilar cómodamente. Debe evitarse el manejo brusco de los empaques para
evitar magulladuras o roturas de las frutas.

20.1.5 Selección.

Se hace para separar las frutas sanas de las ya descompuestas.


Se puede efectuar sobre mesas o bandas transportadoras y disponiendo de recipientes
donde los operarios puedan colocar la fruta descartada.
Los instrumentos para decidir cuáles frutas rechazar son en principio la vista y el olfato
de un operario. El debe ser muy consciente de la responsabilidad de su trabajo e
influencia en la calidad de la pulpa final. Hay ciertas frutas costosas que por su tamaño
grande pueden pasar la prueba pero deben ser “arregladas” retirando cuanto antes las
fracciones dañadas.

20.1.6 Clasificación.

Permite separar entre las frutas que pasaron la selección, aquellas que están listas para
proceso, en razón de su grado de madurez y las verdes o aún pintonas que deben ser
almacenadas.
Aquí también los instrumentos más ágiles y económicos son los sentidos de los
operarios. El color, aroma o dureza de las frutas permiten elegir las frutas adecuadas.
Estas características exteriores específicas de las frutas se pueden comprobar por
controles en el laboratorio, que responden a un grado de madurez adecuado para la
obtención de pulpas de alta calidad. Una guayaba amarilla, sana, olorosa y ligeramente
blanda le indica al operario que es adecuada para proceso. Aquí no importan el tamaño
o la forma.

20.1.7 Almacenamiento.

Puede aplicarse para acelerar o retardar la maduración de las frutas en la fábrica. Se


pueden someter a la primera, frutas sanas que han llegado a la fábrica pintonas para
que maduren. Otras veces es conveniente retardar la maduración un determinado
tiempo a fin de procesar paulatinamente la fruta que por razones de cosecha se
adquirió en grandes cantidades.
La aceleración de la maduración se logra generalmente ajustando la temperatura y
humedad de una cámara donde se puede almacenar la fruta. Las condiciones del ajuste
son específicas para cada especie, pero por lo general se acercan a los 25 ºC y la
humedad relativa se eleva a 90%. En los casos de frutas climatéricas, también se
puede ajustar la composición de la atmósfera de gases que rodean a las frutas.
El retardo de la madurez se hace principalmente con la disminución de la temperatura y
ajuste de la humedad relativa de la cámara. Hay casos en que se puede controlar
modificando la composición de la atmósfera que rodea las frutas. Se disminuye el
contenido de oxígeno y aumenta el de anhídrido carbónico y nitrógeno. En cualquier
caso es crítica la higiene y limpieza de la cámara. Lograr resultados esperados de la
maduración exige que se controlen las condiciones durante las cuales permanecen las
frutas en almacenamiento. Es definitivo que las frutas ubicadas en la cámara puedan
ser afectadas por las condiciones que existen a su alrededor.

21. CONTROL INVENTARIOS


La política de inventarios de Materias Primas e insumos de PRONATEX S.A. será la de
hacer pedidos anuales en las cantidades adecuadas para el cultivo; se mantendrá una
provisión de inventario de por lo menos 1 mes para mantener el flujo de su operación;
debido a las características organolépticas de nuestros productos; su manejo se hará
empleando el Método PEPS (Primeros en Entrar Primeros en Salir).
En el área de almacenamiento se llevaran registros de almacenamiento y empaque que
serán diligenciados por el encargado de bodega, se utilizara un registro de despacho el
cual tendrá un original y dos copias, para el transportador, el cliente y la otra para
PRONATEX S.A. para que de esta manera se realice un adecuado registro de las
ventas y se optimice el control en la parte de inventarios.

22. ESTRATEGIAS DE PUBLICIDAD

 Creación de un sitio web para brindar información clara y detallada del proceso
de producción y comercialización, aspectos institucionales de la empresa y
productos ofrecidos.

 El empaque, el rotulo y la etiqueta serán utilizados como medios para publicitar


la empresa y el producto.

 Para desarrollar la labor comercial la empresa diseñará y hará circular tarjetas


de presentación.

 Para generar recordación e identificación de la empresa y sus productos, se


obsequiará un video institucional a los clientes en el que se divulgará la filosofía
de la empresa, el proceso de producción y el estado del Cultivo.

 Se fijará un afiche publicitario que se exhibirá en las oficinas de la empresa con


el objetivo de generar recordación entre los visitantes de la empresa.

• PRONATEX S.A. pautara en radio y televisión buscando crear una imagen


corporativa que motive a sus clientes a comprar, reconocerla y crear un buen
nombre mediante el uso frecuente de frases como: “Piensa en ti, consume lo
natural”, eslogan que la empresa exhibirá en sus empaques y demás papelería
usada por la empresa.

23. ESTRATEGIAS DE SERVICIO AL CLIENTE


 Para facilitar la forma de pago se otorgará el servicio de pago a crédito no
superior a 30 días.

 Para brindar mejor servicio a los clientes se implantará la filosofía de “entregar el


producto en el lugar y tiempo que el cliente lo necesita”.

 Buscando facilitar el proceso para realizar pedidos los clientes podrán agilizar
está operación vía telefónica o por correo electrónico.

 El servicio posventa se realizará a través de llamadas telefónicas confirmando la


entrega satisfactoria del producto y se recibirán a la vez sugerencias para el
mejoramiento del procedimiento y del servicio.

 Se creará una base de datos para los clientes, quienes serán codificados y se
les realizará un seguimiento constante que permita determinar su perfil, medir el
nivel de satisfacción con el producto y sus hábitos de consumo.

24. PRESUPUESTO

24.1. Presupuesto de Mano de Obra directa e Indirecta.

CARGO CONCEPTO AÑO 1


Salario Básico
450.000
Jefe de Producción Mensual
Salario Anual 5.400.000
Carga Prestacional
2.660.580
49,27%
Salario Básico
Jefe de Recursos 450.000
Mensual
Humanos y
Salario Anual 5.400.000
Mercadeo
Carga Prestacional
2.660.580
49.27 %
Salario Básico
Contador 350.000
Mensual
Salario Anual 4.200.000
Operarios Jornales mes 934.500
Jornales año 1 11.214.000
Programa de Material impreso y
250.000
Capacitación audiovisual
Batas 28.000
Gorros 8.000
Tapa Bocas 2.000
Dotaciones Botiquín Primeros
20.000
Auxilios
Overol para Fumigar 118.000
Guantes en Lana 9.000
Total dotaciones año 185.000
Total salarios mensuales año 1.834.500
Total salarios año 22.014.000
Total Carga Prestacional 5.321.160
TOTAL COSTO MANO DE OBRA
27.770.160
DIRECTA E INDIRECTA
FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.

24.2. Presupuesto para los Gastos de Puesta en Marcha.

CONCEPTO VALOR
Permiso de Uso de Aguas 20.000
Escrituras y Gastos
328.000
Notariales
Registro Mercantil 546.000
Matricula Mercantil 68.000
Inscripción de Libros y
21.000
Documentos
Registro Como Productor de
30.000
Fruta Fresca
Impuesto de Registro y
595.000
Anotación
TOTAL 1.608.000
FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores

24.3. Presupuesto para Gastos Anuales de Administración.

GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
CONCEPTO Año 1
Luz Eléctrica 300.000
Agua 50.000
Suministros de oficina 350.000
Otros 300.000
TOTAL AÑO 1 1.000.000
FUENTE: Investigación y Recopilación. Los Autores
24.4. Presupuesto de la Mezcla de Mercadeo

Concepto Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5


Transporte de Producto
405.646 2.395.566 6.666.578 6.476.214 5.298.091
Terminado
Papelería 50.000 65.000 75.000 90.000 90.000
Visitas Comerciales 500.000 1.000.000 1.040.000 1.081.600 1.124.864
Elaboración Propuesta
30.000 200.000 208.000 216.320 224.973
Comercial
Despacho de Pedidos 40.000 200.000 240.000 289.200 362.946
Creación Sitio Web 500.000 200.000 208.000 216.320 224.973
Tarjetas de Presentación 11.500 13.000 13.780 14.469 15.337
Diseño e Impresión
50.000 52.000 54.000 56.000
Afiche Publicitario
Servicio Posventa
20.000 500.000 600.000 636.000 674.160
(llamadas)
Video Institucional 500.000 70.000 75.000 80.000
TOTAL 1.557.146 5.123.566 9.173.358 9.149.123 8.151.345
FUENTE: Estrategias de mercadeo formuladas por los autores.

24.5. Estructura de Capital.

Fondo Emprender 73.000.000


Aporte de los Emprendedores 3.000.000
FUENTE: Sesión de Trabajo. Los Autores.

25. G Y P

Al final del primer año la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas


PRONATEX S.A. contará con un índice de liquidez igual a 2,99 lo cual indica que los
activos corrientes se pueden disminuir en un 66.56 % sin que esto haga imposible que
la empresa atienda sus obligaciones a corto plazo:

[(1,00 - (1,00 / 2,99)] * 100 = 66.56 %

El capital de trabajo de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas


PRONATEX S.A. al final del primer año se estima en $ 37.576.144, esta cifra es útil
para demostrar a posibles acreedores que se mantiene la liquidez de operación
suficiente para los préstamos.
El nivel de endeudamiento en el primer año indica que la Empresa Industrial
Procesadora y Comercializadora de Frutas PRONATEX S.A. habrá financiado el 10,17
% de sus activos con deudas; o sea que la proporción del total de activos aportados por
los acreedores de la empresa es bajo y que se estará utilizando una cantidad
relativamente pequeña de dinero de otras personas en generar utilidades para los
propietarios.
La eficiencia con que la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas
PRONATEX S.A. podrá utilizar sus activos al final del primer año para generar ventas,
esta dado por la rotación de activos totales. La rotación de activos totales indica que los
activos de la empresa rotarán 1,11 veces al año.
El margen bruto de utilidad de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora
de Frutas PRONATEX S.A. al final del primer año indica que queda el 17,29 % sobre las
ventas después de que la empresa ha pagado sus existencias.
El margen neto de utilidad de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de
Frutas PRONATEX S.A. al final del primer año indica que queda el 10,11 % en cada
venta después de deducir todos los gastos incluyendo los impuestos.
La solvencia de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas
PRONATEX S.A. Al final del último año es de 1,13 y demuestra la capacidad de la
empresa para cubrir las cuentas que se tengan con los acreedores, es decir con los
activos se están cubriendo la totalidad de los pasivos.
En el primer año con la venta de 26.554 Kg. de pulpa de fruta congelada, los ingresos
igualarán a los costos y gastos totales, es decir, aquel punto en el que la utilidad será
igual a cero (0). Se dice entonces que éste es el punto de equilibrio y se determina el
nivel de operaciones que deberá mantener la empresa para cubrir todos sus costos de
operación. Se concluye que existe viabilidad económica en el proyecto de realizar el
montaje de la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas
PRONATEX S.A. En el Municipio de Leticia – Amazonas.
De acuerdo al Programa BioComercio de la UNCTAD los productos de la biodiversidad
Amazónica alcanzan entre 500 y 800 millones de pesos en el mercado mundial.
Por su parte PRONATEX S.A., en el período 2008-2009; presento ventas de 58 a 65
millones de pesos, lo que equivale a un incremento anual de 7 millones; las frutas
registran el mayor incremento y significa más del 85% del consumo total.
El rubro frutas frescas y preservadas representan el 46% del total y el de las frutas
procesadas el 17%, el cual sigue una línea de crecimiento que permite plantear que es
un producto con perspectivas.
No obstante de este importante escenario, existe consenso entre los especialistas de
las frutas tropicales amazónicas respecto al desconocimiento que existe sobre ellas en
el mercado internacional. Las frutas que se consideran como tropicales no incluye a las
nativas de la región sino fundamentalmente la papaya, la piña y el banano.
De las frutas que se producen en la Amazonía las más conocidas -no precisamente por
su condición de amazónica- son la guayaba y la pitahaya, la misma que tiene demanda
a nivel nacional e internacional. El resto de frutas carecen de promoción y difusión de
sus potencialidades nutricionales. En gran medida esto se debe precisamente a las
características de su producción en bajos volúmenes y en zonas dispersas o al alto uso
de químicos como en el caso de la naranjilla. Es necesario antes de embarcar a los
pequeños productores en la producción conocer a fondo las características de la
demanda de frutas. Actualmente La industria de jugos en los Estados Unidos
experimenta una expansión lo cual ha proyectado nuestro análisis en este tipo de
mercado.
26. CRONOGRAMA

Recursos Recursos Tiempo/Meses


Actividades
Por
Mes 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Actividad
Constitución y
1.608.000 pago licencias y
Registros
Construcción
Bodega para
insumos,
5.448.000 2.500.000
almacén,
empaque y
oficina.
Jefe de
Producción, Jefe
1.340.000
de Mercadeo y
Contador
Insumos para
siembra y
3.112.784
mantenimiento
del cultivo lote 1
Compra de
475.000
Activos Fijos

150.000 Fletes

Compra
2.636.500 Maquinaria y
Equipo
Materiales
23.917.584 12.462.300
tutorado lote 1
Jornales
2.511.000 Tutorado y
siembra Lote 1
Jefe de
Producción, Jefe
1.340.000
de Mercadeo y
Contador

30.000 Pago de servicios

Pago
1.200.000
arrendamiento
Jornales
220.000 mantenimiento
del cultivo
2.390.00 Salarios
1.340.000
0 Administrativos

30.000 Pago de servicios

Pago
800.000
arrendamiento
Insumos para
siembra y
1.788.508
mantenimiento
del cultivo

100.000 Fletes

Materiales
8.308.200
tutorado lote 2
Jornales
13.700.70
1.674.000 Tutorado y
8
siembra 2

30.000 Pago de servicios

Pago
800.000
arrendamiento

1.000.000 Imprevistos

Jornales
555.000 mantenimiento
del cultivo
2.425.00 Salarios
1.340.000
0 Administrativos

30.000 Pago de servicios

500.000 Imprevistos

Jornales
555.000 mantenimiento
del cultivo
1.925.00 Salarios
1.340.000
0 Administrativos

30.000 Pago de servicios

Jornales
555.000 mantenimiento
del cultivo
2.425.00 Salarios
1.340.000
0 Administrativos

30.000 Pago de servicios


500.000 Imprevistos

Jornales
555.000 mantenimiento
del cultivo
1.925.00 Salarios
1.340.000
0 Administrativos

30.000 Pago de servicios

Insumos para
siembra y
1.788.508
mantenimiento
del cultivo

100.000 Fletes

12.700.70 Materiales
8.308.200
8 tutorado lote 3
Jornales
1.674.000 Tutorado y
siembra 3

30.000 Pago de servicios

Pago
800.000
arrendamiento
Jornales
777.000 mantenimiento
del cultivo
Salarios
1.340.000
Administrativos
3.006.50
447.000 Gastos en Ventas
0

412.500 Canastillas

30.000 Pago de servicios

Jornales
777.000 mantenimiento
del cultivo

445.500 Jornales Cosecha

3.192.50
600.000 Gastos en Ventas
0
Salarios
1.340.000
Administrativos

30.000 Pago de servicios


Jornales
777.000 mantenimiento
del cultivo

297.000 Jornales Cosecha

2.944.00
500.000 Gastos en Ventas
0
Salarios
1.340.000
Administrativos

30.000 Pago de servicios

FUENTE: Ingeniero Agrónomo Sigifredo Beltrán Filo.

27. EJECUCION Y SEGUIMIENTO

PRONATEX S.A. realizara para cada tipo de fruta uno o más procesos de
industrialización, cada uno de los cuales presenta problemas específicos en relación
con el control de procesos y generación de residuos.
Es posible, sin embargo, identificar algunos procesos unitarios básicos, que se repiten
en los diferentes procesos de industrialización y que tienen características similares.
La figura 2 presenta un esquema general que describe brevemente las operaciones de
producción de las frutas para una visualización general de al ejecución y seguimiento
de los procesos de producción y comercialización.
El éxito en la obtención de Productos de alta calidad comienza en la disponibilidad de
frutas de excelentes características gustativas. Junto a esta disponibilidad esta el
cuidado que se tenga en mantener esta alta calidad en los pasos previos a la llegada a
la fábrica de procesamiento.
Las frutas deben ser empacadas con mucho cuidado y evitar recipientes muy grandes
donde las que se hallan en la parte inferior sufran deterioro por la sobre presión del
peso de las demás frutas.
Los cestillos empleados como empaques deben estar limpios y ser fáciles de higienizar.
Estos son de plásticos que ofrezcan resistencia, facilidad de ventilación, ensamblables
para apilarlos cuando están llenos y hay algunos que se pueden desarmar y apilar
ocupando una cuarta parte del volumen de un cestillo armado.
Una vez los cestillos con fruta han sido transportados desde el cultivo o del sitio de
acopio hasta la fábrica procesadora, deben ser manipulados con cuidado teniendo en
cuenta que la calidad de las frutas difícilmente puede mejorar una vez retirada de la
planta, en el mejor de los casos se puede mantener.
Una vez en la planta, la fruta debe ser rodeada de unas condiciones que favorezcan
sus mejores características sensoriales. Si la fruta llegó pintona, habrá que propiciar su
maduración adecuada. Si ya está madura, se procurará evitar su deterioro
microbiológico mediante la disponibilidad de un ambiente aseado e higiénico al máximo
durante todo el tiempo que la fruta y luego la pulpa pueda estar expuesta a varios
ambientes durante la aplicación de diferentes operaciones de proceso.
Figura 2. Diagrama de Flujo General de Procesos de Industrialización de
Frutas Exóticas.

Fuente: Universidad Nacional de Colombia, 2002.

28. RESULTADOS / OBSERVACIONES

La producción de Frutas de la empresa PRONATEX S.A. en el año 1 será de 959 Kg.;


año 2, 12.603 Kg.; año 3, 14.435 Kg.; año 4, 12.646 Kg.; año 5, 10.075 Kg.; por lo que
se concluye que, en el primer año de producción se puede satisfacer únicamente al
3.1% de la demanda del mercado objetivo, mientras que en el año 2 se aspira a cubrir
el 41%, en el año 3, 4 y 5 se puede satisfacer al 47% del mercado objetivo. En el primer
y segundo año se plantea tener como cliente a Cadenalco (Almacenes Éxito, Ley y
Pomona), periodo en el que por condiciones del mercado es necesario establecer
contactos comerciales con diferentes empresas, previendo cambios en la oferta y
demanda de la fruta en el mercado.
Los precios de venta del producto en la zona son fluctuantes, pero se puede establecer
un promedio: fruta de calidad Exportación $ 18.000, caja o canastilla de 13kg., de
primera $15.000 y de segunda $10.000; las cantidades no comerciables de fruta son
mínimas en comparación al tamaño de la producción total.
Los factores que más inciden en los costos de producción son en su orden mano de
obra, compra de agroquímicos (plaguicidas) y fertilizantes al igual que la compra de
empaques que algunos productores han decidido adquirir de segunda (cajas de cartón
recicladas.), para disminuir costos permitiendo la entrada de enfermedades en los
cultivos.
Teniendo en cuenta esta problemática PRONATEX S.A. cuenta con ventajas
competitivas importantes frente a la competencia debido a que es posible disminuir
costos en la producción gracias a la implementación de BPA, en el cultivo por la
correcta planeación en la producción y al uso de productos bioecológicos de menor
costo que los insumos tradicionales, obteniendo granadilla de mejor calidad que la de la
competencia, permitiendo fijar precios mucho más rentables por unidad de venta: caja o
canastilla de 13 Kg. Exportación $39.000; Primera $23.400; Segunda $19.500.
De acuerdo a la investigación de mercados realizada en la ciudad de Bogotá entre
Empresas Comercializadoras de Frutas Exóticas (mercado Objetivo) la fruta
proveniente del departamento de Leticia - Amazonas, goza de buena imagen por su
buena calidad; pero se han presentado problemas de incumplimiento por parte de los
comercializadores, específicamente cuando se refiere a pedidos de considerables
volúmenes, porque la zonas sembradas son pequeñas y la producción no permite
contar con volúmenes constantes de producción ni con vías y transporte acordes.

29. RECOMENDACIONES

PRONATEX S.A. recomienda convertir al desarrollo sustentable de la Amazonía en


prioridad planetaria, demanda una alianza al interior de cada región nacional y a nivel
panamazónico desde la cual se comprenda con claridad que somos poseedores del
mayor banco genético del planeta y el mayor sumidero de CO2. La producción de
frutas, por lo tanto, tienen un valor agregado adicional que pocas veces es incorporado
cuando se busca mercados. Considerando lo anterior se mencionan algunas otras
recomendaciones:

• Promover el nuevo sector de los mercados verdes dentro del sistema de


producción colombiano, como alternativa de desarrollo del país.
• Sensibilizar a los consumidores y productores colombianos sobre estos nuevos
mercados y sus ventajas.
• Impulsar herramientas financieras para apoyar estas propuestas.
• Hacer investigación y crear un sistema de información en el área de mercados
verdes.
30. APROBACION

PRONATEX S.A. aprueba el desarrollo del presente plan operativo ya que ha


demostrado ser una herramienta indispensable para integrar y optimizar todos sus
procesos; logrando de esta manera mantener un equilibrio entre lo ambiental, lo
económico y lo social, en el cual ni el crecimiento económico ni la conservación
ambiental influyen negativamente el uno sobre el otro; desde esta perspectiva
PRONATEX S.A. Se convertirá en la primera opción de negocio; ofreciéndole a sus
clientes la confiabilidad como empresa responsable con el ambiente y por productos de
excelente calidad y benéficos para la salud.

31. CONCLUSION

Se concluye que el montaje y desarrollo del plan operativo de una Empresa Industrial
Procesadora y Comercializadora de Frutas PROTANEX S.A., en el Municipio de Leticia
- Amazonas es factible desde el punto de vista comercial, técnico, social y que es viable
económicamente para los inversionistas; al promover la consolidación de un sector
económico acorde con los procesos endógenos de Colombia, potencia opciones de
desarrollo para las diferentes comunidades, desde el ámbito local.
Esta articulación entre las realidades locales con nuevas alternativas de mercado le
conferirá una nueva dinámica a la reconstrucción del tejido social de nuestro país.
El punto crítico es que el material biológico, que son los alimentos, nunca es
completamente homogéneo y tiende a comportarse de manera diferente debido a que
es diferente su composición inicial, cantidad y características del agua que posee. Por
todo lo anterior es definitivo combinar unas buenas condiciones de proceso, equipos
adecuados y experiencia con los productos a procesar.
En síntesis, el nuevo modelo de consumo alimentario, especialmente de productos
hortofrutícolas, se pueden definir como aquel que responde a las nuevas pautas
sociales de un mercado segmentado horizontal y verticalmente, demandando la
incorporación al producto de una serie de características y valores añadidos,
especialmente los relacionados con la calidad, seguridad, naturalidad, diferenciación,
accesibilidad, oportunidad y conveniencia. Por el contrario, el precio deja de ser un
factor determinante exclusivo debido tanto al incremento de la productividad y de la
renta disponible, lo que se traduce en que este aumento de la capacidad adquisitiva
adicional se puede destinar a la adquisición de calidad y valores añadidos, que solo se
reflejan parcialmente en el precio final del producto.
Se concluye que la demanda siempre va a existir porque los productos elaborados por
la Empresa Industrial Procesadora y Comercializadora de Frutas PROTANEX S.A., son
de tipo alimenticio, o sea, productos de Primera Necesidad. Las frutas son productos de
la canasta familiar destinados a la alimentación como fruta fresca, modificada ó
procesada artesanal ó industrialmente; son además seres vivos que siguen respirando
después de cosechados y si no se manejan bien, se consumen ó procesan
oportunamente se dañan porque son productos perecederos.