Panduan Pengisian SPT (e-SPT)

PPN 1111 dan 1111DM

1
1. e-SPT adalah aplikasi pengisian SPT yang disediakan oleh DJP.
2. Data elektronik adalah data SPT Masa PPN yang dihasilkan dari e-
SPT.
3. Media elektronik adalah sarana penyimpanan data elektronik yang
dapat digunakan untuk memindahkan data dari suatu komputer ke
komputer lainnya, antara lain flash disk dan Compact Disc (CD).
4. Penyedia Jasa Aplikasi (Application Service Provider) adalah
perusahaan yang telah ditunjuk dengan Keputusan Dirjen Pajak
sebagai perusahaan yang dapat menyalurkan penyampaian SPT
Masa PPN secara elektronik ke DJP.
5. e-Filing adalah suatu cara penyampaian SPT yang dilakukan
secara on-line yang real time melalui laman DJP (www.pajak.go.id)
atau ASP.
DEFINISI
2
PKP yang:
a. melaporkan PEB, Pemberitahuan Ekspor JKP//BKP TB;
b. menerbitkan FP selain yang digunggung, dan/atau menerima Nota Retur/Nota
Pembatalan;
c. melaporkan PIB dan/atau SSP atas Pemanfaatan BKP TB/JKP dari LDP;
d. menerima FP yang dapat dikreditkan dan/atau menerbitkan Nota Retur/Nota
Pembatalan; atau
e. menerima FP yang tidak dapat dikreditkan atau mendapat fasilitas dan/atau
menerbitkan Nota Retur/Nota Pembatalan atas pengembalian BKP/pembatalan JKP yang
PMnya tidak dapat dikreditkan atau mendapat fasilitas,
KRITERIA
dengan jumlah:
< 25 dokumen dalam
1 Masa Pajak
dapat menyampaikan SPT Masa PPN 1111 dalam bentuk
formulir kertas maupun data elektronik
> 25 dokumen dalam
1 Masa Pajak
wajib menyampaikan SPT Masa PPN 1111 dalam bentuk
data elektronik
3
PENGADAAN SPT MASA PPN
FORMULIR KERTAS & APLIKASI e-SPT
4
Diambil sendiri di KPP/KP2KP
Diperbanyak sendiri oleh PKP
Diunduh di http://www.pajak.go.id
Disediakan oleh ASP (hanya aplikasi e-SPT)
Bentuk SPT
Secara manual
(Media Elektronik)
Disampaikan
Secara elektronik (e-
Filing)
Sistem online yang
realtime melalui
website DJP
Perusahaan ASP
KPP/KP2KP
Pos/ekspedisi/kurir
Disampaikan
secara manual
5
CD
Data elektronik
(e-SPT)
Formulir kertas
(hard copy)
SPT Lengkap yang disampaikan secara langsung atau
melalui Pos/ekspedisi/kurir diberikan tanda terima SPT
(BPS) oleh KPP/KP2KP setelah dilakukan proses penelitian.
Penelitian adalah serangkaian kegiatan yang dilakukan
untuk menilai kelengkapan pengisian SPT dan Lampiran
SPT sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Dalam hal SPT Tidak Lengkap Ditolak
SPT Masa PPN (bentuk kertas)
6
Tata Cara Penerimaan SPT
SPT Masa PPN (Media Elektronik)
SPT Lengkap yang disampaikan secara langsung atau
melalui Pos/ekspedisi/kurir diberikan tanda terima SPT
(BPS) oleh KPP setelah dilakukan penelitian serta
pengujian data dan dilakukan proses loading di TPT.
Pengujian data adalah serangkaian kegiatan yang
dilakukan untuk menilai kebenaran pengisian data
elektronik Induk SPT dan Lampiran SPT.
Dalam hal SPT Tidak Lengkap Ditolak
7
Tata Cara Penerimaan SPT
SPT Masa PPN (e-filing)
SPT Lengkap yang disampaikan secara elektronik (e-
filing) melalui ASP kepada DJP diberikan Bukti
Penerimaan Elektronik.
Bukti Penerimaan Elektronik berisi informasi yang
meliputi Nama, NPWP, tanggal, jam, Nomor Tanda
Terima Elektronik (NTTE) dan Nomor Transaksi
Pengiriman ASP (NTPA) serta nama Perusahaan Penyedia
Jasa Aplikasi (ASP), yang tertera pada hasil cetakan SPT
Induk.
8
Tata Cara Penerimaan SPT