Trisakti School of Management

PT. Sukses Bahagia Sentosa beralamat di Jalan Makmur Raya No. 17, Jakarta Pusat, 10460,
telepon 8876589 dan fax 3345566 (suksesbahagiasentosa@windowslive.com). Perusahaan ini
bergerak dalam penjualan dan servis computer. Perusahaan memakai program MYOB dalam
memproses transaksi penjualan dan pembeliannya.
PT. Sukses Bahagia Sentosa
Charts of Account and Balance
Per 1 JULI 2014 (dalam Rupiah)

AKTIVA SAHAM PREFEREN
10,000 lbr, @Rp.3000,-
???
KAS DITANGAN 20.000.000 LABA DITAHAN 460.800.000
KAS BELUM
DISETOR
1.000.000 LABA TAHUN
BERJALAN
0
BANK CBA 100.000.000 HISTORY SALDO
ACCOUNT
0
BANK CBR 300.000.000 BEBAN
PIUTANG DAGANG ??? BEBAN ADM UMUM 0
CADANGAN
PIUTANG TAK
TERTAGIH
(5.000.000) BEBAN LISTRIK 0
PERSEDIAAN
KOMPUTER
??? BEBAN DENDA 0
PERLENGKAPAN 20.000.000 BEBAN GAJI 0
TANAH 300.000.000 BEBAN TELEPON 0
GEDUNG (BELI 1
JANUARI 2014) NILAI
RESIDU Rp. 20.000.000
500.000.000 BEBAN AIR 0
AKUM. PENY.
GEDUNG
??? BEBAN
PERLENGKAPAN
0
KENDARAAN (BELI 1
JANUARI 2014) NILAI
RESIDU Rp. 5.000.000
50.000.000 BEBAN REPARASI
DAN PEMELIHARAAN
0
AKUM PENY
KENDARAAN
??? BEBAN PIUTANG
TAK TERTAGIH
0
UANG MUKA
PEMBELIAN
BEBAN PENYT
GEDUNG
0
HPP KOMPUTER 0 BEBAN PENYT
KENDARAAN
0
BIAYA ANGKUT
PEMBELIAN
0 BEBAN LAIN-LAIN
POTONGAN
PEMBELIAN
0 BEBAN ADM BANK 0
HUTANG PENDAPATAN
HUTANG DAGANG ??? PENJUALAN 0
Trisakti School of Management
KOMPUTER
PPN KELUARAN 0 SERVIS KOMPUTER 0
PPN MASUKAN 0 PENDAPATAN
ANGKUTAN
0
HUTANG OBLIGASI 100.000.000 PENDAPATAN
DENDA
0
UANG MUKA
PENJUALAN
POTONGAN
PENJUALAN
0
HUTANG GAJI PENDAPATAN
USAHA LAIN
0
EKUITAS PENDAPATAN
BUNGA
0
MODAL DARYL 709.500.000 PENDAPATAN LAIN-
LAIN
0
SAHAM ORDINARY
1,000,000 lbr,
@Rp.100,-
??? BEBAN LAIN-LAIN 0

Daftar Pelanggan, 1 Juli 2014
CODE CUST. PO INVOICE NAMA
CUSTOMER
SALDO AWAL
C001 PO-CHY-01 IN-CHY-01 TOKO
CAHAYA
Rp. 10.000.000
(N-T)
C002 PO-SNJ-02 IN-SNJ-02 TOKO
SANJAYA
Rp. 10.000.000
(N-T)
C003 PO-KSH-03 IN-KSH-03 TOKO KASIH Rp. 15.000.000
(N-T)

Daftar Pemasok/Vendor, 1 Juli 2014
CODE VENDOR PO VENDOR
INVOICE
NAMA
VENDOR
SALDO AWAL
V001 PO-CTR-01 IN-CTR-01 PT CITRA
RAYA
Rp. 5.000.000
V002 PO-SNSH-02 IN-SNSH-02 PT SUNSHINE Rp. 15.000.000
V003 PO-GMLG-03 IN-GMLG-03 PT GEMILANG Rp. 5.000.000




Trisakti School of Management
Daftar Persediaan, 1 Juli 2014
NOMOR
BARANG
NAMA BARANG HARGA BELI
(PPN)
HARGA JUAL
(PPN)
HASIL STOCK
OPNAME
(UNIT)
A1 CASING GIANT
AADC
130.000 150.000 20
A2 CD ROOM 17X 220.000 260.000 20
A3 HARDISK 50 GB 1.000.000 1.200.000 20
A4 KEYBOARD
LOGICAL
30.000 60.000 20
A5 MONITOR TCL 800.000 1.000.000 20
A6 MOTHERBOARD
ASSESS
1.300.000 1.600.000 20
A7 MOUSE
LOGICAL
10.000 30.000 20
A8 PROCESSOR
OCTA CORE
2.000.000 2.400.000 20
B1 SERVIS
KOMPUTER
200.000 (N-T) 20

Termin penjualan dan pembelian 2/10, net 30
Denda keterlambatan 2%

TRANSAKSI JULI 2014
2 JULI 2014
Perusahaan mengirim order ke PT CITRA RAYA (Tax Inclusive), promised date 6 Juli 2014,
Purchase Number : PO-001
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
A2 CD ROOM 17X 220.000 4
A4 KEYBOARD LOGICAL 30.000 15
A5 MONITOR TCL 800.000 2

4 JULI 2014
Dibayar uang muka untuk transaksi pada tanggal 2 Juli 2014 kepada PT CITRA RAYA sebesar
Rp. 400.000, dengan Bank CBA.
Trisakti School of Management

6 JULI 2014
Diterima barang dan tagihan dari PT CITRA RAYA dari transaksi 2 Juli, dengan nomor B-001
8 JULI 2014
Toko Kasih melunasi seluruh hutangnya secara tunai, ke bank CBA via transfer.
9 JULI 2014
Membeli perlengkapan kantor berupa alat tulis sebesar Rp. 200.000, Tax Exclusive, N-T, COD
(Debit : Beban Perlengkapan)
12 JULI 2014
Melakukan servis atas kendaraan kantor sebesar Rp 300.000, COD, Tax Exclusive, N-T
(Supplier Tunai)
13 JULI 2014
Toko Sanjaya memesan barang sebagai berikut: dengan POC-001 (Tax Inclusive)
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
A6 MOTHERBOARD ASSESS 1.600.000 2
A7 MOUSE LOGICAL 30.000 15

15 JULI 2014
Menjadikan pesanan dari TOKO Sanjaya pada tanggal 13 Juli 2014, menjadi invoice dan
barang dikirim dengan ongkos angkut Rp 200.000 (N-T).
17 JULI 2014
Dikembalikan barang dari Toko Sanjaya atas transaksi tanggal 15 Maret 2014 (Tax Inclusive)
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
A6 MOTHERBOARD ASSESS 1.600.000 0
A7 MOUSE LOGICAL 30.000 -5

18 JULI 2014
Trisakti School of Management
Membayar listrik dan air serta telepon masing-masing sebesar Rp. 1.000.000, Rp 700.000 dan Rp
150.000 tunai melalui kas ditangan.

19 JULI 2014
Diterima pelunasan piutang dari Toko Sanjaya atas penjualan barang tanggal 15 Juli 2014
(Bank CBA)
20 JULI 2014
Dibayar utang atas tagihan dari PT Citra Raya, melalui cek bank CBR atas pembelian tanggal
6 Juli 2014
21 JULI 2014
Menjual secara langsung barang dagangan secara kredit kepada Toko Cahaya (Tax Exclusive),
dan nomor POC-002
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
A1 CASING GIANT AADC 150.000 8
A3 HARDISK 50 GB 1.200.000 1
A8 PROCESSOR OCTA CORE 2.400.000 1

22 JULI 2014
Membeli barang secara langsung kepada PT GEMILANG secara kredit (Tax Exclusive) dengan
nomor PO-002
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
A1 CASING GIANT AADC 130.000 5
A7 MOUSE LOGICAL 10.000 10

23 JULI 2014
Melunasi sebagian hutang PT SUNSHINE dengan Bank CBA
24 JULI 2014
Dikembalikan barang dari TOKO CAHAYA atas transaksi tanggal 21 Juli 2014 (Apply To Sale)
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
Trisakti School of Management
A1 CASING GIANT AADC 150.000 -2
A3 HARDISK 50 GB 1.200.000 0
A8 PROCESSOR OCTA CORE 2.400.000 0


25 JULI 2014
Melakukan retur atas pembelian pada PT GEMILANG (Apply To Sale)
Kode Nama Barang Harga Satuan Jumlah Unit
A1 CASING GIANT AADC 130.000 -1
A7 MOUSE LOGICAL 10.000 -2

26 JULI 2014
Menerima pembayaran sepenuhnya dari TOKO CAHAYA pada transaksi tanggal 21 Juli 2014
melalui Bank CBA
27 JULI 2014
Membayar sepenuhnya dengan menggunakan cek Bank CBR untuk pembelian pada PT
GEMILANG tanggal 22 Juli 2014
30 JULI 2014
Membayar sisa hutang kepada PT SUNSHINE dengan Bank CBA
Data Penyesuaian
1. Berdasarkan stock opname perlengkapan kantor tersisa Rp. 19.000.000
2. Penyusutan gedung dan kendaraan menggunakan metode straight line dengan residual
value gedung dan kendaraan sebesar Rp. 20.000.000 dan Rp. 5.000.000 dengan umur
ekonomis masing-masing sebesar 20 tahun dan 5 tahun.
3. Gaji pegawai akan dibayar pada tanggal 1 Agustus 2014, sebesar Rp.5.000.000
4. Cadangan kerugian piutang adalah sebesar 2% dari saldo piutang bulan ini
5. Terdapat biaya administrasi bank CBA dan CBR sebesar Rp. 50.000 dan Rp 100.000
serta bunga sebesar Rp. 30.000 dan Rp. 80.000
Instruksi :
1. Kerjakan dengan teliti dan benar!
2. Semua hasil perhitungan tanpa koma (Pembulatan)!
3. Buatlah Chart of Account dengan Account Type dan Account Number yang sesuai
Trisakti School of Management
(Akun yang tidak tersedia boleh ditambahkan!)
4. Tampilkan Balance Sheet/Profit & Loss!



Your Result Based on Your Effort!