Tesis Vivi

CENTRO DE APOYO TUTORIAL N.
105 Cuenca

IMPLEMENTACIN DEL PROCESO CONTABLE PARA LA
EMPRESA DE TRANSPORTES MALDONADO EJERCICIO
FISCAL 2013-2014

AUTORES:
FERNANDEZ CUZCO CARMEN VIVIANA
MENDEZ TORRES MAYRA ALEXANDRA
SIMBAA QUITO RUTH ELIZABETH
ESPECIALIDAD:

CONTABILIDAD

ASESOR DEL PROYECTO:

ING. BORJA ROBALINO RICARDO

CUENCA ECUADOR
2013- 2014

FICHA TCNICA
TTULO DEL PROYECTO.
IMPLEMENTACIN DE UN PROCESO CONTABLE PARA LA EMPRESA DE
TRASPORTES MALDONADO EJERCICIO FISCAL 2013 -2014.
NOMBRE DE LA INSTITUCIN
UNIDAD EDUCATIVA FISCOMISIONAL JOS MARA VLAZ S.J
CENTRO DE APOYO EDUCATIVO
CENTRO DE APOYO TUTORIAL N 105 - CUENCA
ESPECIALIDAD
CONTABILIDAD
ASESOR
ING. RICARDO BORJA
NOMBRES DE LOS INTEGRANTES DEL PROYECTO
FERNANDEZ CUZCO CARMEN VIVIANA
MENDEZ TORRES MAYRA ALEXANDRA
SIMBAA QUITO RUTH ELIZABETH
BENEFICIARIOS
DUEO DE LA EMPRESA DE TRASPORTES MALDONADO.
ESTUDIANTES GESTORES DEL PROYECTO.
REA ADMINISTRATIVA DE LA EMPRESA DE TRASPORTES
MALDONADO.

II

TIEMPO APROXIMADO DE DURACION DEL PROYECTO
PERIODO: NOVIEMBRE 2013 MARZO 2014
COSTO ESTIMADO
$200

III

AGRADECIMIENTO

Queremos dejar nuestros sinceros agradecimientos a todos los tutores de la UNIDAD
EDUCATIVA FISCOMISIONAL JOS MARA VLAZ CAT. 105 - CUENCA,
por su esmero y dedicacin al impartirnos sus conocimientos a lo largo de nuestra vida
acadmica de manera especial al Ing.RICARDO BORJA, Lcdo. MIGUEL AREVALO y
Lcda. FANNY VAREA por guiarnos en la elaboracin de nuestro trabajo.
De la misma forma agradecemos al seor DARIO MALDONADO propietario de la
empresa TRANSPORTES MALDONADO por estar presto a brindarnos la informacin
necesaria con la que se pudo llevar a cabo este trabajo de grado.

IV

DEDICATORIA

Esta monografa va dedicada para mi hija AMY PAULINA, ya que se convirti en mi
fuente de inspiracin para lograr alcanzar todas mis metas propuestas en mi vida acadmica
y poder ser para ella un ejemplo de superacin a pesar de todos los obstculos que se
puedan presentar en la vida
VIVIANA FERNNDEZ

Por todo el apoyo brindado, por su paciencia y comprensin dedico este trabajo a mi madre,
ya que gracias a todas sus palabras de motivacin me lleno de fuerzas para no rendirme y
as poder cumplir mis metas
RUTH SIMBAA

Este trabajo est dedicado para toda mi familia por su apoyo durante mi vida acadmica en
especial a mis hijos y esposo
ALEXANDRA MENDEZ

V

INDICE
FICHA TCNICA..... II
AGRADECIMIEMTO..III
DEDICATORIA...IV
INDICE. V
INTRODUCCIN..........2
ANTECEDENTES..3
JUSTIFICACIN...........3
OBJETIVO GENERAL..5
OBJETIVOS ESPECFICOS..5
METAS...5
METODOLOGA...5
CRONOGRAMA7
CAPITULO I PRINCIPIOS CONTABLES.8
1.1 CONTABILIDAD.9
1.1.1 CONCEPTO DE CONTABILIDAD..9
1.1.2 IMPORTANCIA CARACTERSTICAS Y OBJETIVOS DE LA
CONTABILIDAD...9
1.2 CUENTAS CONTABLES..10
1.3 TIPOS DE EMPRESAS..14
1.4 CONCEPTO DE RUC Y REQUISITOS.. .18
1.5 INVENTARIO....19
1.6 ESTADO DE SITUACIN INICIAL...20
1.7 LIBRO DIARIO..21
1.8 MAYORIZACIN.22
1.9 BALANCE DE COMPROBACIN..22
1.10 ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS23

VI

1.11 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO..23
.
CAPITULO II DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE25
2.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA..26
2.1.1 RESEA HISTRICA DE LA EMPRESA TRANSPORTES
MALDONADO.26
2.1.2 RUC DE LA EMPRESA..27
2.2 INVENTARIO...29
2.3 PROCESO CONTABLE DEL MES DE DICIEMBRE.32
2.3.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL.32
2.3.2 LIBRO DIARIO...38
2.3.3 MAYORIZACIN...47
2.3.4 BALANCE DE COMPROBACIN....63
2.3.5 ESTADO DE RESULTADOS.65
2.3.6 ESTADO DE SITUACIN FINAL67
2.3.7 ANALISIS FINANCIERO...70
2.4 PROCESO CONTABLE DEL MES DE ENERO..71
2.4.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL.72
2.4.2 LIBRO DIARIO...77
2.4.3 MAYORIZACIN...85
2.4.4 BALANCE DE COMPROBACIN..102
2.4.5 ESTADO DE RESULTADOS...104
2.4.6 ESTADO DE SITUACIN FINAL..106
2.4.7 ANLISIS FINANCIERO.. ..109
2.5 PROCESO CONTABLE DEL MES DE FEBRERO...110

VII

2.5.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL...111
2.5.2 LIBRO DIARIO.....116
2.5.3 MAYORIZACIN.124
2.5.4 BALANCE DE COMPROBACIN..141
2.5.5 ESTADO DE RESULTADOS...143
2.5.6 ESTADO DE SITUACIN FINAL..145
2.5.7 ANLISIS FINANCIERO.... 149
RECURSOS150
PRESUPUESTO.. . 150
CONCLUSIONES..151
RECOMENDACIONES.154
BIBLIOGRAFIA.....155
ANEXOS.157

2

INTRODUCCIN
(Ayala, 2012) En el mundo actual de cambios permanentes, de corrientes comerciales,
tecnolgicas y globalizadoras, la Contabilidad se ha convertidoen una de las herramientas
ms importantes para ejecutar todo tipo de actividad econmica, se podra decir que es
unade las ciencias claves en el mundo de los negocios.
Todos tenemos, cotidianamente, la necesidad de saber cul es nuestra situacin patrimonial;
tener cierto control sobre nuestros ingresos y gastos y tener las cuentas claras para declarar
los impuestos. A nivel personal, puede ser algo sencillo, basta con unas cuantas
anotaciones, pero a nivel empresarial se torna algo extenso y complejo.

(Torres, 2009) La Contabilidad es un proceso evolutivo que ha pasado por sucesivas etapas
y por lo tanto ha respondido a las diversas necesidades que se han ido sucediendo con el
tiempo.

El mundo de los negocios hered la Contabilidad por partida doble. La contabilidad es un
nombre genrico que se da a todas las anotaciones y clculos llevados a cabo de la empresa
con el objeto de proporcionar al responsable una numrica de lo que en realidad sucede en
la vida de todo negocio y que servir de base para su posterior evaluacin.
El verdadero sentido de la contabilidad lo tenemos en su utilizacin que abarca desde las
expectativas concretas de la unidad econmica (elaboracin de planes y presupuestos) hasta
el clculo de costo-rendimiento y estudio de productividades a travs del anlisis minucioso
de su proceso econmico.
El presente proyecto pretende implementar y ejecutar un proceso contable que recolecte,
organice y presente la informacin en forma de reportes en la empresa de Transportes
MALDONADOcuyo objetivo es la prestacin de servicios de transporte de carga liviana,
generar utilidad y llegar a ser una empresa reconocida en el mercado.
Para ello se toma la informacin por el ejercicio fiscal 2013-2014, estableciendo su
situacin actual (inventario), elaborandoel estado de situacin inicial, libro diario,
desarrollando mayorizaciones, balances de comprobacin, estados de resultados y de

3

situacin final durante un periodo de tres meses,finalmente se realiza el envo de un reporte
al Gerente de la empresa con todos los resultados obtenidos.
Este trabajo de grado permitir a cualquier empresa tener una gua clara para la
elaboracin e implementacin de un proceso contable.

ANTECEDENTES
La implementacin del proceso contable para la empresa de Transportes Maldonado es de
gran importancia debido a que en la actualidad esta carece de dicho proceso, mismo que le
impide conocer su situacin econmica actual, de la misma manera no se cuenta con
informacin para hacer anlisis comparativos entre distintos periodos de operacin; la falta
de la informacin adems limita la posibilidad de tomar decisiones oportunas.
Con la presente investigacin se disearan pautas, las cuales al momento de ejecutarse
servirn para que la empresa disponga de informacin ordenada y oportuna para el dueo
de la empresa y dems interesados en conocer la situacin econmica financiera de la
misma. Este trabajo adems pretende establecer directrices en general de cmo elaborar un
proceso contable para las empresas que prestan servicios similares desde su situacin inicial
hasta la elaboracin de estados financieros de un periodo determinado de tiempo.

JUSTIFICACIN
(Carrier, 2008) Contabilidad es la metodologa mediante la cual la informacin financiera
de un ente econmico es registrada, clasificada, interpretada y comunicada; esto con el fin
de que sea utilizada por los gerentes, inversionistas, autoridades gubernamentales y otras
personas y empresas, como ayuda para la toma de decisiones en cuanto a asignacin y
utilizacin de recursos.
(Jara, 2007) La ciencia contable tambin es una herramienta de la planeacin econmica en
todos los niveles, por ello abarca una serie de objetivos como:
a) La contabilidad representa la historia de la empresa expresada en nmeros, sus
anotaciones permiten evaluar el futuro y utilizarlas cuando sea necesario. Las anotaciones

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contables, van prestando a lo largo del tiempo un testimonio continuado de la vida de las
empresas.

b) Se valora el patrimonio mediante las anotaciones estadsticas manifestados en los
registros contables.

c) Las empresas actan en el mbito econmico teniendo como meta el equilibrio entre que
necesita y su disponibilidad, sean estos recursos materiales o financieros.

d) Todo lucro se mide a travs de las variaciones de su patrimonio los cuales reflejan en la
contabilidad.

e) En base a la contabilidad se puede conocer la eficacia o deficiencia de la administracin
y su funcin econmica social que lleva a cabo.

f) El proceso contable cumple un papel ejecutivo en el sentido de propiciar las
recomendaciones para corregir las diferencias que se vallan produciendo en la gestin
econmica de la empresa, entre lo que el empresario manda o planea y lo que realmente
sucede.

g) En lneas generales, comunica a los usuarios la informacin econmica y financiera til
y oportuna para una mejor toma de decisiones.

Debido a los argumentos anteriormente mencionados de una necesidad obligatoria de la
contabilidad dentro de una empresa y tambin a que la empresa de Transportes Maldonado
dedicada a prestacin de servicios de transporte de carga liviana, no posee un proceso
contable que le permita conocer su rentabilidad, hemos visto la necesidad de implementar
un proceso contable para esta empresa dentro del ejercicio fiscal 2013- 2014, que nos
permita conocer sus movimientos financieros, y a su vez controlarlos o mejorarlos de tal
manera que se pueda obtener la mayor rentabilidad posible.

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OBJETIVOS
OBJETIVO GENERAL:
Implementar un proceso contable para la empresa de Transportes Maldonado Ejercicio
Fiscal 2013-2014.
OBJETIVOS ESPECFICOS:
Realizar un inventario de la Empresa de Transportes Maldonado.
Desarrollar un estado de situacin inicial, libro diario, mayorizacin, balance de
comprobacin, estado de resultados y estado de situacin final.
Analizar e interpretar los estados financieros.
Establecer un control del proceso contable.
METAS
Proveer a la empresa de Transportes Maldonado de un proceso contable en un lapso
de 4 meses.
Tener un control del proceso contable durante un periodo de tres meses
Realizar un inventario, el Estado de situacin Inicial, Libro Diario, Mayorizacin,
Balance de Comprobacin, Estado de Resultados yestado de situacin final de
manera mensual, por un periodo de tres meses.
Dar un registro claro de estado financiero actual y recomendaciones para mejorar sus
servicios y rentabilidad en un lapso de 4 meses.

METODOLOGA
MTODOS
Se utilizara los mtodos Hipottico Deductivo y Emprico, aplicndola a travs del
desarrollo del proceso contable y a su vez comprobando la necesidad de implementacin
de la misma, obteniendo mejores resultados.
TCNICAS
Las tcnicas que se utilizaran para este proyecto son:

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Investigacin documental.- Que permitir recopilar la informacin necesaria para el
desarrollo del proyecto, tales como:
Material bibliogrfico.
Conciliaciones bancarias.
Reportes.
Facturas.
Comprobantes de ingresos.
Comprobantes de egresos.
Estado de cuentas corrientes.
Roles de pago.

Investigacin de campo.- Siendo aquella que se desarrollar donde se presente el
fenmeno de estudio, valindonos de la observacin directa y de la experimentacin.
Observacin directa.- Mismo que nos permitir observar los fenmenos en el
momento real.
La experimentacin.- Utilizada en el desarrollo del proceso contable.

Entrevistas.- Con el personal involucrado en el tema:

Propietario Sr. Daro Maldonado.
Secretaria Srta. Pamela Amaya.

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CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
DESCRIPCIN
FECHAS
OCT NOVIEMBRE DICIEMBRE ENERO FEBRERO MARZO
ABRIL
Aprobacin del tema. X
Introduccin. X
Antecedentes. X
Justificacin. X
Objetivos. X
Metas X
Metodologa. X
Captulo I: Principios Contables X X X X X
Captulo II. Desarrollo del
proyecto.
X X X X X X X X X X X X X X
2.1 Antecedentes de la empresa. X
2.2 Inventario. X X X
2.3 Proceso contable del mes de
Diciembre.
X X X X
Enero.
X X X X
Febrero.
X X
Recursos. X
Presupuesto. X
Conclusiones. X
Recomendaciones. X
Bibliografa. X X
Anexos. X
Revisin por parte del asesor. X X X X X X X X X X X X X
Aprobacin por parte del asesor
Metodolgico y de la carrera.
X
Impresin y anillado X
Entrega del trabajo de grado X

8

CAPITULO I
PRINCIPIOS CONTABLES

9

1.1 CONTABILIDAD.
1.1.1 CONCEPTO DE CONTABILIDAD

(Horngren, 2010) La contabilidad es el sistema de informacin que mide las actividades de
una empresa, procesa los datos hasta convertirlos en informes y comunica los resultados a
quienes toman decisiones.
La contabilidad es el lenguaje de los negocios. Cuanto mejor entienda usted el lenguaje
de los negocios, mejor administrar su propia empresa.

1.1.2 IMPORTANCIA, CARACTERSTICAS Y OBJETIVOS DE LA
CONTABILIDAD.
(Steward, 2008) El empresario invierte valores en el negocio y necesita controlar que su
movimiento est justificado, y las existencias en todo tiempo sean las debidas.
No solamente se invierten valores propios en el negocio, sino tambin valores ajenos,
precedentes de compras a crditos o prestamos, y por lo tanto se requiere conocer los
pormenores de estos compromisos.
Al registrar las operaciones realizadas y los resultados de las mismas, se va haciendo
historia, de cuyo estudio puede obtenerse saludables enseanzas que sirven al empresario
para normar sus actos futuros.
Los impuestos estn basados en la inversin de capitales, por lo tanto se requiere llevar
contabilidad que sirva como fuente de datos y prueba, en el cumplimiento de las
obligaciones fiscales.
En sntesis, la contabilidad es importante porque sirve al empresario:
Para controlar el movimiento de sus valores.
Conocer el resultado de sus operaciones.
Su posicin con respecto a los acreedores.

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Servir en todo tiempo de medio de prueba de su actuacin comercial.
Caractersticas de la Contabilidad
(Winerd, 2010) Por considerarse una ciencia, la contabilidad adopta sus caractersticas, que
son las siguientes:
Es verificable.- Debido a que los hechos pueden ser comprobadosposteriormente.
Es sistemtica.- Es un sistema de ideas lgicamente conectadas entre si.
Es comunicable.- El lenguaje cientfico comunica informaciones.
Es Clara y precisa.- En cuanto a que sus conclusiones pueden ser probables y
consistentes, diferente al conocimiento ordinario en el cual sus conceptos son vagos
e inexactos.
Es predictiva.- Es un conocimiento superior, la ciencia predice como ocurrir los
fenmenos, hechos y acontecimientos.
Transciende los hechos.- Es decir el descubrimiento de un nuevo hecho proporciona
nuevas investigaciones y as sucesivamente, determinndose la eliminacin de lo
viejo y el comienzo de lo nuevo.
Objetivos de la Contabilidad.
Su principal Objetivo de la contabilidad, es dar a conocer el estado financiero de una
empresa en un tiempo contable, que este puede ser de un mes, dos meses, o un ao, la
informacin brindada por la contabilidad le ayudaran a los inversionistas para la toma de
decisiones.Adems de brindar informacin: la informacin est orientada a la toma de
decisiones, tanto de orden interno, como a terceros relacionados con la misma.

1.2 CUENTAS CONTABLES
(Barros, 2013) La cuenta contable el instrumento que permite identificar, clasificar y
registrar un elemento o hecho econmico realizado por una empresa.
La cuenta est compuesta de los siguientes elementos:

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Nombre de la cuenta
Cdigo de la cuenta.
Dbito.
Crdito.
Cdigo de la cuenta: es el conjunto nmeros que identifica un elemento de la ecuacin
patrimonial o un hecho econmico.
En nuestro plan de cuentas el primer digito representa la clase de la cuenta (activo, pasivo,
patrimonio, ingresos, gastos, costos de venta, costos de produccin o cuentas de orden).
El segundo digito representa el grupo de la respectiva clase. Cada clase, para mayor
claridad y puntualidad, se divide en varios grupos. Tenemos que en la clase 1 (activo), se
tiene el grupo 1 que hace referencia al disponible, el grupo 2 que hace referencia a las
inversiones, etc.
Los dgitos 3 y 4 identifican la cuenta como tal, y es el nombre general de un concepto o
hecho econmico.
Los dgitos 5 y 6, son la subcuenta y especifican ms la cuenta, como por ejemplo la cuenta
flota y equipo de transporte es muy general, por lo que se requiere de la subcuenta autos,
camionetas y camperos, para identificar uno de los muchos tipos posibles de flota y equipo
de transporte.
Los dgitos 7 y 8 son los auxiliares y permiten especificar an ms en un determinado
concepto.
Una cuenta con 8 dgitos sera 154005. El primer digito nos dice que se trata de un activo,
el segundo que se trata de una propiedad plante y equipo, los dos siguientes dgitos nos dice
que se trata de una flota y equipo de transporte, y los dos ltimos dgitos dicen que
especficamente se refiere a autos camionetas y camperos. Si an queremos ser ms
especficos, le agregamos dos dgitos ms 15400501, ya que es posible que existan
diferentes tipos de autos, como por ejemplo un auto de una u otra marca.

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Nombre de la cuenta. Es el nombre que identifica el hecho econmico codificado, por
ejemplo caja general, bancos, proveedores, clientes, arrendamiento, etc.
Dbito.-Es el lado izquierdo de la cuenta.
Crdito.- Es el lado derecho de la cuenta
Otra forma de explicar el tema sera:
Cuenta contable es una representacin numrica (cdigo) que identifica y representa un
concepto o hecho econmico de la empresa, como por ejemplo la compra de una
mercanca, la venta de la mercanca, un pago a un tercero, la consignacin de un dinero en
el banco, etc.
La estructura de una cuenta es la siguiente:
Clase El primer dgito.
Grupo Los dos primeros dgitos.
Cuenta Los cuatro primeros dgitos.
Subcuenta Los seis primeros dgitos.
Las clases que identifica el primer dgito son:
Clase 1: Activo.
Clase 2 : Pasivo.
Clase 3: Patrimonio.
Clase 4 : Ingresos.
Clase 5 : Gastos.

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Cada clase a su vez se divide en grupos, y cada grupo se divide en cuenta, y est en
subcuentas:
Clase 1, grupo 1 genera el cdigo 11.
Clase 1, grupo 1, cuenta 05 genera el cdigo 1105.
Clase 1, grupo 1, cuenta 05 y subcuenta 05 genera el cdigo 110505.
La cuenta se compone de los siguientes elementos:
Cdigo, Concepto, Debito, Crdito.
Cdigo es el nmero de dgitos que contiene cada cuenta, ejemplo 110505.
Concepto es el nombre de la cuenta, que en este caso sera Caja General para el cdigo
110505.
Dbito es lado dbito o lado izquierdo de la cuenta, conocido tambin como l debe.
Crdito es el lado derecho de la cuenta, que se conoce tambin como el haber.
Grficamente una cuenta se puede representar de la siguiente forma:
Clase 6 : Costos de Ventas.
Clase 7 : Costos de Produccin o de Operacin.
Clase 8 : Cuentas de Orden Deudoras.
Clase 9 : Cuentas de Orden Acreedoras.

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Lo anterior es lo que se conoce como cuenta T, la cual representa los dos lados que tiene
toda cuenta, puesto que una cuenta tiene un debito como un crdito, esto debido a que toda
cuenta pueda dar (dbito) y recibir (debito).

1.3 TIPOS DE EMPRESAS.
(Thompson, 2006) Los criterios ms habituales para establecer una tipologa de las
empresas, son los siguientes:
Segn el Sector de Actividad:
o Empresas del Sector Primario: Tambin denominado extractivo, ya que el
elemento bsico de la actividad se obtiene directamente de la naturaleza:
agricultura, ganadera, caza, pesca, extraccin de ridos, agua, minerales,
petrleo, energa elica, etc.
o Empresas del Sector Secundario o Industrial: Se refiere a aquellas que
realizan algn proceso de transformacin de la materia prima. Abarca
actividades tan diversas como la construccin, la ptica, la maderera, la
textil, etc.
o Empresas del Sector Terciario o de Servicios: Incluye a las empresas cuyo
principal elemento es la capacidad humana para realizar trabajos fsicos o
intelectuales. Comprende tambin una gran variedad de empresas, como las
de transporte, bancos, comercio, seguros, hotelera, asesoras, educacin,
restaurantes, etc.

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Segn el Tamao: Existen diferentes criterios que se utilizan para determinar el
tamao de las empresas, como el nmero de empleados, el tipo de industria, el
sector de actividad, el valor anual de ventas, etc. Sin embargo, e indistintamente el
criterio que se utilice, las empresas se clasifican segn su tamao en:
o Grandes Empresas: Se caracterizan por manejar capitales y financiamientos
grandes, por lo general tienen instalaciones propias, sus ventas son de varios
millones de dlares, tienen miles de empleados de confianza y
sindicalizados, cuentan con un sistema de administracin y operacin muy
avanzado y pueden obtener lneas de crdito y prstamos importantes con
instituciones financieras nacionales e internacionales.
o Medianas Empresas: En este tipo de empresas intervienen varios cientos de
personas y en algunos casos hasta miles, generalmente tienen sindicato, hay
reas bien definidas con responsabilidades y funciones, tienen sistemas y
procedimientos automatizados.
o Pequeas Empresas: En trminos generales, las pequeas empresas son
entidades independientes, creadas para ser rentables, que no predominan en
la industria a la que pertenecen, cuya venta anual en valores no excede un
determinado tope y el nmero de personas que las conforman no excede un
determinado lmite.
o Microempresas: Por lo general, la empresa y la propiedad son de propiedad
individual, los sistemas de fabricacin son prcticamente artesanales, la
maquinaria y el equipo son elementales y reducidos, los asuntos
relacionados con la administracin, produccin, ventas y finanzas son
elementales y reducidos y el director o propietario puede atenderlos
personalmente.
Segn la Propiedad del Capital: Se refiere a si el capital est en poder de los
particulares, de organismos pblicos o de ambos. En sentido se clasifican en:
o Empresa Privada: La propiedad del capital est en manos privadas.

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o Empresa Pblica: Es el tipo de empresa en la que el capital le pertenece al
Estado, que puede ser Nacional, Provincial o Municipal.
o Empresa Mixta: Es el tipo de empresa en la que la propiedad del capital es
compartida entre el Estado y los particulares.
Segn el mbito de Actividad: Esta clasificacin resulta importante cuando se
quiere analizar las posibles relaciones e interaccionesentre la empresa y su entorno
poltico, econmico o social. En este sentido las empresas se clasifican en:
o Empresas Locales: Aquellas que operan en un pueblo, ciudad o municipio.
o Empresas Provinciales: Aquellas que operan en el mbito geogrfico de una
provincia o estado de un pas.
o Empresas Regionales: Son aquellas cuyas ventas involucran a varias
provincias o regiones.
o Empresas Nacionales: Cuando sus ventas se realizan en prcticamente todo
el territorio de un pas o nacin.
o Empresas Multinacionales: Cuando sus actividades se extienden a varios
pases y el destino de sus recursos puede ser cualquier pas.
Segn el Destino de los Beneficios: Segn el destino que la empresa decida otorgar
a los beneficios econmicos (excedente entre ingresos y gastos) que obtenga,
pueden categorizarse en dos grupos:
o Empresas con nimo de Lucro: Cuyos excedentes pasan a poder de los
propietarios, accionistas, etc.
o Empresas sin nimo de Lucro: En este caso los excedentes se vuelcan a la
propia empresa para permitir su desarrollo.
Segn la Forma Jurdica: La legislacin de cada pas regula las formas jurdicas
que pueden adoptar las empresas para el desarrollo de su actividad. La eleccin de

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su forma jurdica condicionar la actividad, las obligaciones, los derechos y las
responsabilidades de la empresa. En ese sentido, las empresas se clasifican en
trminos generales en:
o Unipersonal: El empresario o propietario, persona con capacidad legal para
ejercer el comercio, responde de forma ilimitada con todo su patrimonio ante
las personas que pudieran verse afectadas por el accionar de la empresa.
o Sociedad Colectiva: En este tipo de empresas de propiedad de ms de una
persona, los socios responden tambin de forma ilimitada con su patrimonio,
y existe participacin en la direccin o gestin de la empresa.
o Cooperativas: No poseen nimo de lucro y son constituidas para satisfacer
las necesidades o intereses socioeconmicos de los cooperativistas, quienes
tambin son a la vez trabajadores, y en algunos casos tambin proveedores y
clientes de la empresa.
o Comanditarias: Poseen dos tipos de socios: a) los colectivos con la
caracterstica de la responsabilidad ilimitada, y los comanditarios cuya
responsabilidad se limita a la aportacin de capital efectuado.
o Sociedad de Responsabilidad Limitada: Los socios propietarios de stas
empresas tienen la caracterstica de asumir una responsabilidad de carcter
limitada, respondiendo solo por capital o patrimonio que aportan a la
empresa .
o Sociedad Annima: Tienen el carcter de la responsabilidad limitada al
capital que aportan, pero poseen la alternativa de tener las puertas abiertas a
cualquier persona que desee adquirir acciones de la empresa. Por este
camino, estas empresas pueden realizar ampliaciones de capital, dentro de
las normas que las regulan.

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1.4 CONCEPTO DE RUC Y REQUISISTOS.

(Barcos, 2012) Es un sistema de identificacin, creado por el SRI (Servicio de Rentas
Internas) , de personas naturales y sociedades que realizan actividades econmicas y que
tiene obligaciones tributarias (impuestos por pagar).
Quines deben tener un RUC?
Todas las personas naturales, las instituciones pblicas, las organizaciones sin fines de
lucro y dems sociedades, nacionales y extranjeras, que dispongan de bienes por los cuales
deban pagar impuestos(Tributo) cuyo cumplimiento no origina una contraprestacin directa
a favor del contribuyente por parte del Estado.
Cules son los requisitos?
Los requisitos van a variar segn el estatus jurdico:
Para Personas Naturales:
- Original y copia de la cdula de identidad;
- Certificado de votacin del ltimo proceso electoral;
- Copia de un documento que certifique la direccin del domicilio: Planilla de servicio
bsico, Comprobante del pago del impuesto predial del ao actual o del ao
inmediatamente anterior, Copia del contrato de arrendamiento legalizado o con el sello del
juzgado de inquilinato vigente a la fecha de inscripcin.
- Patente Municipal.
Para Personas Jurdicas:
- Formulario 01A y 01B (Descarga los formularios directamente en la pgina del SRI:
http://www.sri.gob.ec/web/10138/518);

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- Escrituras del Nombramiento del Representante Legal de la empresa;
- Presentar el original y una copia de la cdula del Representante Legal;
- Presentar el certificado de votacin del Representante Legal; y
- Entregar una copia de algn servicio bsico que certifique la direccin del domicilio a
nombre del Representante Legal.
1.5 INVENTARIO

(Mesa, 2007) Realizar un inventario consiste en investigar la composicin y la valoracion
de los distintos componentes de un patrimonio.
Para realizar un inventario es preciso evidenciar uno de los bienes, visitando los edificios y
comprobando su valor en sus escrituras publicas, ver los vehiculos y sus facturas de
compra, con el dinero que haya en caja arqueo de caja.

De otro lado, existen elementos patrimoniales que no se pueden ver a simple vista., lo que
no quiere decir que no existan. Asi, por ejemplo se habra de revisar los documentos que
reflejan las deudas con los bancos, con proveedores, derechos de cobro sobre clientes, etc.

Una ves realizada esta tarea estamos en disposicin de realizar el inventario sera una
relacin detallada de los bienes, derechos y obligaciones, en la que apareceran sus
correspondientes valores.
En resumen, la realizacion de un inventario tiene las siguientes fases:

1. Observacin de los componentes y su documentacin.
2. Valoracin en dlares de los componentes del patrimonio.
3. Clasificacin en bienes, derechos y obligaciones.
4. Realizacin en el libro de inventarios.

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1.6 ESTADO DE SITUACIN INICIAL

(Mesa, 2007) En las empresas individuales el Neto, al comienzo de su actividad, recibe la
denominacin de capital La forma ms utilizada para la representar el patrimonio de la
empresa en la prctica contable es a travs de un documento conocido como BALANCE
DE SITUACION INICIAL, que consiste en registrar todo lo que posee la empresa activos,
pasivos y patrimonio para conocer de manera clara como est iniciando su actividad
comercial
Por ejemplo:

ACTIVOS PASIVOS
Vehculos 15000 Documentos por pagar 20000
Terrenos 50000 PATRIMONIO
Caja 5000 Capital 50000
Total activos 70000 Total pasivo + patrimonio 70000

1.7 LIBRO DIARIO

(Mesa, 2007) El diario es el libro de contabilidad donde se anotan los hechos contables por
riguroso orden cronolgico (orden de fecha).
Las anotaciones de un hecho contable reciben el nombre de asiento contable o
simplemente asiento

Forma de rayado

Fecha Descripcin Cdigo Debe Haber
-1-
01/02/2014 Caja 112
IVA pagado 12
Mercaderas 124
p/r compra de
mercaderas

21

1.8 MAYORIZACIN
(Fowler, 2011) La mayorizacin es la accin de trasladarse sistemticamente y de manera
clasificada los valores que se encuentran en el libro diario, respetando la ubicacin de las
cifras, de tal manera que si un valor est en el Debe, pasar al Debe de la cuenta
correspondiente; as tambin de la cuenta que est en el haber, pasara al haber.
Existen dos tipos de libro mayor:
Libro mayor principal. Para las cuentas de control general; ejemplos: Caja, bancos,
clientes.
Libro mayor auxiliar. Para las subcuentas y auxiliares; ejemplos: Caja N. 1, caja N. 2;
Banco Pichincha, Banco Guayaquil.
EMPRESA XYZ
LIBRO MAYOR PRINCIPAL
Cuenta: Caja
Cdigo: 1.1.01
FECHA DESCRIPCIN
N.
ASIENTO
MOVIMIENTO SALDO
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
Enero
10
Registro por cobro al cliente 1 1.000,00 1.000,00
Enero
12
Registro por pago del
telfono
2 100 100
TOTAL (+)1.000,00 (-)100
Saldo 900

22

Procedimiento para mayorizar
Tome en cuenta por cuenta, las que constan en el libro diario
A cada cuenta, asgnales una tarjeta (o archivo magntico) y escriba en nombre
completo de la cuenta (o auxiliar). Ponga en nmero del cdigo que le corresponda
(Segn elplan de cuentas).
Pase los valores de la cuenta que consta en el diario, si estn en el Debe, al DEBE;
si estn en el haber, al HABER de la respectiva cuenta.
Obtenga los saldos as: asgnale a los vales del Debe el signo (+), y si estn en el
Haber el signo (-), obtenga la diferencia matemtica; si el resultado es positivo, se
trata de un saldo deudor; por el contrario, si el valor es negativo, se trata de un saldo
acreedor.

1.9 BALANCE DE COMPROBACIN
(Konrad, 1996) El balance de comprobacin es un documento que nos permite corregir los
errores que se hayan podido producir en el libro diario y en libro mayor.
Se lo realiza tomando los saldos que reflejaron los mayores durante la clasificacin de
cuentas
Por ejemplo:

23

1.10 ESTADO DE PERDIDASY GANANCIAS
(Konrad, 1996) El estado de ganancias y perdidas permite al enpresario, luego de un
periodo de funcionamiento de su empresa, determinar si obtuvo utilidad o perdida. Con esa
informecion el dueo de la empresa podra analizar su sitiacion financiera, su estructura de
ingresos, costos, y tomar decisiones acertadas sobre el futuro de la misma

1.11 ANLISIS ECONMICO FINANCIERO

(Stuard, 2006) Analizar el balance general es encontrar una relacin entre las distintas
cuentasa fin de obtener informacin que nos permita tomar decisiones sobre la situacin
econmica y financiera de la empresa.
Con el anlisis podemos determinar:

24

EL CRECIMIENTO DEL CAPITAL
Comprobando el total de los ACTIVOS del perodo del balance con el periodo anterior
sabremos cuanto creci el CAPITAL.
LA LIQUIDEZ DE LA EMPRESA
La liquides est constituida por el dinero en efectivo, adems de lo que puede convertirse
fcilmente en dinero como las cuentas por cobrar las existencias, etc.
LA CAPACIDAD DE ENDEUDAMIENTO
Consiste en medir la capacidad de la empresa para asumir deudas de corto y largo plazo con
los recursos que tiene.
EL NIVEL DE RENTABILIDAD DE LA EMPRESA
Consiste en determinar el monto o porcentaje de utilidades alcanzadas en relacin al capital
invertido.

25

CAPITULO II
DESARROLLO DEL PROCESO CONTABLE

26

2.1 ANTECEDENTES DE LA EMPRESA

2.1.1 RESEA HISTRICADE LA EMPRESA TRANSPORTES MALDONADO

En la ciudad de Cuenca, Provincia del Azuay, Repblica del Ecuador el 29 de septiembre
de 2000 se constituy la empresa de transporte de nacionalidad Ecuatoriana cuya
denominacin social era TRANSPORTES MALDONADO.
Su propietario es el SR. RODAS MALDONADO DARIO NEPTALI con nmero de RUC
0102225166001
Su objetivo era la prestacin de servicios de transporte de carga liviana, generar utilidad y
llegar a ser una empresa reconocida en el mercado.
Su capital inicial fue de seis mil dlares.Siendo su primeraubicacin en la Avenida
Gonzlez Suarez 7-52 esquina, sector de Prez Pata donde realizaba sus operaciones.
En la actualidad cuenta con un capital de sesenta mil dlares su ubicacin actual es en la
avenidaOctavio Chacn va a Pata Marca.

27

2.1.2 RUC DE LA EMPRESA

28

29

2.2 INVENTARIO

TRANSPORTES MALDONADO

INVENTARI DE
ACTIVOS FIJOS

AL 1 DE DICIEMBRE DE 2013

AO VIDA DEP .
CODIGO DESCRIPCION MODELO ADQUISICIN CANTIDAD COSTO UTIL ACUMULADA
M001 ESCRITORIO MODULAR 2010 1

350,00
10

137,08

M002 ESCRITORIO MODULAR 2011 1

380,00
10

110,83

S001 SILLA GIRATORIA 2010 1

80,00
10

31,33

S002 SILLA GIRATORIA 2011 1

85,00
10

24,79

S003 SILLA 2010 3

45,00
10

17,63

A001 ARCHIVADOR 2010 1

450,00
10

176,25

A002 ESTANTE 2010 1

150,00
10

58,75

TOTAL MUEBLES Y ENCERES

1.540,00

556,67

T001 TELEFONO PANASONIC 2010 1

50,00
10

19,58

T002 TELEFONO 2010 1

30,00
10

11,75

UE001 CALCULDORA MX-1205 2010 2

17,00
10

6,66

UE001 PERFORADORAS 2010 3

12,00
10

4,70

TOTAL TILES DE OFICINA

109,00

42,69

C001 MONITOR HP 2012 1

120,00
3

76,67

C002 CPU HP 2012 1

400,00
3

255,56

C003 MONITOR HP 2012 1

120,00
3

76,67

30

C004 CPU HP 2012 1

400,00
3

255,56

C005 MOUSE GENIUS 2012 1

8,50
3

5,43

C006 MOUSE GENIUS 2012 1

8,50
3

5,43

C007 TECLADO GENIUS 2012 1

10,00
3

6,39

C008 TECLADO GENIUS 2012 1

10,00
3

6,39

C009 IMPRESORA XEROX 5220 2012 1

260,00
3

166,11

C010 IMPRESORA HP SCANER COPIADORA 2012 1

110,00
3

70,28

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTACIN

1.447,00

924,47

V001 CAMION CHEVROLET 4 RUEDAS 2009 1 22.500,00 10

11.062,50

V002 CAMION JAC 4 RUEDAS 2010 1 18.900,00 10

7.402,50


5.670,00


5.670,00

UT001 CARRETILLA 2011 1

35,00
5

20,42

UT002 CARRETILLA 2011 1

35,00
5

20,42

V005 FURGONETA CHOVROLET 2013 1 14.200,00 10

2.721,67

V005 FURGONETA 2010 1

5.200,00
10

2.036,67

TOTAL VEHCULOS 98.670,00

34.604,17

TOTAL ACTIVOS FIJOS

101.766,00

31


INVENTARIO DE
PASIVOS


CODIGO DESCRIPCION AO CANTIDAD VALOR
CPP001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 2013 1

3.500,00
IMP001 IVA COBRADO NOVIEMBRE DE 2013 2013 1

876,00
PIF001 PRESTAMO BANCO DEL PICHINCHA 2013 1

23.230,94
PSO001 FONDOS DE RESERVA 2013 1

132,92
PSO002 NOMINA POR PAGAR 2013 1

1.445,92
PSO003 DECIMO TERCERO 2013 1

1.560,00
PSO004 DECIMO CUARTO 2013 1

530,00
PS005 VACACIONES 2013 1

1.200,00
TOTAL PASIVOS

32.475,78

TOTAL PASIVOS

32.475,78

32

DICIEMBRE
2013

33

2.3 PROCESO CONTABLE DEL MES DE DICIEMBRE
2.3.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL

INGRESO ESTADO DE SITUACIN INICIAL
MES: DICIEMBRE 2013
CODIGO CUENTA VALOR
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA 1.255,00
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA 200,00
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA 2.200,00
1.1.2.01.03.001 CLIENTES 9.710,00
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL 36,98
1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS 613,20
1.1.2.05.01.001 IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA (RETENCIONES) 1.868,08
1.1.2.05.01.002 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA 278,52
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION 1.447,00
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS 98.670,00
1.2.1.01.08.001 MUEBLES Y ENSERES 1.649,00
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION (924,47)
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS (34.604,17)
1.2.1.02.07.001 MUEBLES Y ENSERES (599,36)
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.500,00
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO 876,00
2.1.5.01.01.002 FONDOS DE RESERVA 132,92
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR 1.445,92
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO 1.560,00
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO 530,00
2.1.5.01.03.003 VACACIONES 1.200,00
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA 23.230,94
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS 800,00
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA 48.524,00

34


ESTADO DE SITUACIN INICIAL


Nivel Nivel Nivel Nivel Nivel Nivel
Cdigo Descripcin 6 5 4 3 2 1
1 ACTIVO -

-

-
- -

81.799,78
1.1 ACTIVO CORRIENTE -

-

-
- 16.161,78 -
1.1.1 DISPONIBLE -

-

-
3.655,00 - -
1.1.1.01 CAJA -

-

1.455,00
- - -
1.1.1.01.01 CAJA GENERAL -

1.255,00

-
- - -
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA 1.255,00

-

-
- - -
1.1.1.01.02 CAJA CHICA -

200,00

-
- - -
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA 200,00

-

-
- - -
1.1.1.02 BANCOS -

-

2.200,00
- - -
1.1.1.02.01 LOCALES -

2.200,00

-
- - -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA 2.200,00

-

-
- - -
1.1.2 EXIGIBLE -

-

-
12.506,78 - -
1.1.2.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES -

-

9.710,00
- - -
1.1.2.01.03 NO RELACIONADOS LOCALES -

9.710,00

-
- - -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES 9.710,00

-

-
- - -
1.1.2.04 CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA -

-

650,18
- - -
1.1.2.04.01 CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA -

650,18

-
- - -
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL 36,98 - - - - -

35

1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS 613,20

-

-
- - -
1.1.2.05 CREDITO TRIB. IMP RENTA (AO CORRIENTE) -

-

2.146,60
- - -
1.1.2.05.01
CREDITO TRIB. IMP. A LA RENTA (AO
CORRIENTE)
-

2.146,60

-
- - -
1.1.2.05.01.001
IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA
(RETENCIONES)
1.868,08

-

-
- - -
1.1.2.05.01.002 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA 278,52

-

-
- - -
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE -

-

-
- 65.638,00 -
1.2.1 TANGIBLE -

-

-
65.638,00 - -
1.2.1.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO -

-

101.766,00
- - -
1.2.1.01.06 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION -

1.447,00

-
- - -
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION 1.447,00

-

-
- - -
1.2.1.01.07 VEHICULOS -

98.670,00

-
- - -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS 98.670,00

-

-
- - -
1.2.1.01.08 MUEBLES Y ENSERES -

1.649,00

-
- - -
1.2.1.01.08.001 MUEBLES Y ENSERES 1.649,00

-

-
- - -
1.2.1.02
DEPREC. ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y
EQUIPO
-

-

(36.128,00)
- - -
1.2.1.02.05 EQUIPO PARA PROCESOS DE INFORMACION -

(924,47)

-
- - -
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION

(924,47)

-

-
- - -
1.2.1.02.06 VEHICULOS -

(34.604,17)

-
- - -
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS (34.604,17)

-

-
- - -
1.2.1.02.07 MUEBLES Y ENSERES - (599,36) - - - -
1.2.1.02.07.001 MUEBLES Y ENSERES - - -

36

(599,36) - -
2 PASIVO -

-

-
- -

32.475,78
2.1 PASIVO CORRIENTE -

-

-
- 9.244,84 -
2.1.1
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR
PROVEEDORES
-

-

-
3.500,00 - -
2.1.1.02 NO RELACIONADOS -

-

3.500,00
- - -

3.500,00

-
- - -
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.500,00

-

-
- - -
2.1.4 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA -

-

-
876,00 - -
2.1.4.01 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA -

-

876,00
- - -
2.1.4.01.03 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO -

876,00

-
- - -
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO 876,00

-

-
- - -
2.1.5 EMPLEADOS/ IESS -

-

-
4.868,84 - -
2.1.5.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL -

-

4.868,84
- - -
2.1.5.01.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEG. SOCIAL -

132,92

-
- - -
2.1.5.01.01.002 FONDOS DE RESERVA 132,92

-

-
- - -
2.1.5.01.02 EMPLEADOS -

1.445,92

-
- - -
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR 1.445,92

-

-
- - -
2.1.5.01.03 PROVISIONES SOCIALES -

3.290,00

-
- - -
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO 1.560,00

-

-
- - -
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO 530,00 - - - - -
2.1.5.01.03.003 VACACIONES 1.200,00

-

-
- - -

37

2.2 PASIVO NO CORRIENTE -

-

-
- 23.230,94 -
2.2.2
OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES
FINANCIERAS
-

-

-
23.230,94 - -
2.2.2.02 NO RELACIONADOS -

-

23.230,94
- - -

23.230,94

-
- - -
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA 23.230,94

-

-
- - -
3 PATRIMONIO -

-

-
- -

49.324,00
3.1 PATRIMONIO -

-

-
- 49.324,00 -
3.1.1 CAPITAL -

-

-
800,00 - -
3.1.1.01 CAPITAL -

-

800,00
- - -
3.1.1.01.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO -

800,00

-
- - -
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS 800,00

-

-
- - -
3.1.2 RESERVAS -

-

-
48.524,00 - -
3.1.2.01 RESERVAS -

-

48.524,00
- - -
3.1.2.01.01 RESERVAS SOCIETARIAS -

48.524,00

-
- - -
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA 48.524,00

-

-
- - -

Viviana Fernndez Ricardo Borja

Miguel Arvalo

REALIZADO

SUPERVISADO
AUTORIZADO

2.3.2 LIBRO DIARIO.
TRANSPORTES

Usuario: Viviana domingo, 06 de abril de 2014

38

MALDONADO Fernndez
DIARIO
GENERAL
Periodo Fiscal: 2013

MES: DICIEMBRE
2013
Sumas: 142.309,97 142.309,97
Ruc: 0102225166001

Validador: -

CODIGO FECHA CONCEPTO ASIENTO CODIGO CUENTA DEBE HABER
1.1.1.01.01.001 01/12/2013
P/R CONTABILIZACION DE
ESTADO DE SITUACION I.
1 CAJA GENERAL CUENCA 1.255,00
1.1.1.01.02.001 01/12/2013
1 CAJA CHICA CUENCA 200,00
1.1.1.02.01.002 01/12/2013
1 BANCO PICHINCHA 2.200,00
1.1.2.01.03.001 01/12/2013
1 CLIENTES 9.710,00
1.1.2.04.01.001 01/12/2013
1 IVA PAGADO LOCAL 36,98
1.1.2.04.01.003 01/12/2013
1 IVA RETENIDO VENTAS 613,20
1.1.2.05.01.001 01/12/2013
1
(RETENCIONES)
1.868,08
1.1.2.05.01.002 01/12/2013
1 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA 278,52
1.2.1.01.06.001 01/12/2013
1
EQUIPOS PARA PROCESOS DE
INFORMACION
1.447,00
1.2.1.01.07.001 01/12/2013
1 VEHICULOS 98.670,00
1.2.1.01.08.001 01/12/2013
1 MUEBLES Y ENSERES 1.649,00
1.2.1.02.05.001 01/12/2013
1 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION 924,47
1.2.1.02.06.001 01/12/2013
1 VEHICULOS 34.604,17
1.2.1.02.07.001 01/12/2013
1 MUEBLES Y ENSERES 599,36
2.1.1.02.01.001 01/12/2013
1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.500,00
2.1.4.01.03.001 01/12/2013
1 IVA COBRADO 876,00
2.1.5.01.01.002 01/12/2013
1 FONDOS DE RESERVA 132,92
2.1.5.01.02.001 01/12/2013
1 NOMINA POR PAGAR 1.445,92
2.1.5.01.03.001 01/12/2013
1 DECIMO TERCERO 1.560,00

39

2.1.5.01.03.002 01/12/2013
1 DECIMO CUARTO 530,00
2.1.5.01.03.003 01/12/2013
1 VACACIONES 1.200,00
2.2.2.02.01.001 01/12/2013
1 BANCO DEL PICHINCHA 23.230,94
3.1.1.01.01.001 01/12/2013
1 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS 800,00
3.1.2.01.01.003 01/12/2013
1 RESERVA FACULTATIVA 48.524,00
5.1.4.01.08.006 03/12/2013
P/R FAC 2013435 (RECTIGAS)
COMPRA DE COMBUSTIBLE
2 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS) 4,46
1.1.2.04.01.001 03/12/2013
1.1.1.01.02.001 03/12/2013
5.1.4.01.08.006 03/12/2013
P/R FAC 874935 (CORPMOSA)
1.1.2.04.01.001 03/12/2013
1.1.1.01.02.001 03/12/2013
5.1.4.01.08.006 03/12/2013
P/R FAC 505903 (SID. CHOF)
1.1.2.04.01.001 03/12/2013
1.1.1.01.02.001 03/12/2013
5.1.4.01.08.006 03/12/2013
P/R FAC 10350 (EL CARMEN)
1.1.2.04.01.001 03/12/2013
1.1.1.01.02.001 03/12/2013
5.1.4.01.08.006 03/12/2013
1.1.2.04.01.001 03/12/2013
1.1.1.01.02.001 03/12/2013
5.1.4.01.08.006 05/12/2013
P/R FAC 1478199 (WILSON G)
1.1.2.04.01.001 05/12/2013
P/R FAC 1478199 (WILSON G)
1.1.1.01.02.001 05/12/2013 P/R FAC 1478199 (WILSON G) 7 CAJA CHICA CUENCA 10,00

40

5.1.4.01.08.006 06/12/2013
1.1.2.04.01.001 06/12/2013
1.1.1.01.02.001 06/12/2013
5.1.4.01.08.006 08/12/2013
P/R FAC 1296843 (MARIA
FLORES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.2.04.01.001 08/12/2013
FLORES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.1.01.02.001 08/12/2013
FLORES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
5.1.4.01.08.006 09/12/2013
1.1.2.04.01.001 09/12/2013
1.1.1.01.02.001 09/12/2013
5.1.4.01.08.006 09/12/2013
P/R FAC 127582 (ELOY ALFARO)
1.1.2.04.01.001 09/12/2013
1.1.1.01.02.001 09/12/2013
1.1.2.01.03.001 09/12/2013
P/R FAC 666 PRESTACION DE
SERVICIOS TRANSPORTE
12 CLIENTES 169,18
1.1.2.05.01.001 09/12/2013
12
(RETENCIONES)
3,33
1.1.2.04.01.003 09/12/2013
4.1.4.01.01.001 09/12/2013
12 INGRESOS POR SERVICIOS 12% 166,52
2.1.4.01.03.001 09/12/2013
1.1.2.01.03.001 09/12/2013
13 CLIENTES 1.803,40
1.1.2.05.01.001 09/12/2013
13
(RETENCIONES)
35,50
1.1.2.04.01.003 09/12/2013
4.1.4.01.01.001 09/12/2013 P/R FAC 667 PRESTACION DE 13 INGRESOS POR SERVICIOS 12% 1.775,00

41

2.1.4.01.03.001 09/12/2013
2.1.5.01.02.001 09/12/2013
P/R PAGO DE NOMINA DEL MES
DE NOVIEMBRE DE 2013
1.1.1.02.01.002 09/12/2013
P/R PAGO DE NOMINA DEL MES
DE NOVIEMBRE DE 2013
5.1.4.01.08.006 10/12/2013
1.1.2.04.01.001 10/12/2013
1.1.1.01.02.001 10/12/2013
5.1.4.01.08.006 11/12/2013
P/R FAC 881441 (QUINTA
CHICA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.2.04.01.001 11/12/2013
CHICA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.1.01.02.001 11/12/2013
CHICA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
5.1.4.01.08.006 12/12/2013
1.1.2.04.01.001 12/12/2013
1.1.1.01.02.001 12/12/2013
5.1.4.01.08.006 12/12/2013
1.1.2.04.01.001 12/12/2013
1.1.1.01.02.001 12/12/2013
5.1.4.01.08.006 12/12/2013
1.1.2.04.01.001 12/12/2013
1.1.1.01.02.001 12/12/2013
2.1.5.01.01.001 14/12/2013
P/R PAGO DE PLANILLAS DEL
APORTES AL IESS NOV 2013
19 APORTES IESS POR PAGAR 342,42
1.1.1.02.01.002 14/12/2013
19 BANCO PICHINCHA 342,42
2.1.5.01.01.002 14/12/2013 P/R PAGO DE PLANILLAS DEL 20 FONDOS DE RESERVA 132,92

42

1.1.1.02.01.002 14/12/2013
2.1.4.01.03.001 16/12/2013
P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL
MES DE NOVIEMBRE DE 2013
1.1.1.02.01.002 16/12/2013
1.1.2.04.01.001 16/12/2013
1.1.2.04.01.003 16/12/2013
5.1.3.01.05.002 09/12/2013
P/R FAC 1352 (DTY100)
RECARGA DE TONER SAMSUNG
22 MANT. EQUIPOS OFICINA Y COMP.(ADM.) 16,07
1.1.2.04.01.001 09/12/2013
P/R FAC 1352 (DTY100)
1.1.1.01.02.001 09/12/2013
P/R FAC 1352 (DTY100)
1.1.2.01.03.001 13/12/2013
1.1.2.05.01.001 13/12/2013
23
(RETENCIONES)
35,50
1.1.2.04.01.003 13/12/2013
4.1.4.01.01.001 13/12/2013
23 INGRESOS POR SERVICIOS 12% 1.775,00
2.1.4.01.03.001 13/12/2013
1.1.2.01.03.001 13/12/2013
23 CLIENTES 325,12
1.1.2.05.01.001 13/12/2013
23
(RETENCIONES)
6,40
1.1.2.04.01.003 13/12/2013
4.1.4.01.01.001 13/12/2013
2.1.4.01.03.001 13/12/2013
1.1.2.01.03.001 17/12/2013
1.1.2.05.01.001 17/12/2013
24
(RETENCIONES)
35,50
1.1.2.04.01.003 17/12/2013
4.1.4.01.01.001 17/12/2013

43

2.1.4.01.03.001 17/12/2013
1.1.2.01.03.001 17/12/2013
1.1.2.05.01.001 17/12/2013
25
(RETENCIONES)
42,60
1.1.2.04.01.003 17/12/2013
4.1.4.01.01.001 17/12/2013
2.1.4.01.03.001 17/12/2013
1.1.2.01.03.001 17/12/2013
26 CLIENTES 91,44
1.1.2.05.01.001 17/12/2013
26
(RETENCIONES)
1,80
1.1.2.04.01.003 17/12/2013
4.1.4.01.01.001 17/12/2013
2.1.4.01.03.001 17/12/2013
5.1.4.01.08.006 18/12/2013
1.1.2.04.01.001 18/12/2013
1.1.1.01.02.001 18/12/2013
5.1.4.01.08.006 18/12/2013
P/R FAC 1489794 (WILSON
GONZALES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.2.04.01.001 18/12/2013
GONZALES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.1.01.02.001 18/12/2013
GONZALES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
5.1.4.01.08.006 18/12/2013
1.1.2.04.01.001 18/12/2013
1.1.1.01.02.001 18/12/2013
5.1.4.01.08.006 18/12/2013

44

1.1.2.04.01.001 18/12/2013
1.1.1.01.02.001 18/12/2013
1.1.1.02.01.002 18/02/2013
P/R COBRO DE FACTURAS 663-
664-665
1.1.2.01.03.001 18/02/2013
664-665
31 CLIENTES 203,22
1.1.2.01.03.001 18/02/2013
664-665
1.1.2.01.03.001 18/02/2013
664-665
2.1.5.01.03.001 20/12/2013
P/R PAGO DEL DECIMO TERCER
SUELDO
32 DECIMO TERCERO 1.560,00
1.1.1.02.01.002 20/12/2013
P/R PAGO DEL DECIMO TERCER
SUELDO
5.1.4.01.08.006 20/12/2013
1.1.2.04.01.001 20/12/2013
1.1.1.01.02.001 20/12/2013
5.1.4.01.08.006 20/12/2013
1.1.2.04.01.001 20/12/2013
1.1.1.01.02.001 20/12/2013
5.1.4.01.08.006 23/12/2013
1.1.2.04.01.001 23/12/2013
1.1.1.01.02.001 23/12/2013
5.1.4.01.08.006 24/12/2013
P/R FAC 1535702 (SID
CHOFERES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.2.04.01.001 24/12/2013
CHOFERES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.1.01.02.001 24/12/2013
CHOFERES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
5.1.4.01.08.006 26/12/2013
FLORES) COMPRA DE

45

COMBUSTIBLE
1.1.2.04.01.001 26/12/2013
FLORES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
1.1.1.01.02.001 26/12/2013
FLORES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
5.1.4.01.01.001 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS) 1.595,06
5.1.4.01.01.006 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 APORTE PATRONAL IESS (VTAS) 193,82
5.1.4.01.01.007 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 DECIMO TERCER SUELDO (VTAS) 132,92
5.1.4.01.01.008 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 DECIMO CUARTO SUELDO (VTAS) 132,50
5.1.4.01.01.009 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 FONDOS DE RESERVA (VTAS) 132,92
5.1.4.01.01.010 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 VACACIONES (VTAS) 66,46
2.1.5.01.01.001 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
2.1.5.01.01.001 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
2.1.5.01.02.001 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
2.1.5.01.03.001 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 DECIMO TERCERO 132,92
2.1.5.01.03.002 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 DECIMO CUARTO 132,50
2.1.5.01.03.003 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 VACACIONES 66,46
2.1.5.01.01.002 31/12/2013
NOMINA DE DIC 2013
38 FONDOS DE RESERVA 132,92
5.1.4.01.09.010 31/12/2013
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS
MES DE DICIEMBRE 2013
39 DEPRECIACIONES (VTAS) 822,83
1.2.1.02.06.001 31/12/2013
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS
MES DE DICIEMBRE 2013
39 VEHICULOS 822,83
5.1.3.01.09.007 31/12/2013
P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y
ENCERES DICIEMBRE 2013
40 DEPRECIACIONES (ADM.) 12,83
1.2.1.02.07.001 31/12/2013
P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y
ENCERES DICIEMBRE 2013
40 MUEBLES Y ENSERES 12,83
5.1.3.01.09.007 31/12/2013
P/R DEPRECIACIN EQUIPOS DE
COMPUTACIN DICIEMBRE 2013
41 DEPRECIACIONES (ADM.) 41,10
1.2.1.02.05.001 31/12/2013
COMPUTACIN DICIEMBRE 2013
41 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION 41,10

46

1.1.1.01.02.001 31/12/2013 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 42 CAJA CHICA CUENCA 200,00
1.1.1.02.01.002 31/12/2013 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 42 BANCO PICHINCHA 200,00

47

2.3.3 MAYORIZACIN.

TRANSPORTES MALDONADO Emitido: sbado, 12 de abril de 2014

MAYOR GENERAL Usuario: 1.1_AA

RUC: 0102225166001

CUENTA: CAJA GENERAL CUENCA CODIGO:
1.1.1.01.01.00
1
Activo

F
ASIENT
O
CONCEPTO FECHA DEBE HABER
1
P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE
SITUACION I.
01/12/201
3

1.255,00

-

TOTAL

1.255,00

-

SALDO

1.255,00

-

TRANSPORTES MALDONADO Emitido: sbado, 12 de abril de 2014


RUC: 0102225166001

CUENTA: CAJA CHICA CUENCA CODIGO:
1.1.1.01.02.00
1
Activo

F
ASIENT
O
CONCEPTO FECHA DEBE HABER
1
SITUACION I.
01/12/201
3

200,00

-

2
P/R FAC 2013435 (RECTIGAS) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
03/12/201
3

-

5,00

3
P/R FAC 874935 (CORPMOSA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
03/12/201
3

-

8,00

4
P/R FAC 505903 (SID. CHOF) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
03/12/201
3

-

18,04

5
P/R FAC 10350 (EL CARMEN) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
03/12/201
3

-

17,00

6
COMBUSTIBLE
03/12/201
3

-

10,00

7
P/R FAC 1478199 (WILSON G) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
05/12/201
3

-

10,00

8
COMBUSTIBLE
06/12/201
3

-

10,00

9
P/R FAC 1296843 (MARIA FLORES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
08/12/201
3

-

10,00

10
COMBUSTIBLE
09/12/201
3

-

10,00

11
P/R FAC 127582 (ELOY ALFARO) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
09/12/201
3

-

12,00

15
COMBUSTIBLE
10/12/201
3

-

15,00

15
P/R FAC 881441 (QUINTA CHICA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
11/12/201
3

-

14,00

48

16
COMBUSTIBLE
12/12/201
3

-

10,00

17
COMBUSTIBLE
12/12/201
3

-

15,00

18
COMBUSTIBLE
12/12/201
3

-

10,00

22
P/R FAC 1352 (DTY100) RECARGA DE TONER
SAMSUNG
09/12/201
3

-

18,00

27
COMBUSTIBLE
18/12/201
3

-

10,00

28
P/R FAC 1489794 (WILSON GONZALES) COMPRA
DE COMBUSTIBLE
18/12/201
3

-

15,00

29
COMBUSTIBLE
18/12/201
3

-

15,00

30
COMBUSTIBLE
18/12/201
3

-

13,03

33
COMBUSTIBLE
20/12/201
3

-

10,00

34
COMBUSTIBLE
20/12/201
3

-

1,30

35
COMBUSTIBLE
23/12/201
3

-

11,00

36
P/R FAC 1535702 (SID CHOFERES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
24/12/201
3

-

10,00

37
COMBUSTIBLE
26/12/201
3

-

5,00

42 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA
31/12/201
3

200,00

-

TOTAL

400,00

282,35

SALDO

117,65

-

TRANSPORTES MALDONADO Emitido: domingo, 06 de abril de 2014
RUC: 0102225166001

CUENTA: CLIENTES CODIGO: 1.1.2.01.03.001 Activo

ASIENTO CONCEPTO FECHA DEBE HABER
1 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 01/12/2013

9.710,00

-
12 P/R FAC 666 PRESTACION DE SERVICIOS TRANSPORTE 09/12/2013

169,18

-

1.803,40

-

1.803,40

-

325,12

-

1.803,40

-

2.164,08

-
26 P/R FAC 672 PRESTACION DE SERVICIOS TRANSPORTE 17/12/2013 91,44 -

49

31 P/R COBRO DE FACTURAS 663-664-665 18/02/2013

-

203,22

-

3.606,80

-

3.606,80

TOTAL

17.870,02

7.416,82

SALDO

10.453,20
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: IVA PAGADO LOCAL CODIGO: 1.1.2.04.01.001 Activo


36,98

-
2
COMBUSTIBLE
03/12/2013

0,54

-
3
P/R FAC 874935 (CORPMOSA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
03/12/2013

0,86

-
4
COMBUSTIBLE
03/12/2013

1,93

-
5
P/R FAC 10350 (EL CARMEN) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
03/12/2013

1,82

-
6
COMBUSTIBLE
03/12/2013

1,07

-
7
P/R FAC 1478199 (WILSON G) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
05/12/2013

1,07

-
8
COMBUSTIBLE
06/12/2013

1,07

-
9
COMBUSTIBLE
08/12/2013

1,07

-
10
COMBUSTIBLE
09/12/2013

1,07

-
11
COMBUSTIBLE
09/12/2013

1,29

-
15
COMBUSTIBLE
10/12/2013

1,61

-
15
COMBUSTIBLE
11/12/2013

1,50

-
16
COMBUSTIBLE
12/12/2013

1,07

-
17
COMBUSTIBLE
12/12/2013

1,61

-
18
COMBUSTIBLE
12/12/2013

1,07

-
21
P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE NOVIEMBRE DE
2013
16/12/2013

-

36,98
22 P/R FAC 1352 (DTY100) RECARGA DE TONER SAMSUNG 09/12/2013

1,93

-
27
COMBUSTIBLE
18/12/2013

1,07

-
28
P/R FAC 1489794 (WILSON GONZALES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
18/12/2013

1,61

-
29
COMBUSTIBLE
18/12/2013 1,61 -
30 P/R FAC 152139 (SID. CHOF) COMPRA DE 18/12/2013

50

COMBUSTIBLE 1,40 -
33
COMBUSTIBLE
20/12/2013

1,07

-
34
COMBUSTIBLE
20/12/2013

0,14

-
35
COMBUSTIBLE
23/12/2013

1,18

-
36
COMBUSTIBLE
24/12/2013

1,07

-
37
COMBUSTIBLE
26/12/2013

0,54

-

TOTAL

67,23

36,98

SALDO

30,25
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: IVA RETENIDO VENTAS CODIGO: 1.1.2.04.01.003 Activo


613,20

-

13,99

-

149,10

-
21
2013
16/12/2013

-

613,20

149,10

-

26,88

-

149,10

-

178,92

-

7,56

-

TOTAL

1.287,85

613,20

SALDO

674,65
-

51

RUC: 0102225166001

CUENTA:
(RETENCIONES)
CODIGO: 1.1.2.05.01.001 Activo


1.868,08

-

3,33

-

35,50

-

35,50

-

6,40

-

35,50

-

42,60

-

1,80

-

TOTAL

2.028,71

-

SALDO

2.028,71

-

RUC: 0102225166001

CUENTA: ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA CODIGO: 1.1.2.05.01.002 Activo


278,52

-

TOTAL

278,52
-

SALDO

278,52
-

52

RUC: 0102225166001

CUENTA: EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION CODIGO: 1.2.1.01.06.001 Activo


1.447,00

-

TOTAL

1.447,00
-

SALDO

1.447,00
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: VEHICULOS CODIGO: 1.2.1.01.07.001 Activo


98.670,00

-

TOTAL

98.670,00
-

SALDO

98.670,00
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: MUEBLES Y ENSERES CODIGO: 1.2.1.01.08.001 Activo


1.649,00

-

TOTAL

1.649,00
-

SALDO

1.649,00
-

53

RUC: 0102225166001

CUENTA: EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION CODIGO: 1.2.1.02.05.001 Activo


-

924,47
41
P/R DEPRECIACIN EQUIPOS DE COMPUTACIN
DICIEMBRE 2013
31/12/2013

-

41,10

TOTAL -

965,57

SALDO

(965,57)
-

RUC: 0102225166001



-

34.604,17
39
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE DICIEMBRE
2013
31/12/2013

-

822,83

TOTAL -

35.427,00

SALDO

(35.427,00)
-

RUC: 0102225166001



-

599,36
40
P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES DICIEMBRE
2013
31/12/2013

-

12,83

TOTAL -

612,19

54

SALDO

(612,19)
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES CODIGO: 2.1.1.02.01.001 Pasivo


-

3.500,00

TOTAL -

3.500,00

SALDO -

3.500,00

RUC: 0102225166001

CUENTA: IVA COBRADO CODIGO: 2.1.4.01.03.001 Pasivo


-

876,00

-

19,98

-

213,00
21
2013
16/12/2013

876,00

-

-

213,00

-

38,40

-

213,00

-

255,60

-

10,80

TOTAL

876,00

1.839,78

SALDO -

963,78

55

RUC: 0102225166001

CUENTA: APORTES IESS POR PAGAR CODIGO: 2.1.5.01.01.001 Pasivo

19
P/R PAGO DE PLANILLAS DEL APORTES AL IESS NOV
2013
14/12/2013

342,42

-
38 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE DIC 2013 31/12/2013

-

193,82

-

149,14

TOTAL

342,42

342,96

SALDO -

0,54

RUC: 0102225166001

CUENTA: FONDOS DE RESERVA CODIGO: 2.1.5.01.01.002 Pasivo


-

132,92
20
P/R PAGO DE PLANILLAS DEL APORTES AL IESS NOV
2013
14/12/2013

132,92

-

-

132,92

TOTAL

132,92

265,84

SALDO -

132,92

RUC: 0102225166001

CUENTA: NOMINA POR PAGAR CODIGO: 2.1.5.01.02.001 Pasivo


56

- 1.445,92
14
P/R PAGO DE NOMINA DEL MES DE NOVIEMBRE DE
2013
09/12/2013

1.445,92

-

-

1.445,92

TOTAL

1.445,92

2.891,84

SALDO -

1.445,92

RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO TERCERO CODIGO: 2.1.5.01.03.001 Pasivo


-

1.560,00
32 P/R PAGO DEL DECIMO TERCER SUELDO 20/12/2013

1.560,00

-

-

132,92

TOTAL

1.560,00

1.692,92

SALDO -

132,92

RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO CUARTO CODIGO: 2.1.5.01.03.002 Pasivo


-

530,00

-

132,50

TOTAL -

662,50

SALDO -

662,50

57

RUC: 0102225166001

CUENTA: VACACIONES CODIGO: 2.1.5.01.03.003 Pasivo


-

1.200,00

-

66,46

TOTAL -

1.266,46

SALDO -

1.266,46

RUC: 0102225166001

CUENTA: BANCO DEL PICHINCHA CODIGO: 2.2.2.02.01.001 Pasivo


-

23.230,94

TOTAL -

23.230,94

SALDO -

23.230,94

RUC: 0102225166001

CUENTA: DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS CODIGO: 3.1.1.01.01.001 Patrimonio


-

800,00

TOTAL -

800,00

58

SALDO -

800,00

RUC: 0102225166001

CUENTA: RESERVA FACULTATIVA CODIGO: 3.1.2.01.01.003 Patrimonio


-

48.524,00

TOTAL -

48.524,00

SALDO -

48.524,00

RUC: 0102225166001

CUENTA: INGRESOS POR SERVICIOS 12% CODIGO: 4.1.4.01.01.001 Ingresos


-

166,52

-

1.775,00

-

1.775,00

-

320,00

-

1.775,00

-

2.130,00

-

90,00

TOTAL -

8.031,52

SALDO -

8.031,52

59

RUC: 0102225166001

CUENTA: MANT. EQUIPOS OFICINA Y COMP.(ADM.) CODIGO: 5.1.3.01.05.002 Gastos

22 P/R FAC 1352 (DTY100) RECARGA DE TONER SAMSUNG 09/12/2013

16,07

-

TOTAL

16,07
-

SALDO

16,07
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: DEPRECIACIONES (ADM.) CODIGO: 5.1.3.01.09.007 Gastos

40
P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES DICIEMBRE
2013
31/12/2013

12,83

-
41
DICIEMBRE 2013
31/12/2013

41,10

-

TOTAL

53,93
-

SALDO

53,93
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: SUELDOS Y SALARIOS (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.01.001 Gastos


1.595,06

-

60

TOTAL

1.595,06
-

SALDO

1.595,06
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: APORTE PATRONAL IESS (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.01.006 Gastos


193,82

-

TOTAL

193,82
-

SALDO

193,82
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO TERCER SUELDO (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.01.007 Gastos


132,92

-

TOTAL

132,92
-

SALDO

132,92
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO CUARTO SUELDO (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.01.008 Gastos


132,50

-

TOTAL

132,50
-

61

SALDO

132,50
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: FONDOS DE RESERVA (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.01.009 Gastos


132,92

-

132,92

-

TOTAL

132,92
-

SALDO

132,92
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: VACACIONES (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.01.010 Gastos


66,46

-

TOTAL 66,46 -

SALDO 66,46 -

RUC: 0102225166001

CUENTA: COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.08.006 Gastos

2 P/R FAC 2013435 (RECTIGAS) COMPRA DE COMBUSTIBLE 03/12/2013

4,46

-
3 P/R FAC 874935 (CORPMOSA) COMPRA DE COMBUSTIBLE 03/12/2013

7,14

-
4 P/R FAC 505903 (SID. CHOF) COMPRA DE COMBUSTIBLE 03/12/2013

62

16,11 -
5 P/R FAC 10350 (EL CARMEN) COMPRA DE COMBUSTIBLE 03/12/2013

15,18

-

8,93

-
7 P/R FAC 1478199 (WILSON G) COMPRA DE COMBUSTIBLE 05/12/2013

8,93

-

8,93

-
9
COMBUSTIBLE
08/12/2013

8,93

-

8,93

-
11
COMBUSTIBLE
09/12/2013

10,71

-

13,39

-
15
COMBUSTIBLE
11/12/2013

12,50

-

8,93

-

13,39

-

8,93

-

8,93

-
28
P/R FAC 1489794 (WILSON GONZALES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
18/12/2013

13,39

-

13,39

-

11,63

-

8,93

-

1,16

-

9,82

-
36
COMBUSTIBLE
24/12/2013

8,93

-
37
COMBUSTIBLE
26/12/2013

4,46

-

TOTAL

236,03
-

SALDO

236,03
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: DEPRECIACIONES (VTAS) CODIGO: 5.1.4.01.09.010 Gastos

39 P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE DICIEMBRE 2013 31/12/2013

822,83

-

63

TOTAL

822,83
-

SALDO

822,83
-

64

2.3.4 BALANCE DE COMPROBACIN


BALANCE DE COMPROBACION

AL 28 DE FEBRERO DE 2014

SUMAS SALDOS
Codigo M DG CUENTA TIPO DEBE HABER DEBE HABER
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA Activo

1.255,00

-
1.255,00 -
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA Activo

200,00

273,90
(73,90) -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA Activo

14.913,65

2.095,14
12.818,51 -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES Activo

21.380,28

5.877,56
15.502,72 -
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL Activo

63,38

48,92
14,46 -
1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS Activo

1.346,91

592,59
754,32 -
1.1.2.05.01.001 IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA (RETENCIONES) Activo

2.349,40

-
2.349,40 -
1.1.2.05.01.002 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA Activo

278,52

-
278,52 -
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION Activo

1.447,00

-
1.447,00 -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS Activo

98.670,00

-
98.670,00 -
1.2.1.01.08.001 MUEBLES Y ENSERES Activo

1.649,00

-
1.649,00 -
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION Activo

-

1.047,77
(1.047,77) -

-

37.072,66
(37.072,66) -

-

637,85
(637,85) -
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Pasivo

-

3.500,00
- 3.500,00
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO Pasivo

846,55

1.924,15
- 1.077,60
2.1.5.01.01.001 APORTES IESS POR PAGAR Pasivo

-

1.027,14
- 1.027,14

65

2.1.5.01.01.002 FONDOS DE RESERVA Pasivo

142,29

284,58
- 142,29
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR Pasivo

1.547,80

4.328,45
- 2.780,64
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO Pasivo

-

530,83
- 530,83
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO Pasivo

-

1.045,49
- 1.045,49
2.1.5.01.03.003 VACACIONES Pasivo

-

1.465,42
- 1.465,42
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA Pasivo

-

23.230,94
- 23.230,94
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS Patrimonio

-

800,00
- 800,00
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA Patrimonio

-

48.524,00
- 48.524,00
3.1.4.01.01.001 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES Patrimonio

-

8.011,45
- 8.011,45
4.1.4.01.01.001 INGRESOS POR SERVICIOS 12% Ingresos

-

8.980,00
- 8.980,00
5.1.4.01.08.006 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS) Gastos

120,53

-
120,53 -
1
1 TOTALES:

151.298,83 151.298,83 101.115,80 101.115,80

66

2.3.5 ESTADO DE RESULTADOS


ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

Nivel Nivel Nivel
Codigo Descripcin 6 2 1
4 INGRESOS

-
-

8.031,52
4.1 INGRESOS

-

8.031,52

-
4.1.4
INGRESOS POR SERVICIOS Y
OTROS

-
-

-
4.1.4.01 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS

-

-

-
4.1.4.01.01 INGRESOS POR SERVICIOS

-

-

-
4.1.4.01.01.001 INGRESOS POR SERVICIOS 12%

8.031,52

-

-
5 COSTOS Y GASTOS

-
-

3.382,55
5.1 COSTOS Y GASTOS

-

3.382,55

-
5.1.3 GSTOS ADMINISTRATIVOS

-
-

-
5.1.3.01 GASTOS ADMINISTRATIVOS

-

-

-
5.1.3.01.05 MANTENIMIENTOS

-

-

-
5.1.3.01.05.002
MANT. EQUIPOS OFICINA Y
COMP.(ADM.)

16,07

-

-
5.1.3.01.09 OTROS GASTOS DE ADMINISTRACION

-

-

-
5.1.3.01.09.007 DEPRECIACIONES (ADM.)

53,93

-

-
5.1.4 GASTOS DE VENTAS

-
-

-
5.1.4.01 GASTOS DE VENTAS

-

-

-
5.1.4.01.01 SUELDOS

-

-

-
5.1.4.01.01.001 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS)

1.595,06

-

-
5.1.4.01.01.006 APORTE PATRONAL IESS (VTAS)

193,82

-

-
5.1.4.01.01.007 DECIMO TERCER SUELDO (VTAS)

132,92

-

-
5.1.4.01.01.008 DECIMO CUARTO SUELDO (VTAS)

132,50

-

-
5.1.4.01.01.009 FONDOS DE RESERVA (VTAS)

132,92

-

-
5.1.4.01.01.010 VACACIONES (VTAS)

66,46

-

-
5.1.4.01.08 TRANSPORTE Y MANTEN. VEHICULOS

-

-

-
5.1.4.01.08.006 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS) 236,03 - -

67

5.1.4.01.09 OTROS GASTOS DE VENTAS

-

-

-
5.1.4.01.09.010 DEPRECIACIONES (VTAS)

822,83

-

-

RESULTADO DEL EJERCICIO

4.648,97

REALIZADO
Viviana Fernndez

Ricardo Borja
Miguel Arvalo

SUPERVISADO AUTORIZADO

68

2.3.6 ESTADO DE SITUACIN FINAL


ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA


Codigo Descripcin 6 5 4 3 2 1
1 ACTIVO - - - - - 85.308,96
1.1 ACTIVO CORRIENTE - - - - 20.547,72 -
1.1.1 DISPONIBLE - - - 7.082,39 - -
1.1.1.01 CAJA - - 1.372,65 - - -
1.1.1.01.01 CAJA GENERAL - 1.255,00 - - - -
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA 1.255,00 - - - - -
1.1.1.01.02 CAJA CHICA - 117,65 - - - -
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA 117,65 - - - - -
1.1.1.02 BANCOS - - 5.709,74 - - -
1.1.1.02.01 LOCALES - 5.709,74 - - - -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA 5.709,74 - - - - -
1.1.2 EXIGIBLE - - - 13.465,33 - -
1.1.2.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES - - 10.453,20 - - -
1.1.2.01.03 NO RELACIONADOS LOCALES - 10.453,20 - - - -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES 10.453,20 - - - - -
1.1.2.04 CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA - - 704,90 - - -
1.1.2.04.01 CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA - 704,90 - - - -
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL 30,25 - - - - -
1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS 674,65 - - - - -
1.1.2.05 CREDITO TRIB. IMP RENTA (AO CORRIENTE) - - 2.307,23 - - -
1.1.2.05.01 CREDITO TRIB. IMP. A LA RENTA (AO CORRIENTE) - 2.307,23 - - - -
1.1.2.05.01.001
(RETENCIONES)
2.028,71 - - - - -
1.1.2.05.01.002 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA 278,52 - - - - -
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE - - - - 64.761,24 -
1.2.1 TANGIBLE - - - 64.761,24 - -

69

1.2.1.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - - 101.766,00 - - -
1.2.1.01.06 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION - 1.447,00 - - - -
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION 1.447,00 - - - - -
1.2.1.01.07 VEHICULOS - 98.670,00 - - - -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS 98.670,00 - - - - -
1.2.1.01.08 MUEBLES Y ENSERES - 1.649,00 - - - -
1.2.1.01.08.001 MUEBLES Y ENSERES 1.649,00 - - - - -
1.2.1.02 DEPREC. ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - - (37.004,76) - - -

(965,57)
- - - -

(965,57)
- - - - -
1.2.1.02.06 VEHICULOS - (35.427,00) - - - -
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS (35.427,00) - - - - -

(612,19)
- - - -
1.2.1.02.07.001 MUEBLES Y ENSERES

(612,19)
- - - - -
2 PASIVO - - - - - 31.335,99
2.1 PASIVO CORRIENTE - - - - 8.105,05 -
2.1.1
PROVEEDORES
- - - 3.500,00 - -
2.1.1.02 NO RELACIONADOS - - 3.500,00 - - -
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES 3.500,00 - - - - -
2.1.4 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA - - - 963,78 - -
2.1.4.01 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA - - 963,78 - - -
2.1.4.01.03 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - 963,78 - - - -
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO 963,78 - - - - -
2.1.5 EMPLEADOS/ IESS - - - 3.641,26 - -
2.1.5.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL - - 3.641,26 - - -
2.1.5.01.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEG. SOCIAL - 133,46 - - - -
2.1.5.01.01.001 APORTES IESS POR PAGAR 0,54 - - - - -
2.1.5.01.01.002 FONDOS DE RESERVA 132,92 - - - - -
2.1.5.01.02 EMPLEADOS - 1.445,92 - - - -
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR 1.445,92 - - - - -
2.1.5.01.03 PROVISIONES SOCIALES - 2.061,88 - - - -

70

2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO 132,92 - - - - -
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO 662,50 - - - - -
2.1.5.01.03.003 VACACIONES 1.266,46 - - - - -
2.2 PASIVO NO CORRIENTE - - - - 23.230,94 -
2.2.2
FINANCIERAS
- - - 23.230,94 - -
2.2.2.02 NO RELACIONADOS - - 23.230,94 - - -
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA 23.230,94 - - - - -
3 PATRIMONIO - - - - - 53.972,97
3.1 PATRIMONIO - - - - 53.972,97 -
3.1.1 CAPITAL - - - 800,00 - -
3.1.1.01 CAPITAL - - 800,00 - - -
3.1.1.01.01 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO - 800,00 - - - -
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS 800,00 - - - - -
3.1.2 RESERVAS - - - 48.524,00 - -
3.1.2.01 RESERVAS - - 48.524,00 - - -
3.1.2.01.01 RESERVAS SOCIETARIAS - 48.524,00 - - - -
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA 48.524,00 - - - - -
3.1.4 RESULTADOS - - - 4.648,97 - -
3.1.4.01 RESULTADOS - - 4.648,97 - - -
3.1.4.01.02 RESULTADOS EJERCICIOS CORRIENTES - 4.648,97 - - - -
3.1.4.01.02.001 UTILIDAD PERDIDA EJERC. CORRIENTE 4.648,97 - - - - -

Viviana Fernandez Ricardo Borja

Miguel Arvalo

REALIZADO SUPERVISADO

AUTORIZADO

71

2.3.7 ANLISIS FINANCIERO
Anlisis Financiero

RATIOS DICIEMBRE ENERO FEBRERO FORMULA EXPLICACIN

TESORERA 0,87
DISPON. + REALIZABLE
Capacidad para
atender las
obligaciones de
pago a corto sin
realizar
existencias EXIGIBLE A CORTO

LIQUIDEZ 2,54
ACTIVO CIRCULANTE
Capacidad para
hacer frente a las
obligaciones a
corto basndose
en la realizacin
del activo
circulante PASIVO CIRCULANTE

AUTONOMA 0,63
RECURSOS PROPIOS
Autonoma
financiera que
indica nivel de
autofinanciacin ACTIVOS TOTALES

ENDEUDAMIENTO 36,73
PASIVO X 100
Relacin entre
financiacin
propia y ajena
ACTIVOS

RENTABILIDAD 8,61
UTILIDAD NETA X 100
Estructura de
financiacin del
inmovilizado
CAPITAL PROPIO

CAPITAL DE
TRABAJO
12.443
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO
CORRIENTE
Capital de trabajo.
Parte de activo
circulante
financiado con
recursos a largo
plazo.

72

ENERO
2014

73

2.4 PROCESO CONTABLE DEL MES DE ENERO.
2.4.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL.


MES: ENERO 2014

CODIGO CUENTA VALOR
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA

1.255,00
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA

117,65
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA

5.709,74
1.1.2.01.03.001 CLIENTES

10.453,20
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL

30,25
1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS

674,65
1.1.2.05.01.001 IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA (RETENCIONES)

2.028,71
1.1.2.05.01.002 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA

278,52
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION

1.447,00
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS

98.670,00

1.649,00

(965,57)
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS

(35.427,00)

(612,19)
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

3.500,00
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO

963,78
2.1.5.01.01.001 APORTES IESS POR PAGAR

0,54
2.1.5.01.01.002 FONDOS DE RESERVA

132,92
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR

1.445,92
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO

132,92
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO

662,50
2.1.5.01.03.003 VACACIONES

1.266,46
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA

23.230,94
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS

800,00
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA

48.524,00
3.1.4.01.01.001 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES

4.648,97

74



AL 01 DE ENERO DE 2014

1 ACTIVO - - - - -

85.308,96
1.1 ACTIVO CORRIENTE - - - -

20.547,72
-
1.1.1 DISPONIBLE - - -

7.082,39
- -
1.1.1.01 CAJA - -

1.372,65
- - -

1.255,00
- - - -

1.255,00
- - - - -
1.1.1.01.02 CAJA CHICA -

117,65
- - - -

117,65
- - - - -
1.1.1.02 BANCOS - -

5.709,74
- - -
1.1.1.02.01 LOCALES -

5.709,74
- - - -

5.709,74
- - - - -
1.1.2 EXIGIBLE - - -

13.465,33
- -
1.1.2.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES - -

10.453,20
- - -

10.453,20
- - - -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES

10.453,20
- - - - -
1.1.2.04 CREDITO TRIBUTARIO DEL IVA - -

704,90
- - -

75


704,90
- - - -

30,25
- - - - -

674,65
- - - - -
1.1.2.05 CREDITO TRIB. IMP RENTA (AO CORRIENTE) - -

2.307,23
- - -
1.1.2.05.01 CREDITO TRIB. IMP. A LA RENTA (AO CORRIENTE) -

2.307,23
- - - -

2.028,71
- - - - -

278,52
- - - - -
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE - - - -

64.761,24
-
1.2.1 TANGIBLE - - -

64.761,24
- -
1.2.1.01 PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - -

101.766,00
- - -

1.447,00
- - - -

1.447,00
- - - - -
1.2.1.01.07 VEHICULOS -

98.670,00
- - - -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS

98.670,00
- - - - -

1.649,00
- - - -

1.649,00
- - - - -
1.2.1.02 DEPREC. ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - -

(37.004,76)
- - -

(965,57)
- - - -

(965,57)
- - - - -
1.2.1.02.06 VEHICULOS -

(35.427,00)
- - - -

76

1.2.1.02.06.001 VEHICULOS

(35.427,00)
- - - - -

(612,19)
- - - -

(612,19)
- - - - -
2 PASIVO - - - - -

31.335,99
2.1 PASIVO CORRIENTE - - - -

8.105,05
-
2.1.1
PROVEEDORES
- - -

3.500,00
- -
2.1.1.02 NO RELACIONADOS - -

3.500,00
- - -

3.500,00
- - - -

3.500,00
- - - - -
2.1.4 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA - - -

963,78
- -
2.1.4.01 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA - -

963,78
- - -

963,78
- - - -
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO

963,78
- - - - -
2.1.5 EMPLEADOS/ IESS - - -

3.641,26
- -
2.1.5.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL - -

3.641,26
- - -

133,46
- - - -

0,54
- - - - -

132,92
- - - - -
2.1.5.01.02 EMPLEADOS -

1.445,92
- - - -

1.445,92
- - - - -

77


2.061,88
- - - -

132,92
- - - - -

662,50
- - - - -
2.1.5.01.03.003 VACACIONES

1.266,46
- - - - -
2.2 PASIVO NO CORRIENTE - - - -

23.230,94
-
2.2.2 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - - -

23.230,94
- -

23.230,94
- - -

23.230,94
- - - -

23.230,94
- - - - -
3 PATRIMONIO - - - - -

53.972,97
3.1 PATRIMONIO - - - -

53.972,97
-
3.1.1 CAPITAL - - -

800,00
- -
3.1.1.01 CAPITAL - -

800,00
- - -

800,00
- - - -

800,00
- - - - -
3.1.2 RESERVAS - - -

48.524,00
- -
3.1.2.01 RESERVAS - -

48.524,00
- - -
3.1.2.01.01 RESERVAS SOCIETARIAS -

48.524,00
- - - -

48.524,00
- - - - -
3.1.4 RESULTADOS - - -

4.648,97
- -

78

3.1.4.01 RESULTADOS - -

4.648,97
- - -
3.1.4.01.02 RESULTADOS EJERCICIOS CORRIENTES - - - - - -
3.1.4.01.02.001 UTILIDAD PERDIDA EJERC. CORRIENTE - - - - - -

Viviana Fernndez Ricardo Borja

Miguel Arvalo


AUTORIZADO

2.4.2 LIBRO DIARIO

TRANSPORTES
MALDONADO
Usuario: Viviana Fernndez domingo, 06 de abril de 2014
DIARIO GENERAL

Periodo Fiscal: 2014

Sumas:

142.062,61

142.062,61
Ruc: 0102225166001

Validador:

-

1.1.1.01.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 CAJA GENERAL CUENCA

1.255,00

1.1.1.01.02.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 CAJA CHICA CUENCA

117,65

1.1.1.02.01.002 01/01/2014
SITUACION I.
1 BANCO PICHINCHA

5.709,74

1.1.2.01.03.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 CLIENTES

10.453,20

1.1.2.04.01.001 01/01/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE 1 IVA PAGADO LOCAL 30,25

79

SITUACION I.
1.1.2.04.01.003 01/01/2014
SITUACION I.
1 IVA RETENIDO VENTAS

674,65

1.1.2.05.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1
(RETENCIONES)

2.028,71

1.1.2.05.01.002 01/01/2014
SITUACION I.
1 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA

278,52

1.2.1.01.06.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION

1.447,00

1.2.1.01.07.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 VEHICULOS

98.670,00

1.2.1.01.08.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 MUEBLES Y ENSERES

1.649,00

1.2.1.02.05.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION

965,57
1.2.1.02.06.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 VEHICULOS

35.427,00
1.2.1.02.07.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 MUEBLES Y ENSERES

612,19
2.1.1.02.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

3.500,00
2.1.4.01.03.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 IVA COBRADO

963,78
2.1.5.01.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 APORTES IESS POR PAGAR

0,54
2.1.5.01.01.002 01/01/2014
SITUACION I.
1 FONDOS DE RESERVA

132,92
2.1.5.01.02.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 NOMINA POR PAGAR

1.445,92
2.1.5.01.03.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 DECIMO TERCERO

132,92
2.1.5.01.03.002 01/01/2014
SITUACION I.
1 DECIMO CUARTO

662,50
2.1.5.01.03.003 01/01/2014
SITUACION I.
1 VACACIONES

1.266,46
2.2.2.02.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 BANCO DEL PICHINCHA

23.230,94
3.1.1.01.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS

800,00
3.1.2.01.01.003 01/01/2014
SITUACION I.
1 RESERVA FACULTATIVA

48.524,00
3.1.4.01.01.001 01/01/2014
SITUACION I.
1 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES

4.648,97
5.1.3.01.05.002 02/01/2014
P/R FAC 007948 ( COPRA DE MATERIALES
PARA LA OFICINA )
2 MANT. EQUIPOS OFICINA Y COMP.(ADM.)

11,22

80

1.1.2.04.01.001 02/01/2014
PARA LA OFICINA )
2 IVA PAGADO LOCAL

1,35

1.1.1.01.02.001 02/01/2014
PARA LA OFICINA )
2 CAJA CHICA CUENCA

12,57
5.1.3.01.05.002 02/01/2014
PARA LA OFICINA )

6,71

1.1.2.04.01.001 02/01/2014
PARA LA OFICINA )
3 IVA PAGADO LOCAL

0,81

1.1.1.01.02.001 02/01/2014
PARA LA OFICINA )
3 CAJA CHICA CUENCA

7,52
5.1.4.01.08.006 04/01/2014
COMBUSTIBLE
4 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS)

13,39

1.1.2.04.01.001 04/01/2014
COMBUSTIBLE
4 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 04/01/2014
COMBUSTIBLE
4 CAJA CHICA CUENCA

15,00
5.1.4.01.08.006 04/01/2014
COMBUSTIBLE

12,95

1.1.2.04.01.001 04/01/2014
COMBUSTIBLE
5 IVA PAGADO LOCAL

1,55

1.1.1.01.02.001 04/01/2014
COMBUSTIBLE
5 CAJA CHICA CUENCA

14,50
5.1.4.01.08.006 06/01/2014
COMBUSTIBLE

13,39

1.1.2.04.01.001 06/01/2014
COMBUSTIBLE
6 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 06/01/2014
COMBUSTIBLE
6 CAJA CHICA CUENCA

15,00
5.1.4.01.08.006 07/01/2014
COMBUSTIBLE

13,39

1.1.2.04.01.001 07/01/2014
COMBUSTIBLE
7 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 07/01/2014
COMBUSTIBLE
7 CAJA CHICA CUENCA

15,00
5.1.4.01.08.006 09/01/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 09/01/2014
COMBUSTIBLE
8 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 09/01/2014
COMBUSTIBLE
8 CAJA CHICA CUENCA

10,00
5.1.4.01.08.006 09/01/2014
P/R FAC 2024155(RECTIGAS) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

12,04

1.1.2.04.01.001 09/01/2014
COMBUSTIBLE
9 IVA PAGADO LOCAL

1,44

81

1.1.1.01.02.001 09/01/2014
COMBUSTIBLE
9 CAJA CHICA CUENCA

13,48
5.1.4.01.08.006 13/01/2014
P/R FAC 1632269 (PALACIOS REY) COMPRA
DE COMBUSTIBLE

13,39

1.1.2.04.01.001 13/01/2014
P/R FAC 1632269 ( PALACIOS REY ) )
10 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 13/01/2014
P/R FAC 1632269 ( PALACIOS REY ) COMPRA
DE COMBUSTIBLE
10 CAJA CHICA CUENCA

15,00
5.1.4.01.08.006 13/01/2014
COMBUSTIBLE

12,05

1.1.2.04.01.001 13/01/2014
COMBUSTIBLE
11 IVA PAGADO LOCAL

1,45

1.1.1.01.02.001 13/01/2014
COMBUSTIBLE

13,50
5.1.4.01.08.006 14/01/2014
COMBUSTIBLE

13,39

1.1.2.04.01.001 14/01/2014
COMBUSTIBLE
12 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 14/01/2014
COMBUSTIBLE

15,00
5.1.4.01.08.006 15/01/2014
P/R FAC 629876(ESCUDERO CIA.LTDA.)

4,46

1.1.2.04.01.001 15/01/2014
P/R FAC 629876 (ESCUDERO CIA.
LTDA.)COMPRA DE COMBUSTIBLE
13 IVA PAGADO LOCAL

0,54

1.1.1.01.02.001 15/01/2014
P/R FAC 629876(ESCUDERO CIA.LTDA.)

5,00
5.1.4.01.08.006 18/01/2014
COMBUSTIBLE

4,46

1.1.2.04.01.001 18/01/2014
COMBUSTIBLE
14 IVA PAGADO LOCAL

0,54

1.1.1.01.02.001 18/01/2014
COMBUSTIBLE

5,00
5.1.4.01.08.006 20/01/2014
P/R FAC 1581920(SID. CHOF) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

13,39

1.1.2.04.01.001 20/01/2014
COMBUSTIBLE
15 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 20/01/2014
COMBUSTIBLE

15,00
5.1.3.01.05.002 22/01/2014
P/R FAC 005424 ( MIKIS CARS) LAVADO Y
CAMBIO DE ACEITE

223,23

1.1.2.04.01.001 22/01/2014
CAMBIO DE ACEITE
16 IVA PAGADO LOCAL

26,79

1.1.1.01.02.001 22/01/2014
CAMBIO DE ACEITE

250,02

82

5.1.4.01.08.006 29/01/2014
COMBUSTIBLE

13,39

1.1.2.04.01.001 29/01/2014
COMBUSTIBLE
17 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 29/01/2014
COMBUSTIBLE

15,00
5.1.4.01.08.006 29/01/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 29/01/2014
COMBUSTIBLE
18 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 29/01/2014
COMBUSTIBLE

10,00
5.1.4.01.08.006 31/01/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 31/01/2014
COMBUSTIBLE
19 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 31/01/2014
COMBUSTIBLE

10,00
1.1.2.01.03.001 09/01/2014
P/R FAC 673 PRESTACION DE SERVICIOS
TRANSPORTE
20 CLIENTES

162,15

1.1.2.05.01.001 09/01/2014
TRANSPORTE
20
(RETENCIONES)

3,19

1.1.2.04.01.003 09/01/2014
TRANSPORTE

13,41

4.1.4.01.01.001 09/01/2014
TRANSPORTE
20 INGRESOS POR SERVICIOS 12%

159,60
2.1.4.01.03.001 09/01/2014
TRANSPORTE
20 IVA COBRADO

19,15
1.1.2.01.03.001 09/01/2014
TRANSPORTE
21 CLIENTES

152,40

1.1.2.05.01.001 09/01/2014
TRANSPORTE
21
(RETENCIONES)

3,00

1.1.2.04.01.003 09/01/2014
TRANSPORTE

12,60

4.1.4.01.01.001 09/01/2014
TRANSPORTE

150,00
2.1.4.01.03.001 09/01/2014
TRANSPORTE
21 IVA COBRADO

18,00
1.1.2.01.03.001 16/01/2014
TRANSPORTE
22 CLIENTES

2.885,44

1.1.2.05.01.001 16/01/2014
TRANSPORTE
22
(RETENCIONES)

56,80

1.1.2.04.01.003 16/01/2014
TRANSPORTE

238,56

83

4.1.4.01.01.001 16/01/2014
TRANSPORTE

2.840,00
2.1.4.01.03.001 16/01/2014
TRANSPORTE
22 IVA COBRADO

340,80
1.1.2.01.03.001 23/01/2014
TRANSPORTE
23 CLIENTES

2.164,08

1.1.2.05.01.001 23/01/2014
TRANSPORTE
23
(RETENCIONES)

42,60

1.1.2.04.01.003 23/01/2014
TRANSPORTE

178,92

4.1.4.01.01.001 23/01/2014
TRANSPORTE

2.130,00
2.1.4.01.03.001 23/01/2014
TRANSPORTE
23 IVA COBRADO

255,60
1.1.2.01.03.001 30/01/2014
TRANSPORTE
24 CLIENTES

1.803,40

1.1.2.05.01.001 30/01/2014
TRANSPORTE
24
(RETENCIONES)

35,50

1.1.2.04.01.003 30/01/2014
TRANSPORTE

149,10

4.1.4.01.01.001 30/01/2014
TRANSPORTE

1.775,00
2.1.4.01.03.001 30/01/2014
TRANSPORTE
24 IVA COBRADO

213,00
2.1.4.01.03.001 30/01/2014
P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE
DICIEMBRE
25 IVA COBRADO

963,78

1.1.1.02.01.002 30/01/2014
DICIEMBRE
25 BANCO PICHINCHA

258,88
1.1.2.04.01.001 30/01/2014
DICIEMBRE
25 IVA PAGADO LOCAL

30,25
1.1.2.04.01.003 30/01/2014
DICIEMBRE

674,65
1.1.1.02.01.002 31/01/2014 P/R COBRO DE FACTURAS 673 26 BANCO PICHINCHA

162,15

1.1.2.01.03.001 31/01/2014 P/R COBRO DE FACTURAS 673 26 CLIENTES

162,15

152,40


152,40

2.885,44


2.885,44

84

2.1.5.01.02.001 07/01/2014 P/R PAGO DE NOMINA DE DICIEMBRE 2013 29 NOMINA POR PAGAR

1.445,92

1.1.1.02.01.002 07/01/2014 P/R PAGO DE NOMINA DE DICIEMBRE 2013 29 BANCO PICHINCHA

1.445,92
5.1.3.01.09.007 31/01/2014
P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES
ENERO 2014
30 DEPRECIACIONES (ADM.)

12,83

1.2.1.02.07.001 31/01/2014
P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES
ENERO 2014
30 MUEBLES Y ENSERES

12,83
5.1.3.01.09.007 31/01/2014
COMPUTACIN ENERO 2014

41,10

1.2.1.02.05.001 31/01/2014
COMPUTACIN ENERO 2014

41,10
1.1.1.01.02.001 31/01/2014 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 32 CAJA CHICA CUENCA

200,00

1.1.1.02.01.002 31/01/2014 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 32 BANCO PICHINCHA

200,00
5.1.4.01.09.010 31/01/2014
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE
ENERO 2014
33 DEPRECIACIONES (VTAS)

822,83

1.2.1.02.06.001 31/01/2014
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE
ENERO 2014
33 VEHICULOS

822,83
5.1.4.01.01.001 31/01/2014
P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE
ENERO 2014
34 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS)

1.360,00

5.1.4.01.01.006 31/01/2014
ENERO 2014
34 APORTE PATRONAL IESS (VTAS)

165,24

5.1.4.01.01.007 31/01/2014
ENERO 2014
34 DECIMO TERCER SUELDO (VTAS)

113,33

5.1.4.01.01.008 31/01/2014
ENERO 2014
34 DECIMO CUARTO SUELDO (VTAS)

109,68

5.1.4.01.01.009 31/01/2014
ENERO 2014
34 FONDOS DE RESERVA (VTAS)

113,33

5.1.4.01.01.010 31/01/2014
ENERO 2014
34 VACACIONES (VTAS)

56,67

5.1.3.01.01.001 31/01/2014
ENERO 2014
34 SUELDO Y SALARIOS (ADM)

347,45

5.1.3.01.01.005 31/01/2014
ENERO 2014
34 APORTE PATRONAL IESS (ADM)

42,22

5.1.3.01.01.006 31/01/2014
ENERO 2014
34 DECIMO TERCER SUELDO (ADM)

28,95

5.1.3.01.01.007 31/01/2014
ENERO 2014
34 DECIMO CUARTO SUELDO (ADM)

27,42

5.1.3.01.01.008 31/01/2014
ENERO 2014
34 FONDOS DE RESERVA (ADM)

28,95

5.1.3.01.01.009 31/01/2014
ENERO 2014
34 VACACIONES (ADM)

14,48

85

2.1.5.01.01.001 31/01/2014
ENERO 2014

207,46
2.1.5.01.01.001 31/01/2014
ENERO 2014

159,65
2.1.5.01.02.001 31/01/2014
ENERO 2014
34 NOMINA POR PAGAR

1.547,80
2.1.5.01.03.001 31/01/2014
ENERO 2014
34 DECIMO TERCERO

142,29
2.1.5.01.03.002 31/01/2014
ENERO 2014
34 DECIMO CUARTO

137,10
2.1.5.01.03.003 31/01/2014
ENERO 2014
34 VACACIONES

71,14
2.1.5.01.01.002 31/01/2014
ENERO 2014
34 FONDOS DE RESERVA

142,29

2.164,08


2.164,08
2.1.5.01.01.002 31/01/2014
P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA
DICIEMBRE DE 2013
36 FONDOS DE RESERVA

132,92

1.1.1.02.01.002 31/01/2014
P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA
DICIEMBRE DE 2013
36 BANCO PICHINCHA

132,92

86

2.4.3 MAYORIZACIN.
MAYOR GENERAL Usuario: Viviana Fernndez
RUC: 0102225166001

CUENTA: CAJA GENERAL CUENCA CODIGO: 1.1.1.01.01.001 Activo


1.255,00

-

TOTAL 1.255,00 -

SALDO 1.255,00 -

MAYOR GENERAL Usuario: Viviana Fernandez
RUC: 0102225166001

CUENTA: CAJA CHICA CUENCA CODIGO: 1.1.1.01.02.001 Activo


117,65

-
2 P/R FAC 007948 ( COPRA DE MATERIALES PARA LA OFICINA ) 02/01/2014

-

12,57

-

7,52

-

15,00

-

14,50

-

15,00

-

15,00

-

10,00

-

13,48
10
P/R FAC 1632269 ( PALACIOS REY ) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
13/01/2014

-

15,00

-

13,50

-

15,00
13
P/R FAC 629876(ESCUDERO CIA.LTDA.) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
15/01/2014

-

5,00

-

5,00

-

15,00
16
P/R FAC 005424 ( MIKIS CARS) LAVADO Y CAMBIO DE
ACEITE
22/01/2014

-

250,02
17 P/R FAC 1593505(SID. CHOF) COMPRA DE COMBUSTIBLE 29/01/2014

-

15,00

-

10,00

-

10,00

87

32 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 31/01/2014

200,00

-

TOTAL 317,65 456,56

SALDO

(138,91)
-

RUC: 0102225166001

CUENTA: BANCO PICHINCHA CODIGO: 1.1.1.02.01.002 Activo


5.709,74

-
25 P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE DICIEMBRE 30/01/2014

-

258,88
26 P/R COBRO DE FACTURAS 673 31/01/2014

162,15

-

152,40

-

2.885,44

-
29 P/R PAGO DE NOMINA DE DICIEMBRE 2013 07/01/2014

-

1.445,92

-

200,00

2.164,08

-
36 P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA DICIEMBRE DE 2013 31/01/2014

-

132,92

TOTAL 11.073,81 2.037,73

SALDO 9.036,09 -

RUC: 0102225166001



10.453,20

-

162,15

-

152,40

-

2.885,44

-

2.164,08

-

1.803,40

-

-

162,15

88


-

152,40

-

2.885,44

-

2.164,08

TOTAL 17.620,68 5.364,07

SALDO 12.256,60 -

RUC: 0102225166001



30,25

-

1,35

-

0,81

-

1,61

-

1,55

-

1,61

-

1,61

-

1,07

-

1,44

-
10
P/R FAC 1632269 ( PALACIOS REY ) ) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
13/01/2014

1,61

-

1,45

-

1,61

-
13
P/R FAC 629876 (ESCUDERO CIA. LTDA.)COMPRA DE
COMBUSTIBLE
15/01/2014

0,54

-

0,54

-

1,61

-
16
P/R FAC 005424 ( MIKIS CARS) LAVADO Y CAMBIO DE
ACEITE
22/01/2014

26,79

-

1,61

-

1,07

-

1,07

-

-

30,25

TOTAL 79,17 30,25

SALDO 48,92 -

89

RUC: 0102225166001



674,65

-

13,41

-

12,60

-

238,56

-

178,92

-

149,10

-

-

674,65

TOTAL 1.267,23 674,65

SALDO 592,59 -

RUC: 0102225166001

CUENTA:
(RETENCIONES)


2.028,71

-

3,19

-

3,00

-

56,80

-

42,60

-

35,50

-

TOTAL 2.169,80 -

SALDO 2.169,80 -

90

RUC: 0102225166001



278,52

-

TOTAL 278,52 -

SALDO 278,52 -

RUC: 0102225166001



1.447,00

-

TOTAL 1.447,00 -

SALDO 1.447,00 -

RUC: 0102225166001



98.670,00

-

TOTAL 98.670,00 -

SALDO 98.670,00 -

91

RUC: 0102225166001



1.649,00

-

TOTAL 1.649,00 -

SALDO 1.649,00 -

RUC: 0102225166001



-

965,57
31 P/R DEPRECIACIN EQUIPOS DE COMPUTACIN ENERO 2014 31/01/2014

-

41,10

TOTAL - 1.006,67

SALDO (1.006,67) -

RUC: 0102225166001



-

35.427,00
33 P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE ENERO 2014 31/01/2014

-

822,83

TOTAL - 36.249,83

SALDO (36.249,83) -

92

RUC: 0102225166001



-

612,19
30 P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES ENERO 2014 31/01/2014

-

12,83

TOTAL - 625,02

SALDO (625,02) -

RUC: 0102225166001



-

3.500,00

TOTAL - 3.500,00

SALDO - 3.500,00

RUC: 0102225166001



-

963,78

-

19,15

-

18,00

-

340,80

-

255,60

-

213,00

963,78

-

TOTAL 963,78 1.810,33

SALDO - 846,55

93



RUC: 0102225166001



-

0,54
34 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE ENERO 2014 31/01/2014

-

207,46

-

159,65

TOTAL - 367,64

SALDO - 367,64

RUC: 0102225166001



-

132,92

-

142,29
36 P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA DICIEMBRE DE 2013 31/01/2014

132,92

-

TOTAL 132,92 275,21

SALDO - 142,29

94

RUC: 0102225166001



-

1.445,92
29 P/R PAGO DE NOMINA DE DICIEMBRE 2013 07/01/2014

1.445,92

-

-

1.547,80

TOTAL 1.445,92 2.993,73

SALDO - 1.547,80

RUC: 0102225166001



-

132,92

-

142,29

TOTAL - 275,21

SALDO - 275,21

RUC: 0102225166001



-

662,50

-

137,10

TOTAL - 799,60

SALDO - 799,60

95

RUC: 0102225166001



-

1.266,46

-

71,14

TOTAL - 1.337,60

SALDO - 1.337,60

RUC: 0102225166001



-

23.230,94

TOTAL - 23.230,94

SALDO - 23.230,94

RUC: 0102225166001



-

800,00

TOTAL - 800,00

SALDO - 800,00

96

RUC: 0102225166001



-

48.524,00

TOTAL - 48.524,00

SALDO - 48.524,00

RUC: 0102225166001

CUENTA: UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES CODIGO: 3.1.4.01.01.001 Patrimonio


-

4.648,97

TOTAL - 4.648,97

SALDO - 4.648,97

RUC: 0102225166001



-

159,60

-

150,00

-

2.840,00

-

2.130,00

-

1.775,00

TOTAL - 7.054,60

SALDO - 7.054,60

97

RUC: 0102225166001

CUENTA: SUELDO Y SALARIOS (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.001 Gastos


347,45

-

TOTAL 347,45 -

SALDO 347,45 -

RUC: 0102225166001

CUENTA: APORTE PATRONAL IESS (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.005 Gastos


42,22

-

TOTAL 42,22 -

SALDO 42,22 -

RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO TERCER SUELDO (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.006 Gastos


28,95

-

TOTAL 28,95 -

SALDO 28,95 -

98

RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO CUARTO SUELDO (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.007 Gastos


27,42

-

TOTAL 27,42 -

SALDO 27,42 -

RUC: 0102225166001

CUENTA: FONDOS DE RESERVA (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.008 Gastos


28,95

-

TOTAL 28,95 -

SALDO 28,95 -

RUC: 0102225166001

CUENTA: VACACIONES (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.009 Gastos


14,48

-

TOTAL 14,48 -

SALDO 14,48 -

99

RUC: 0102225166001

CUENTA: MANT. EQUIPOS OFICINA Y COMP.(ADM.) CODIGO: 5.1.3.01.05.002 Gastos


11,22

-

6,71

-
16 P/R FAC 005424 ( MIKIS CARS) LAVADO Y CAMBIO DE ACEITE 22/01/2014

223,23

-

TOTAL 241,16 -

SALDO 241,16 -

RUC: 0102225166001



12,83

-

41,10

-

TOTAL 53,93 -

SALDO 53,93 -

RUC: 0102225166001



1.360,00

-

TOTAL 1.360,00 -

SALDO 1.360,00 -

100

RUC: 0102225166001



165,24

-

TOTAL 165,24 -

SALDO 165,24 -

RUC: 0102225166001



113,33

-

TOTAL 113,33 -

SALDO 113,33 -

RUC: 0102225166001



109,68

-

TOTAL 109,68 -

SALDO 109,68 -

101

RUC: 0102225166001



113,33

-

TOTAL 113,33 -

SALDO 113,33 -

RUC: 0102225166001



56,67

-

TOTAL 56,67 -

SALDO 56,67 -

RUC: 0102225166001



13,39

-

12,95

-

13,39

-

13,39

-

8,93

-
9 P/R FAC 2024155(RECTIGAS) COMPRA DE COMBUSTIBLE 09/01/2014

12,04

-
10 P/R FAC 1632269 (PALACIOS REY) COMPRA DE COMBUSTIBLE 13/01/2014

13,39

-

12,05

-

13,39

-

102

13
P/R FAC 629876(ESCUDERO CIA.LTDA.) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
15/01/2014

4,46

-

4,46

-

13,39

-

13,39

-

8,93

-

8,93

-

TOTAL 166,48 -

SALDO 166,48 -

RUC: 0102225166001


33 P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE ENERO 2014 31/01/2014

822,83

-

TOTAL 822,83 -

SALDO 822,83 -

103

2.4.4 BALANCE DE COMPROBACIN.




SUMAS SALDOS
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA Activo 1.255,00 - 1.255,00 -

317,65

456,56
(138,91) -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA Activo 11.073,81 2.037,73 9.036,09 -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES Activo 17.620,68 5.364,07 12.256,60 -

79,17

30,25
48,92 -
1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS Activo 1.267,23

674,65
592,59 -
1.1.2.05.01.001 IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA (RETENCIONES) Activo 2.169,80 - 2.169,80 -

278,52
- 278,52 -
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION Activo 1.447,00 - 1.447,00 -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS Activo 98.670,00 - 98.670,00 -
1.2.1.01.08.001 MUEBLES Y ENSERES Activo 1.649,00 - 1.649,00 -
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION Activo - 1.006,67 (1.006,67) -
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS Activo - 36.249,83 (36.249,83) -
1.2.1.02.07.001 MUEBLES Y ENSERES Activo -

625,02
(625,02) -
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Pasivo - 3.500,00 - 3.500,00

963,78
1.810,33 - 846,55
2.1.5.01.01.001 APORTES IESS POR PAGAR Pasivo -

367,64
- 367,64

132,92

275,21
- 142,29
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR Pasivo 1.445,92 2.993,73 - 1.547,80
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO Pasivo -

275,21
- 275,21
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO Pasivo -

799,60
- 799,60

104

2.1.5.01.03.003 VACACIONES Pasivo - 1.337,60 - 1.337,60
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA Pasivo - 23.230,94 - 23.230,94
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS Patrimonio -

800,00
- 800,00
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA Patrimonio - 48.524,00 - 48.524,00
3.1.4.01.01.001 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES Patrimonio - 4.648,97 - 4.648,97
4.1.4.01.01.001 INGRESOS POR SERVICIOS 12% Ingresos - 7.054,60 - 7.054,60
5.1.3.01.01.001 SUELDO Y SALARIOS (ADM) Gastos

347,45
- 347,45 -
5.1.3.01.01.005 APORTE PATRONAL IESS (ADM) Gastos

42,22
- 42,22 -
5.1.3.01.01.006 DECIMO TERCER SUELDO (ADM) Gastos

28,95
- 28,95 -
5.1.3.01.01.007 DECIMO CUARTO SUELDO (ADM) Gastos

27,42
- 27,42 -
5.1.3.01.01.008 FONDOS DE RESERVA (ADM) Gastos

28,95
- 28,95 -
5.1.3.01.01.009 VACACIONES (ADM) Gastos

14,48
- 14,48 -
5.1.3.01.05.002 MANT. EQUIPOS OFICINA Y COMP.(ADM.) Gastos

241,16
- 241,16 -
5.1.3.01.09.007 DEPRECIACIONES (ADM.) Gastos

53,93
- 53,93 -
5.1.4.01.01.001 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS) Gastos 1.360,00 - 1.360,00 -
5.1.4.01.01.006 APORTE PATRONAL IESS (VTAS) Gastos

165,24
- 165,24 -
5.1.4.01.01.007 DECIMO TERCER SUELDO (VTAS) Gastos

113,33
- 113,33 -
5.1.4.01.01.008 DECIMO CUARTO SUELDO (VTAS) Gastos

109,68
- 109,68 -
5.1.4.01.01.009 FONDOS DE RESERVA (VTAS) Gastos

113,33
- 113,33 -
5.1.4.01.01.010 VACACIONES (VTAS) Gastos

56,67
- 56,67 -

166,48
- 166,48 -
5.1.4.01.09.010 DEPRECIACIONES (VTAS) Gastos

822,83
- 822,83 -
1
1 TOTALES:

142.062,61 142.062,61 93.075,21 93.075,21
1

105

2.4.5 ESTADO DE RESULTADOS.


ESTADO DE RESULTADOS

DEL 1 AL 31 DE ENERO DE 2014

Nivel Nivel Nivel
4 INGRESOS - -

7.054,60
4.1 INGRESOS - 7.054,60 -
4.1.4 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS - - -

-
-

-

-
-

-

7.054,60
-

-
5 COSTOS Y GASTOS - -

3.692,12
5.1 COSTOS Y GASTOS - 3.692,12 -
5.1.3 GSTOS ADMINISTRATIVOS - - -

-
-

-
5.1.3.01.01 SUELDOS

-
-

-
5.1.3.01.01.001 SUELDO Y SALARIOS (ADM)

347,45
-

-
5.1.3.01.01.005 APORTE PATRONAL IESS (ADM)

42,22
-

-
5.1.3.01.01.006 DECIMO TERCER SUELDO (ADM)

28,95
-

-
5.1.3.01.01.007 DECIMO CUARTO SUELDO (ADM)

27,42
-

-
5.1.3.01.01.008 FONDOS DE RESERVA (ADM)

28,95
-

-
5.1.3.01.01.009 VACACIONES (ADM)

14,48
-

-
5.1.3.01.05 MANTENIMIENTOS

-
-

-
5.1.3.01.05.002 MANT. EQUIPOS OFICINA Y COMP.(ADM.)

241,16
-

-

-
-

-

53,93
-

-
5.1.4 GASTOS DE VENTAS - - -

-
-

-
5.1.4.01.01 SUELDOS

-
-

-
5.1.4.01.01.001 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS) 1.360,00 - -

106


165,24
-

-

113,33
-

-

109,68
-

-
5.1.4.01.01.009 FONDOS DE RESERVA (VTAS)

113,33
-

-

56,67
-

-

-
-

-
5.1.4.01.08.006 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS)

166,48
-

-

-
-

-

822,83
-

-


3.362,48

Viviana Fernndez

Ricardo Borja Miguel Arvalo
REALIZADO


107

2.4.6 ESTADO DE SITUACIN FINAL.




1 ACTIVO - - - - - 89.383,09
1.1.1 DISPONIBLE - - - 10.152,18 - -
1.1.1.01 CAJA - - 1.116,09 - - -
1.1.1.01.01 CAJA GENERAL - 1.255,00 - - - -
1.1.1.01.02 CAJA CHICA - (138,91) - - - -
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA (138,91) - - - - -
1.1.1.02 BANCOS - - 9.036,09 - - -
1.1.1.02.01 LOCALES - 9.036,09 - - - -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA 9.036,09 - - - - -
1.1.2 EXIGIBLE - - - 15.346,43 - -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES 12.256,60 - - - - -
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL 48,92 - - - - -
1.1.2.05.01.001 IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA (RETENCIONES) 2.169,80 - - - - -
1.2.1 TANGIBLE - - - 63.884,48 - -
1.2.1.01.07 VEHICULOS - 98.670,00 - - - -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS 98.670,00 - - - - -

108

1.2.1.02.05 EQUIPO PARA PROCESOS DE INFORMACION - (1.006,67) - - - -
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION (1.006,67) - - - - -
1.2.1.02.06 VEHICULOS - (36.249,83) - - - -
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS (36.249,83) - - - - -
1.2.1.02.07.001 MUEBLES Y ENSERES (625,02) - - - - -
2 PASIVO - - - - - 32.047,64
2.1.1
PROVEEDORES
- - - 3.500,00 - -
2.1.1.02 NO RELACIONADOS - - 3.500,00 - - -
2.1.4.01.03 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - 846,55 - - - -
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO 846,55 - - - - -
2.1.5 EMPLEADOS/ IESS - - - 4.470,14 - -
2.1.5.01.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEG. SOCIAL - 509,93 - - - -
2.1.5.01.02 EMPLEADOS - 1.547,80 - - - -
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR 1.547,80 - - - - -
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO 275,21 - - - - -
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO 799,60 - - - - -
2.1.5.01.03.003 VACACIONES 1.337,60 - - - - -
2.2.2 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - - - 23.230,94 - -
2.2.2.02 NO RELACIONADOS - - 23.230,94 - - -
3 PATRIMONIO - - - - - 57.335,45
3.1 PATRIMONIO - - - - 57.335,45 -
3.1.1 CAPITAL - - - 800,00 - -
3.1.1.01 CAPITAL - - 800,00 - - -

109

3.1.2 RESERVAS - - - 48.524,00 - -
3.1.2.01 RESERVAS - - 48.524,00 - - -
3.1.4 RESULTADOS - - - 8.011,45 - -
3.1.4.01 RESULTADOS - - 8.011,45 - - -
3.1.4.01.01 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES - 4.648,97 - - - -
3.1.4.01.01.001 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES 4.648,97 - - - - -

Viviana Fernndez
Ricardo Borja

Miguel Arvalo


AUTORIZADO

110

Anlisis Financiero
TRANSPORTES
MALDONADO


TESORERA 0,87 1,15
Capacidad para
atender las
obligaciones de
pago a corto sin
realizar
existencias EXIGIBLE A CORTO

LIQUIDEZ 2,54 2,89
ACTIVO CIRCULANTE
Capacidad para
hacer frente a
las obligaciones
a corto
basndose en la
realizacin del
activo circulante PASIVO CIRCULANTE

AUTONOMA 0,63 0,64
RECURSOS PROPIOS
Autonoma
financiera que
indica nivel de
autofinanciacin ACTIVOS TOTALES

ENDEUDAMIENTO 36,73 35,85
PASIVO X 100
Relacin entre
financiacin
propia y ajena
ACTIVOS

RENTABILIDAD 8,61 5,86
UTILIDAD NETA X 100
Estructura de
financiacin del
inmovilizado
CAPITAL PROPIO

CAPITAL DE
TRABAJO
12.443 16.682
ACTIVO CORRIENTE - PASIVO
CORRIENTE
Capital de
trabajo. Parte de
activo circulante
financiado con
recursos a largo
plazo.

111

FEBRERO
2014

112

2.5 PROCESO CONTABLE DEL MES DE FEBRERO
2.5.1 ESTADO DE SITUACIN INICIAL


MES FEBRERO 2014

CODIGO CUENTA VALOR

1.255,00

(138,91)

9.036,09
1.1.2.01.03.001 CLIENTES

12.256,60

48,92

592,59

2.169,80

278,52

1.447,00
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS

98.670,00

1.649,00

(1.006,67)
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS

(36.249,83)

(625,02)

3.500,00
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO

846,55

367,64

142,29

1.547,80

275,21

799,60
2.1.5.01.03.003 VACACIONES

1.337,60

23.230,94

800,00

48.524,00

8.011,45

113




1 ACTIVO - - - - -

89.383,09
1.1 ACTIVO CORRIENTE - - - -

25.498,61
-
1.1.1 DISPONIBLE - - -

10.152,18
- -
1.1.1.01 CAJA - -

1.116,09
- - -

1.255,00
- - - -

1.255,00
- - - - -
1.1.1.01.02 CAJA CHICA -

(138,91)
- - - -

(138,91)
- - - - -
1.1.1.02 BANCOS - -

9.036,09
- - -
1.1.1.02.01 LOCALES -

9.036,09
- - - -

9.036,09
- - - - -
1.1.2 EXIGIBLE - - -

15.346,43
- -
1.1.2.01 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR CLIENTES - -

12.256,60
- - -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES

12.256,60
- - - - -

641,50
- - - -

114

1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL 48,92 - - - - -
1.1.2.05 CREDITO TRIB. IMP RENTA (AO CORRIENTE) - -

2.448,32
- - -
1.1.2.05.01 CREDITO TRIB. IMP. A LA RENTA (AO CORRIENTE) -

2.448,32
- - - -

2.169,80
- - - - -
1.2 ACTIVO NO CORRIENTE - - - -

63.884,48
-
1.2.1 TANGIBLE - - -

63.884,48
- -

1.447,00
- - - -

1.447,00
- - - - -
1.2.1.01.07 VEHICULOS - 98.670,00 - - - -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS

98.670,00
- - - - -

1.649,00
- - - -

1.649,00
- - - - -
1.2.1.02 DEPREC. ACUMULADA PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - -

(37.881,52)
- - -

(1.006,67)
- - - -

(1.006,67)
- - - - -
1.2.1.02.06 VEHICULOS -

(36.249,83)
- - - -
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS

(36.249,83)
- - - - -

(625,02)
- - - -

(625,02)
- - - - -

115

2 PASIVO - - - - -

32.047,64
2.1.1 CUENTAS Y DOCUMENTOS POR PAGAR PROVEEDORES - - - 3.500,00 - -

3.500,00
- - -

3.500,00
- - - -

3.500,00
- - - - -

846,55
- - - -
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO 846,55 - - - - -
2.1.5 EMPLEADOS/ IESS - - - 4.470,14 - -
2.1.5.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEGURIDAD SOCIAL - -

4.470,14
- - -

509,93
- - - -
2.1.5.01.02 EMPLEADOS -

1.547,80
- - - -

1.547,80
- - - - -

2.412,41
- - - -
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO 275,21 - - - - -
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO 799,60 - - - - -
2.1.5.01.03.003 VACACIONES

1.337,60
- - - - -
2.2 PASIVO NO CORRIENTE - - - -

23.230,94
-
2.2.2 OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - - -

23.230,94
- -
2.2.2.02 NO RELACIONADOS - - 23.230,94 - - -

116


23.230,94
- - - - -
3 PATRIMONIO - - - - -

57.335,45
3.1 PATRIMONIO - - - -

57.335,45
-
3.1.1 CAPITAL - - - 800,00 - -
3.1.1.01 CAPITAL - - 800,00 - - -

800,00
- - - -
3.1.2 RESERVAS - - -

48.524,00
- -
3.1.2.01 RESERVAS - -

48.524,00
- - -

48.524,00
- - - - -
3.1.4 RESULTADOS - - - 8.011,45 - -
3.1.4.01 RESULTADOS - -

8.011,45
- - -
3.1.4.01.01 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES -

8.011,45
- - - -

8.011,45
- - - - -
3.1.4.01.02 RESULTADOS EJERCICIOS CORRIENTES - - - - - -
3.1.4.01.02.001 UTILIDAD PERDIDA EJERC. CORRIENTE - - - - - -

Viviana Fernndez
Ricardo Borja

Miguel Arvalo


AUTORIZADO

117

2.5.2 LIBRO DIARIO

Usuario: Viviana Fernandez sbado, 12 de abril de 2014
DIARIO GENERAL

Periodo
Fiscal:
2014

Sumas:

151.298,83

151.298,83
Ruc: 0102225166001

Validador:

0,00

1.1.1.01.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 CAJA GENERAL CUENCA

1.255,00

1.1.1.01.02.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 CAJA CHICA CUENCA

138,91
1.1.1.02.01.002 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 BANCO PICHINCHA

9.036,09

1.1.2.01.03.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 CLIENTES

12.256,60

1.1.2.04.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 IVA PAGADO LOCAL

48,92

1.1.2.04.01.003 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 IVA RETENIDO VENTAS

592,59

1.1.2.05.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1
(RETENCIONES)

2.169,80

1.1.2.05.01.002 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 ANTICIPO DEL IMPUESTO A LA RENTA

278,52

1.2.1.01.06.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION

1.447,00

1.2.1.01.07.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 VEHICULOS

98.670,00

1.2.1.01.08.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 MUEBLES Y ENSERES

1.649,00

1.2.1.02.05.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION

1.006,67
1.2.1.02.06.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 VEHICULOS

36.249,83
1.2.1.02.07.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 MUEBLES Y ENSERES

625,02
2.1.1.02.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES

3.500,00
2.1.4.01.03.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 IVA COBRADO

846,55

118

2.1.5.01.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 APORTES IESS POR PAGAR

367,64
2.1.5.01.01.002 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 FONDOS DE RESERVA

142,29
2.1.5.01.02.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 NOMINA POR PAGAR

1.547,80
2.1.5.01.03.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 DECIMO TERCERO

275,21
2.1.5.01.03.002 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 DECIMO CUARTO

799,60
2.1.5.01.03.003 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 VACACIONES

1.337,60
2.2.2.02.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 BANCO DEL PICHINCHA

23.230,94
3.1.1.01.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS

800,00
3.1.2.01.01.003 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1 RESERVA FACULTATIVA

48.524,00
3.1.4.01.01.001 01/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE ESTADO DE SITUACION I. 1
UTILIDADES RETENIDAS
ACUM.EJERC.ANTERIORES

8.011,45
5.1.4.01.08.006 01/02/2014
COMBUSTIBLE

4,46

1.1.2.04.01.001 01/02/2014
COMBUSTIBLE
2 IVA PAGADO LOCAL

0,54

1.1.1.01.02.001 01/02/2014
COMBUSTIBLE
2 CAJA CHICA CUENCA

5,00
5.1.4.01.08.006 04/02/2014
COMBUSTIBLE

4,46

1.1.2.04.01.001 04/02/2014
COMBUSTIBLE
3 IVA PAGADO LOCAL

0,54

1.1.1.01.02.001 04/02/2014
COMBUSTIBLE
3 CAJA CHICA CUENCA

5,00
5.1.4.01.08.006 04/02/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 04/02/2014
COMBUSTIBLE
4 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 04/02/2014
COMBUSTIBLE
4 CAJA CHICA CUENCA

10,00
5.1.4.01.08.006 06/02/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 06/01/2014
COMBUSTIBLE
5 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 06/02/2014
COMBUSTIBLE
5 CAJA CHICA CUENCA

10,00

119

5.1.4.01.08.006 08/02/2014
COMBUSTIBLE

4,46

1.1.2.04.01.001 08/02/2014
COMBUSTIBLE
6 IVA PAGADO LOCAL

0,54

1.1.1.01.02.001 08/02/2014
COMBUSTIBLE
6 CAJA CHICA CUENCA

5,00
5.1.4.01.08.006 11/02/2014
COMBUSTIBLE

4,46

1.1.2.04.01.001 11/02/2014
COMBUSTIBLE
7 IVA PAGADO LOCAL

0,54

1.1.1.01.02.001 11/02/2014
COMBUSTIBLE
7 CAJA CHICA CUENCA

5,00
5.1.4.01.08.006 14/02/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 14/02/2014
COMBUSTIBLE
8 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 14/02/2014
COMBUSTIBLE
8 CAJA CHICA CUENCA

10,00
5.1.4.01.08.006 18/02/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 18/02/2014
COMBUSTIBLE
9 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 18/02/2014
COMBUSTIBLE
9 CAJA CHICA CUENCA

10,00
5.1.4.01.08.006 18/02/2014
P/R FAC 1136629(FLORES E HIJOS) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 18/02/2014
P/R FAC 1366629(FLORES E HIJOS ) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
10 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 18/02/2014
COMBUSTIBLE

10,00
5.1.4.01.08.006 24/02/2014
P/R FAC 392521(SERV. ORD.LAZO) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 24/02/2014
P/R FAC 392521(SERV.ORD. LAZO ) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
11 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 24/02/2014
P/R FAC 392521(SERV.ORD.LAZO) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

10,00
5.1.4.01.08.006 25/02/2014
P/R FAC 1553946(WILSON GONZALES) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 25/02/2014
COMBUSTIBLE
12 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 25/02/2014
COMBUSTIBLE

10,00
5.1.4.01.08.006 26/02/2014
COMBUSTIBLE

13,39

120

1.1.2.04.01.001 26/02/2014
COMBUSTIBLE
13 IVA PAGADO LOCAL

1,61

1.1.1.01.02.001 26/02/2014
COMBUSTIBLE

15,00
5.1.4.01.08.006 26/02/2014
P/R FAC 239083(RIOGAS.CIA.LTDA.) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 26/02/2014
P/R FAC 239083 (RIOGAS.CIA.LTDA.) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
14 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 26/02/2014
P/R FAC 239083 (RIOGAS.CIA.LTDA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

10,00
5.1.4.01.08.006 28/02/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 28/02/2014
COMBUSTIBLE
15 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 28/02/2014
COMBUSTIBLE

10,00
5.1.4.01.08.006 28/02/2014
COMBUSTIBLE

8,93

1.1.2.04.01.001 28/02/2014
COMBUSTIBLE
16 IVA PAGADO LOCAL

1,07

1.1.1.01.02.001 28/02/2014
P/R FAC 1647490RECTIGAS) COMPRA DE
COMBUSTIBLE

10,00
1.1.2.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
17 CLIENTES

1.442,72

1.1.2.05.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE
17
(RETENCIONES)

28,40

1.1.2.04.01.003 06/02/2014
TRANSPORTE

119,28

4.1.4.01.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE

1.420,00
2.1.4.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
17 IVA COBRADO

170,40
1.1.2.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
18 CLIENTES

81,28

1.1.2.05.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE
18
(RETENCIONES)

1,60

1.1.2.04.01.003 06/02/2014
TRANSPORTE

6,72

4.1.4.01.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE

80,00
2.1.4.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
18 IVA COBRADO

9,60
1.1.2.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
19 CLIENTES

243,84

121

1.1.2.05.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE
19
(RETENCIONES)

4,80

1.1.2.04.01.003 06/02/2014
TRANSPORTE

20,16

4.1.4.01.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE

240,00
2.1.4.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
19 IVA COBRADO

28,80
1.1.2.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
20 CLIENTES

142,24

1.1.2.05.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE
20
(RETENCIONES)

2,80

1.1.2.04.01.003 06/02/2014
TRANSPORTE

11,76

4.1.4.01.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE

140,00
2.1.4.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
20 IVA COBRADO

16,80
1.1.2.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
21 CLIENTES

2.164,08

1.1.2.05.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE
21
(RETENCIONES)

42,60

1.1.2.04.01.003 06/02/2014
TRANSPORTE

178,92

4.1.4.01.01.001 06/02/2014
TRANSPORTE

2.130,00
2.1.4.01.03.001 06/02/2014
TRANSPORTE
21 IVA COBRADO

255,60
1.1.2.01.03.001 13/02/2014
TRANSPORTE
22 CLIENTES

1.803,40

1.1.2.05.01.001 13/02/2014
TRANSPORTE
22
(RETENCIONES)

35,50

1.1.2.04.01.003 13/02/2014
TRANSPORTE

149,10

4.1.4.01.01.001 13/02/2014
TRANSPORTE

1.775,00
2.1.4.01.03.001 13/02/2014
TRANSPORTE
22 IVA COBRADO

213,00
1.1.2.01.03.001 27/02/2014
TRANSPORTE
23 CLIENTES

3.246,12

1.1.2.05.01.001 27/02/2014
TRANSPORTE
23
(RETENCIONES)

63,90

1.1.2.04.01.003 27/02/2014
TRANSPORTE

268,38

4.1.4.01.01.001 27/02/2014 P/R FAC 688 PRESTACION DE SERVICIOS 23 INGRESOS POR SERVICIOS 12% 3.195,00

122

TRANSPORTE
2.1.4.01.03.001 27/02/2014
TRANSPORTE
23 IVA COBRADO

383,40
5.1.4.01.01.001 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS)

2.380,00

5.1.4.01.01.006 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 APORTE PATRONAL IESS (VTAS)

289,17

5.1.4.01.01.007 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 DECIMO TERCER SUELDO (VTAS)

198,33

5.1.4.01.01.008 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 DECIMO CUARTO SUELDO (VTAS)

191,25

5.1.4.01.01.009 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 FONDOS DE RESERVA (VTAS)

113,33

5.1.4.01.01.010 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 VACACIONES (VTAS)

99,17

5.1.3.01.01.001 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 SUELDO Y SALARIOS (ADM)

687,45

5.1.3.01.01.005 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 APORTE PATRONAL IESS (ADM)

83,53

5.1.3.01.01.006 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 DECIMO TERCER SUELDO (ADM)

57,29

5.1.3.01.01.007 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 DECIMO CUARTO SUELDO (ADM)

54,64

5.1.3.01.01.008 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 FONDOS DE RESERVA (ADM)

28,95

5.1.3.01.01.009 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 VACACIONES (ADM)

28,64

2.1.5.01.01.001 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 APORTES IESS POR PAGAR

372,70
2.1.5.01.01.001 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 APORTES IESS POR PAGAR

286,81
2.1.5.01.02.001 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 NOMINA POR PAGAR

2.780,64
2.1.5.01.03.001 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 DECIMO TERCERO

255,62
2.1.5.01.03.002 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 DECIMO CUARTO

245,89
2.1.5.01.03.003 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 VACACIONES

127,81
2.1.5.01.01.002 28/02/2014 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 24 FONDOS DE RESERVA

142,29
2.1.4.01.03.001 28/02/2014 P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 25 IVA COBRADO

846,55

1.1.1.02.01.002 28/02/2014 P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 25 BANCO PICHINCHA

205,05

123

1.1.2.04.01.001 28/02/2014 P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 25 IVA PAGADO LOCAL

48,92
1.1.2.04.01.003 28/02/2014 P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 25 IVA RETENIDO VENTAS

592,59

1.803,40


1.803,40

1.442,72


1.442,72

81,28


81,28

243,84


243,84

142,24


142,24

2.164,08


2.164,08
2.1.5.01.02.001 08/02/2014 P/R PAGO DE NOMINA DE ENERO 2013 32 NOMINA POR PAGAR

1.547,80

1.1.1.02.01.002 08/02/2014 P/R PAGO DE NOMINA DE ENERO 2013 32 BANCO PICHINCHA

1.547,80
1.1.1.01.02.001 28/02/2014 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 33 CAJA CHICA CUENCA

200,00

1.1.1.02.01.002 28/02/2014 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 33 BANCO PICHINCHA

200,00
5.1.4.01.09.010 28/02/2014
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE FEBRERO
2014
34 DEPRECIACIONES (VTAS)

822,83

1.2.1.02.06.001 28/02/2014
P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE FEBRERO
2014
34 VEHICULOS

822,83
2.1.5.01.01.002 28/02/2014 P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA ENERO DE 2013 35 FONDOS DE RESERVA

142,29

1.1.1.02.01.002 28/02/2014 P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA ENERO DE 2013 35 BANCO PICHINCHA

142,29

124

5.1.3.01.09.007 28/02/2014 P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES ENERO 2014 36 DEPRECIACIONES (ADM.)

12,83

1.2.1.02.07.001 28/02/2014 P/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENCERES ENERO 2014 36 MUEBLES Y ENSERES

12,83
5.1.3.01.09.007 28/02/2014
ENERO 2014

41,10

1.2.1.02.05.001 28/02/2014
ENERO 2014

41,10

125

2.5.3 MAYORIZACIN
TRANSPORTES MALDONADO Emitido:

RUC: 0102225166001

CUENTA: CAJA GENERAL CUENCA CODIGO: 1.1.1.01.01.001 Activo


1.255,00

-

TOTAL 1.255,00 -

SALDO 1.255,00 -


RUC: 0102225166001

CUENTA: CAJA CHICA CUENCA CODIGO: 1.1.1.01.02.001 Activo


-

138,91

-

5,00

-

5,00

-

10,00

-

10,00

-

5,00

-

5,00

-

10,00

-

10,00
10
COMBUSTIBLE
18/02/2014

-

10,00
11
P/R FAC 392521(SERV.ORD.LAZO) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
24/02/2014

-

10,00
12
COMBUSTIBLE
25/02/2014

-

10,00
13 P/R FAC 249201 (ELOY ALFARO) COMPRA DE COMBUSTIBLE 26/02/2014

-

15,00
14
P/R FAC 239083 (RIOGAS.CIA.LTDA) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
26/02/2014

-

10,00

-

10,00
16 P/R FAC 1647490RECTIGAS) COMPRA DE COMBUSTIBLE 28/02/2014

-

10,00
33 P/R REPOSICION DE CAJA CHICA 28/02/2014 200,00 -

126

TOTAL 200,00 273,90

SALDO

(73,90)
-


RUC: 0102225166001

CUENTA: BANCO PICHINCHA CODIGO: 1.1.1.02.01.002 Activo


9.036,09

-
25 P/R PAGO DE IMPUESTOS DEL MES DE ENERO 28/02/2014

-

205,05

1.803,40

-

1.442,72

-

81,28

-

243,84

-

142,24

-

2.164,08

-
32 P/R PAGO DE NOMINA DE ENERO 2013 08/02/2014

-

1.547,80

-

200,00
35 P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA ENERO DE 2013 28/02/2014

-

142,29

TOTAL 14.913,65 2.095,14

SALDO 12.818,51 -


RUC: 0102225166001



12.256,60

-

1.442,72

-

81,28

-

243,84

-

127

142,24 -

2.164,08

-

1.803,40

-

3.246,12

-

-

1.803,40

-

1.442,72

-

81,28

-

243,84

-

142,24

-

2.164,08

TOTAL 21.380,28 5.877,56

SALDO 15.502,72 -


RUC: 0102225166001



48,92

-

0,54

-

0,54

-

1,07

-

1,07

-

0,54

-

0,54

-

1,07

-

1,07

-
10
COMBUSTIBLE
18/02/2014

1,07

-
11
P/R FAC 392521(SERV.ORD. LAZO ) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
24/02/2014

1,07

-
12
COMBUSTIBLE
25/02/2014

1,07

-

1,61

-
14
P/R FAC 239083 (RIOGAS.CIA.LTDA.) COMPRA DE
COMBUSTIBLE
26/02/2014

1,07

-

128

1,07 -

1,07

-

-

48,92

TOTAL 63,38 48,92

SALDO 14,46 -


RUC: 0102225166001



592,59

-

119,28

-

6,72

-

20,16

-

11,76

-

178,92

-

149,10

-

268,38

-

-

592,59

TOTAL 1.346,91 592,59

SALDO 754,32 -

129


RUC: 0102225166001

CUENTA:
(RETENCIONES)


2.169,80

-

28,40

-

1,60

-

4,80

-

2,80

-

42,60

-

35,50

-

63,90

-

TOTAL 2.349,40 -

SALDO 2.349,40 -


RUC: 0102225166001



278,52

-

TOTAL 278,52 -

SALDO 278,52 -

130


RUC: 0102225166001



1.447,00

-

TOTAL 1.447,00 -

SALDO 1.447,00 -


RUC: 0102225166001



98.670,00

-

TOTAL 98.670,00 -

SALDO 98.670,00 -


RUC: 0102225166001



1.649,00

-

TOTAL 1.649,00 -

SALDO 1.649,00 -

131


RUC: 0102225166001



-

1.006,67

-

41,10

TOTAL - 1.047,77

SALDO

(1.047,77)
-


RUC: 0102225166001



-

36.249,83
34 P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE FEBRERO 2014 28/02/2014

-

822,83

TOTAL - 37.072,66

SALDO

(37.072,66)
-


RUC: 0102225166001



-

625,02

-

12,83

TOTAL - 637,85

SALDO (637,85) -

132


RUC: 0102225166001



-

3.500,00

TOTAL - 3.500,00

SALDO - 3.500,00


RUC: 0102225166001



-

846,55

-

170,40

-

9,60

-

28,80

-

16,80

-

255,60

-

213,00

-

383,40

846,55

-

TOTAL 846,55 1.924,15

SALDO - 1.077,60

133


RUC: 0102225166001



-

142,29
24 P/R CONTABILIZACION DE NOMINA DE FEBRERO 2014 28/02/2014

-

142,29
35 P/R PAGO DE FONDOS DE RESERVA ENERO DE 2013 28/02/2014

142,29

-

TOTAL 142,29 284,58

SALDO - 142,29


RUC: 0102225166001



-

1.547,80

-

2.780,64
32 P/R PAGO DE NOMINA DE ENERO 2013 08/02/2014

1.547,80

-

TOTAL 1.547,80 4.328,45

SALDO - 2.780,64


RUC: 0102225166001



-

367,64

-

372,70

-

286,81

TOTAL - 1.027,14

SALDO - 1.027,14

134


RUC: 0102225166001



-

275,21

-

255,62

TOTAL - 530,83

SALDO - 530,83


RUC: 0102225166001



-

799,60

-

245,89

TOTAL - 1.045,49

SALDO - 1.045,49


RUC: 0102225166001



-

1.337,60

-

127,81

TOTAL - 1.465,42

SALDO - 1.465,42

135


RUC: 0102225166001



-

23.230,94

TOTAL - 23.230,94

SALDO - 23.230,94


RUC: 0102225166001



-

800,00

TOTAL - 800,00

SALDO - 800,00


RUC: 0102225166001



-

48.524,00

TOTAL - 48.524,00

SALDO - 48.524,00

136


RUC: 0102225166001

CUENTA: UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES CODIGO: 3.1.4.01.01.001 Patrimonio


-

8.011,45

TOTAL - 8.011,45

SALDO - 8.011,45

TRANSPORTES

Emitido:

RUC: 0102225166001



-

1.420,00

-

80,00

-

240,00

-

140,00

-

2.130,00

-

1.775,00

-

3.195,00

TOTAL - 8.980,00

SALDO - 8.980,00


RUC: 0102225166001

CUENTA: SUELDO Y SALARIOS (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.001 Gastos


687,45

-

TOTAL 687,45 -

SALDO 687,45 -

137


RUC: 0102225166001

CUENTA: APORTE PATRONAL IESS (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.005 Gastos


83,53

-

TOTAL 83,53 -

SALDO 83,53 -


RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO TERCER SUELDO (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.006 Gastos


57,29

-

TOTAL 57,29 -

SALDO 57,29 -


RUC: 0102225166001

CUENTA: DECIMO CUARTO SUELDO (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.007 Gastos


54,64

-

TOTAL 54,64 -

SALDO 54,64 -

138


RUC: 0102225166001

CUENTA: FONDOS DE RESERVA (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.008 Gastos


28,95

-

TOTAL 28,95 -

SALDO 28,95 -


RUC: 0102225166001

CUENTA: VACACIONES (ADM) CODIGO: 5.1.3.01.01.009 Gastos


28,64

-

TOTAL 28,64 -

SALDO 28,64 -


RUC: 0102225166001



12,83

-

41,10

-

TOTAL 53,93 -

SALDO 53,93 -

139


RUC: 0102225166001



2.380,00

-

TOTAL 2.380,00 -

SALDO 2.380,00 -



RUC: 0102225166001



289,17

-

TOTAL 289,17 -

SALDO 289,17 -


RUC: 0102225166001



198,33

-

TOTAL 198,33 -

SALDO 198,33 -

140


RUC: 0102225166001



191,25

-

TOTAL 191,25 -

SALDO 191,25 -


RUC: 0102225166001



113,33

-

TOTAL 113,33 -

SALDO 113,33 -


RUC: 0102225166001



99,17

-

TOTAL 99,17 -

SALDO 99,17 -

141


RUC: 0102225166001



4,46

-

4,46

-

8,93

-

8,93

-

4,46

-

4,46

-

8,93

-

8,93

-
10 P/R FAC 1136629(FLORES E HIJOS) COMPRA DE COMBUSTIBLE 18/02/2014

8,93

-
11 P/R FAC 392521(SERV. ORD.LAZO) COMPRA DE COMBUSTIBLE 24/02/2014

8,93

-
12
COMBUSTIBLE
25/02/2014

8,93

-

13,39

-
14 P/R FAC 239083(RIOGAS.CIA.LTDA.) COMPRA DE COMBUSTIBLE 26/02/2014

8,93

-

8,93

-

8,93

-

TOTAL 120,53 -

SALDO 120,53 -


RUC: 0102225166001


34 P/R DEPRECIACIN VEHICULOS MES DE FEBRERO 2014 28/02/2014

822,83

-

TOTAL 822,83 -

SALDO 822,83 -

142

2.5.4 BALANCE DE COMPROBACIN.




SUMAS SALDOS
1.1.1.01.01.001 CAJA GENERAL CUENCA Activo

1.255,00

-
1.255,00 -

200,00

273,90
(73,90) -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA Activo

14.913,65

2.095,14
12.818,51 -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES Activo

21.380,28

5.877,56
15.502,72 -

63,38

48,92
14,46 -
1.1.2.04.01.003 IVA RETENIDO VENTAS Activo

1.346,91

592,59
754,32 -
1.1.2.05.01.001 IMPUESTOS RETENIDOS IMP. A LA RENTA (RETENCIONES) Activo

2.349,40

-
2.349,40 -

278,52

-
278,52 -
1.2.1.01.06.001 EQUIPOS PARA PROCESOS DE INFORMACION Activo

1.447,00

-
1.447,00 -

98.670,00

-
98.670,00 -

1.649,00

-
1.649,00 -
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION Activo

-

1.047,77
(1.047,77) -

-

37.072,66
(37.072,66) -

-

637,85
(637,85) -
2.1.1.02.01.001 CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES Pasivo

-

3.500,00
- 3.500,00

846,55

1.924,15
- 1.077,60
2.1.5.01.01.001 APORTES IESS POR PAGAR Pasivo

-

1.027,14
- 1.027,14

143


142,29

284,58
- 142,29
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR Pasivo

1.547,80

4.328,45
- 2.780,64
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO Pasivo

-

530,83
- 530,83
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO Pasivo

-

1.045,49
- 1.045,49
2.1.5.01.03.003 VACACIONES Pasivo

-

1.465,42
- 1.465,42
2.2.2.02.01.001 BANCO DEL PICHINCHA Pasivo

-

23.230,94
- 23.230,94
3.1.1.01.01.001 DARIO NEPTALI MALDONADO RODAS Patrimonio

-

800,00
- 800,00
3.1.2.01.01.003 RESERVA FACULTATIVA Patrimonio

-

48.524,00
- 48.524,00
3.1.4.01.01.001 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES Patrimonio

-

8.011,45
- 8.011,45
4.1.4.01.01.001 INGRESOS POR SERVICIOS 12% Ingresos

-

8.980,00
- 8.980,00

120,53

-
120,53 -
1
1 TOTALES:

151.298,83 151.298,83 101.115,80 101.115,80

144

2.5.5 ESTADO DE RESULTADOS.



DEL 1 AL 28 DE FEBRERO DE 2014

Nivel Nivel Nivel
4 INGRESOS - -

8.980,00
4.1 INGRESOS -

8.980,00
-
4.1.4 INGRESOS POR SERVICIOS Y OTROS - - -

-
-

-

-
-

-

8.980,00
-

-
5 COSTOS Y GASTOS - -

5.209,05
5.1 COSTOS Y GASTOS -

5.209,05
-
5.1.3 GSTOS ADMINISTRATIVOS - - -

-
-

-
5.1.3.01.01 SUELDOS

-
-

-
5.1.3.01.01.001 SUELDO Y SALARIOS (ADM)

687,45
-

-
5.1.3.01.01.005 APORTE PATRONAL IESS (ADM)

83,53
-

-
5.1.3.01.01.006 DECIMO TERCER SUELDO (ADM)

57,29
-

-
5.1.3.01.01.007 DECIMO CUARTO SUELDO (ADM)

54,64
-

-
5.1.3.01.01.008 FONDOS DE RESERVA (ADM)

28,95
-

-
5.1.3.01.01.009 VACACIONES (ADM)

28,64
-

-

-
-

-

53,93
-

-
5.1.4 GASTOS DE VENTAS - - -

-
-

-
5.1.4.01.01 SUELDOS

-
-

-
5.1.4.01.01.001 SUELDOS Y SALARIOS (VTAS)

2.380,00
-

-

289,17
-

-

198,33
-

-

191,25
-

-
5.1.4.01.01.009 FONDOS DE RESERVA (VTAS) 113,33 - -

145


99,17
-

-

-
-

-
5.1.4.01.08.006 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES (VTAS)

120,53
-

-

-
-

-

822,83
-

-


3.770,95

Viviana
Fernndez

Ricardo Borja

Miguel Arvalo

REALIZADO

146

2.5.6 ESTADO DE SITUACIN FINAL.




Cdigo Descripcin 6 5 4 3 2 1
1 ACTIVO - - - - - 95.906,75
1.1.1 DISPONIBLE - - - 13.999,60 - -
1.1.1.01 CAJA - - 1.181,10 - - -
1.1.1.01.01 CAJA GENERAL - 1.255,00 - - - -
1.1.1.01.02 CAJA CHICA - (73,90) - - - -
1.1.1.01.02.001 CAJA CHICA CUENCA (73,90) - - - - -
1.1.1.02 BANCOS - - 12.818,51 - - -
1.1.1.02.01 LOCALES - 12.818,51 - - - -
1.1.1.02.01.002 BANCO PICHINCHA 12.818,51 - - - - -
1.1.2 EXIGIBLE - - - 18.899,43 - -
1.1.2.01.03.001 CLIENTES 15.502,72 - - - - -
1.1.2.04.01.001 IVA PAGADO LOCAL 14,46 - - - - -

147

1.1.2.05.01.001
(RETENCIONES)
2.349,40 - - - - -
1.2.1 TANGIBLE - - - 63.007,72 - -
1.2.1.01.07 VEHICULOS - 98.670,00 - - - -
1.2.1.01.07.001 VEHICULOS 98.670,00 - - - - -
1.2.1.02.05 EQUIPO PARA PROCESOS DE INFORMACION - (1.047,77) - - - -
1.2.1.02.05.001 EQUIPOS PARA PROCESO DE INFORMACION (1.047,77) - - - - -
1.2.1.02.06 VEHICULOS - (37.072,66) - - - -
1.2.1.02.06.001 VEHICULOS (37.072,66) - - - - -
1.2.1.02.07.001 MUEBLES Y ENSERES (637,85) - - - - -
2 PASIVO - - - - - 34.800,35
2.1.1
PROVEEDORES
- - - 3.500,00 - -
2.1.1.02 NO RELACIONADOS - - 3.500,00 - - -

148

2.1.4 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA - - - 1.077,60 - -
2.1.4.01 CON LA ADMINISTRACION TRIBUTARIA - - 1.077,60 - - -
2.1.4.01.03 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO - 1.077,60 - - - -
2.1.4.01.03.001 IVA COBRADO 1.077,60 - - - - -
2.1.5 EMPLEADOS/ IESS - - - 6.991,81 - -
2.1.5.01.01 INSTITUTO ECUATORIANO DE SEG. SOCIAL - 1.169,43 - - - -
2.1.5.01.01.001 APORTES IESS POR PAGAR 1.027,14 - - - - -
2.1.5.01.02 EMPLEADOS - 2.780,64 - - - -
2.1.5.01.02.001 NOMINA POR PAGAR 2.780,64 - - - - -
2.1.5.01.03.001 DECIMO TERCERO 530,83 - - - - -
2.1.5.01.03.002 DECIMO CUARTO 1.045,49 - - - - -
2.1.5.01.03.003 VACACIONES 1.465,42 - - - - -
2.2.2
FINANCIERAS
- - - 23.230,94 - -
2.2.2.02 NO RELACIONADOS - - 23.230,94 - - -
3 PATRIMONIO - - - - - 61.106,40
3.1 PATRIMONIO - - - - 61.106,40 -
3.1.1 CAPITAL - - - 800,00 - -
3.1.1.01 CAPITAL - - 800,00 - - -
3.1.2 RESERVAS - - - 48.524,00 - -

149

3.1.2.01 RESERVAS - - 48.524,00 - - -
3.1.4 RESULTADOS - - - 11.782,40 - -
3.1.4.01 RESULTADOS - - 11.782,40 - - -
3.1.4.01.01 RESULTADOS EJERCICIOS ANTERIORES - 8.011,45 - - - -
3.1.4.01.01.001 UTILIDADES RETENIDAS ACUM.EJERC.ANTERIORES 8.011,45 - - - - -

Viviana Fernndez
Ricardo Borja

Miguel Arvalo


AUTORIZADO

150


TRANSPORTES
MALDONADO


TESORERA 0,87 1,15 1,21
Capacidad para
atender las
obligaciones de
pago a corto sin
realizar existencias
EXIGIBLE A CORTO

LIQUIDEZ 2,54 2,89 2,84
ACTIVO CIRCULANTE
Capacidad para
hacer frente a las
obligaciones a
corto basndose
en la realizacin
del activo
circulante PASIVO CIRCULANTE

AUTONOMA 0,63 0,64 0,64
RECURSOS PROPIOS
Autonoma
financiera que
indica nivel de
autofinanciacin
ACTIVOS TOTALES

ENDEUDAMIENTO 36,73 35,85 36,29
PASIVO X 100
Relacin entre
financiacin propia
y ajena
ACTIVOS

RENTABILIDAD 8,61 5,86 6,17
UTILIDAD NETA X 100
Estructura de
financiacin del
inmovilizado
CAPITAL PROPIO

CAPITAL DE TRABAJO 12.443 16.682 21.330
ACTIVO CORRIENTE -
PASIVO CORRIENTE
Capital de trabajo.
Parte de activo
circulante
financiado con
recursos a largo
plazo.

151

RECURSOS

Talento Humano.
Asesor
Investigadores.
rea Administrativa y propietario de la empresa
Transportes Maldonado.

Materiales.
Equipo de Oficina.
Materiales de oficina.
Econmicos. $200
PRESUPUESTO

DESCRIPCIN COSTO ESTIMADO
($ AMERICANOS)
Materiales de
oficina
30
Equipo de computo 20
Internet 20
Transporte 20
Telfono 10
Impresiones 50
Extras 20
Anillado de tesis 30
TOTAL 200

152

CONCLUSIONES
Todas empresa necesita tener un sistema de informacin que mida las actividades
procese los datos y comunique los resultados a quien los toman (contabilidad),
adems de ser una herramienta esencial dentro del rea contable, que permite
mantener la rentabilidad en la empresa.
La empresa de TRANSPORTES MALDONADO, careca de un proceso contable,
por ello se inici el proceso de implementacin con una entrevista directa con el
propietario el SR. DARIO MALDONADO. Determinando la urgencia que tiene su
empresa por conocer datos reales del sus situacin econmica financiera.
En el inventario de activos determinado en la empresa Transportes Maldonado
cuenta a la fecha de diciembre del 2013 con lo siguiente:
Total muebles y enceres 1.5400
Total tiles de oficina 109
Total equipos de computacin 1.447
Total vehculos 98.670
TOTAL ACTIVOS FIJOS 101.766,00
TOTALPASIVOS 32.475,78
Al determinar todo lo necesario para el respectivo registro en el Balance Inicial,
libro Diario, libro Mayor. Balance de Comprobacin. Estado de Resultado o Estado
de Ganancias y Prdidas y el Balance General o Estado Situacin Financiera,
tuvimos como resultado del mes de Diciembre:
Utilidad del ejercicio = 4.648,97
Total activos = 85.308,96
Total pasivos = 31.335,99
Total patrimonio = 53.972,97

153

El mes de Enero la empresa de Transportes Maldonado cierra con los siguientes
datos:
Utilidad del ejercicio = $3.362,48
Total activos = $89.383,09
Total pasivos = $32.047,64
Total patrimonio = $57.335,45

Del mes de diciembre a Enero obtuvimos una baja en la utilidad de $1.286,49
En el mes de Febrero la empresa de Transportes Maldonado cierra con los
siguientes datos:
Utilidad del ejercicio = $3.770,95
Total activos = $95.906,75
Total pasivos = $34.800,35
Total patrimonio = $61.106,40
En el mes de Febrero se obtuvo una utilidad con respecto a Enero de $408,47
Con la implementacin del proceso contable se ha logrado determinar la utilidad
generada en los respectivos meses dejando ver al propietario cuanto est ganando o
perdiendo cada mes.
Al 31 del mes de Diciembre del 2013 tenemos los siguientes resultados:
o Por cada dlar de deuda corriente, contamos en tesorera con $0,87 de dlar
para cubrir la deuda a corto plazo.
o Por cada dlar de deuda corriente, contamos con $2.54 dlares de activo
corriente para cubrir la deuda a corto plazo (Liquidez).
o La empresa cuenta con $0,63 de patrimonio por cada dlar invertido de
activos (Autonoma).
o La estructura de financiacin es del 36.73% con capital ajeno y la diferencia
con capital propio (Endeudamiento).
o La empresa obtiene el 8,61% de rentabilidad sobre su capital propio
invertido.
o La empresa cuenta con $12.443 de capital de trabajo.

154

Al 31 de Enero del 2014 tenemos los siguientes resultados:
activos (Autonoma).
invertido.
Al 28 de Febrero del 2014 obtuvimos los siguientes resultados:
activos (Autonoma).
invertido.

155

RECOMENDACIONES

En el transcurso del trabajo se ha encontrado varios problemas que se pueden corregir por
lo que se recomienda al propietario lo siguiente:
o Se recomienda implementar un programa contable que facilite algunos procesos
dentro de esta rea.
o La entrega de roles de pagos ya que no cuenta con un sistema de impresin de
comprobantes de pago de sueldo. Esto puede generar problemas al propietario ya
que no cuenta con un respaldo de haber pagado los respectivos salarios a sus
empleados siendo vulnerable a posibles demandas.

o Crear nuevas tcnicas de marketing que promocionen a la empresa para conseguir
nuevos clientes ya que la empresa depende de una manera significativa de su cliente
QUINFATEX.

o Utilizar al mximo el tiempo de los trabajadores durante los recorridos de entrega
ya que se ha verificado que los trabajadores realizan ms de dos recorridos a un
mismo lugar esto hace que se utilice ms combustible y genera ms gasto.

o Realizar un archivo ordenado de los documentos como facturas, retenciones,
estados de cuenta, etc. que faciliten el proceso contable.

o Abrir una cuenta bancaria solo para los movimientos de la empresa separado de sus
transacciones personales.

156

BIBLIOGRAFIA

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negocios.Recuperadode:
http://www.uteg.edu.ec/_documentos/file/investigacion/Formacion%20Contable.pd
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http://cuidatufuturo.com/2012/08/que-es-el-registro-unico-de-contribuyentes-ruc/
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http://www.gerencie.com/sobre-la-cuenta-contable.html.
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mayorizacion-y-como-se-realiza.
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https://docs.google.com/document/d/1KWkvMqrPnKVNehm0A6gt4bWXcE-t-
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http://www.mailxmail.com/curso-contabilidad/estado-perdidas-ganancias-estado-
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http://jacquelinecontabilidad.blogspot.com/.
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http://www.promonegocios.net/empresa/tipos-empresa.html.

157

Winerd, R. (2010). Caractersticas y objetivos del contador y la contabilidad.
Recuperado de: http://www.buenastareas.com/ensayos/Caracteristicas-y-Objetivos-
Del-Contador-y/969443.html.

158

ANEXOS

159

PROCESO DE RECOLECCIN DE DOCUMENTOS

160

PROCESO DE IMPLEMENTACIN

161

INVENTARIO

INVENTARIO DE CARGA

162

163

INVENTARIO DE VEHCULOS

164

INVENTARIO DE CARGA

ELABORACIN DE INFORME FINAL

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