Saran untuk mencegah kecurangan oleh karyawan di Perusahaan kecil
i : 1. Karyawan yang menulis cek perusahaan dan menyimpan buku cek tidak boleh sama. Periksa pembayaran kepada vendor yang tidak Anda kenal atau pembayaran kepada vendor yang namanya terlihat salah eja. 2. Batasi akses ke data-data akuntansi sebanyak mungkin jika usaha Anda menggunakan sistem komputer. Buatlah salinan cadangan data-data akuntansi anda dan simpan di lokasi lain di luar kantor (off-site). 3. Berhati-hati terhadap siapapun yang bekerja dibagian keuangan yang menolak untuk mengambil cuti. Mereka mungkin takut, pengganti mereka akan menemukankecurangan yang disembunyikan. 4. Minta dan periksa dokumen pendukung (seperti tagihan vendor) sebelum cek pembayaran ditandatangani. 5. Telusuri jumlah tagihan kartu kredit yang Anda tanda tangani setiap bulan. 6. Batasi dan awasi akses ke dokumen-dokumen penting seperti cek kosong dan stempel tanda tangan. 7. Setiap tahun, periksa formulir pembayaran pajak penghasilan orang pribadi dengan daftar gaji untuk memastikan Anda tidak menggaji karyawan fiktif. 8. Percayakan pada diri Anda sendiri. Bukan pada akuntan Anda, untuk mendeteksi kecurangan. Sinyal peringatan atas Masalah Pengendalian Internal dari Sistem Akuntansi : Kehilangan dokumen atau nomor transaksi ada yang loncat (dapat berarti dokumen digunakan untuk transaksi yang mengandung kecurangan). Kanaikan pengembalian uang (refund) yang tidak biasa kepada pelanggan atas retur yang dibeli (refund bisa saja palsu). Selisih antara penerimaan kas harian dengan setoran kas ke bank (dapat berarti penerimaan dikantongi sebelum disetorkan). Kenaikan yang tiba-tiba dalam jumlah tagihan yang lewat jatuh tempo (kenaikan mungkin menyimpan uang pembayaran). Penumpukan dalam pencatatan tran ccsaksi (mungkin merupakan usaha untuk menunda penemuan kecurangan). Seorang staf akuntan dari Grant Country (Washington) Alcholism Program bertanggung jawab menerima uang tagihan , menyetorkan uangnya ke bank , dan mencatatnya di sistem pembukuan . Pada saat staf tersebut mengambil cuti melahirkan , staf penggantinya menemukan kecurangan sebesar $ 17.800 atas tagihan yang sudah dibayar tapi disembunyikan untuk keuntungan pribadi .
i Sumber : Steve Kaufman, embezzlement Common at Small Companies, Knight-Ridder Newspaper, dimuat di Athen Daily News / Athens Banner-Herald, 10 Maret 1996, hlm. 4D