PRESUPUESTO DE INVERSION
CALCULOS TECNICOS
MEMORIAS DE CALCULO
PROYECCION DE COSTOS
PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AOS.
COSTOS TOTALES
PROYECCION DE INGRESOS
ESTADO DE RESULTADOS
FLUJO DE EFECTIVO
ANALISIS DE RENTABILIDAD
PUNTO DE EQUILIBRIO
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
_____________________________________________________
PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS
UNIDAD
CANTIDAD
ACTIVO FIJO
ASPERSORA MOTOR
COSTO UNITARIO
EQUIPO
SISTEMA DE RIEGO
LOTE
CINTA DE RIEGO
LOTE
MONTOS
PROGRAMA
SOCIOS
TOTAL
25,500.00 $
25,500.00 $
25,500.00
8,500.00 $
53,391.00 $
53,391.00 $
53,391.00 $
53,391.00
12,000.00 $
12,000.00 $
12,000.00 $
12,000.00
SERVICIO
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00 $
18,000.00
LOTE
6,400.00
GASTOS DE PRESIEMBRA
MANO DE OBRA
29,760.00 $
29,760.00 $
29,760.00
LOTE
6,400.00 $
29,760.00 $
34,500.00 $
6,400.00 $
$
$
6,400.00 $
LOTE
34,500.00 $
34,500.00
PRODUCTOS FUNGICIDAS
LOTE
PRODUCTOS INSECTICIDAS
LOTE
PRODUCTOS FOLIARES
LOTE
LOTE
GASTOS
ACTIVO DIFERIDO
FORMULACION
DEL
PROYECTO
PRODUCTIVO Y ASESORIA
CAPITAL DE TRABAJO
PREPARACION DEL TERRENO
OTROS GASTOS
TOTAL
34,500.00
21,741.00 $
14,640.00 $
21,741.00 $
1,195.00 $
20,545.25 $
21,740.25
14,640.00 $
14,640.00 $
14,640.00
9,850.00 $
9,850.00 $
9,850.00
9,850.00 $
27,263.00 $
27,263.00 $
27,263.00 $
27,263.00
1,410.00 $
1,410.00 $
1,410.00
197,999.00 $
56,455.25 $
254,454.25
1,410.00
254,455.00 $
$ 65,391.00
________________________________________________
MEMORIAS DE CALCULO DE COSTOS Y VENTAS
COSTOS /CICLO DEL CULTIVO /HA
CONCEPTO
UNIDAD
COSTO
UNITARIO
CANTIDAD
COSTO TOTAL
TRACTOR
TRACTOR
TRACTOR
LOTE
2
2
1
1
800
600
600
3000
1600
1200
600
3000
6400
GASTOS DE PRESIEMBRA
NUTRE COMPOSTA
18-46-00
TONELADA
BULTO
5
6
3000
410
15000
2460
NITRO EXTEND
NITRATO DE CALCIO
SEMILLA
BULTO
BULTO
LIBRA
4
2
6
390
420
1650
1560
840
9900
29760
MANO DE OBRA
FERTILIZACION CON COMPOSTA
FERTILIZACION QUIMICA DE FONDO
PLANTACION
FUMIGACIONES (CADA 4 DIAS)
RIEGOS C/3 DIAS
APLICACIN DEL HERBICIDA
APORQUE
COSECHA
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
JORNAL
8
7
25
46
30
4
2
40
150
150
150
300
150
150
800
200
1200
1050
3750
13800
4500
600
1600
8000
34500
PRODUCTOS FUNGICIDAS
AGRIGEN
ROBRAL
TOKAT POLVO
TOKAT LIQUIDO
CUPRIMICIN 100
CUPRIMICIN 500
MIRAGE
KILOTON
ATZABACTER
K-3
FOLPAN
KG
KG
KG
LITRO
KG
KG
LITRO
LITRO
LITRO
KG
KG
8
3
8
3
3
3.7
3
6
1.5
8
8
400
900
360
600
300
145
720
220
350
360
220
3200
2700
2880
1800
900
536.5
2160
1320
525
2880
1760
CONAN
KG
135
1080
21741.5
PRODUCTOS INSECTICIDAS
FOLIMAT
MONOPEL
OVISOL
ABACTRIN
REGENT
MURALLA
LITRO
LITRO
LITRO
LITRO
KG
LITRO
8
8
6
2
1
2
540
170
600
800
2400
680
4320
1360
3600
1600
2400
1360
14640
PRODUCTOS FOLIARES
NUTRE FLOR
KG
230
1380
NUTRE MAS
NUTRI FRUTO
NUTRE CALCIO BORO
ACTIFOS - K
NUTRI 8-24-4
NUTRI QUEL ZINC
ADERENTE
KG
KG
LITRO
LITRO
LITRO
LITRO
LITRO
6
8
8
4
20
16
15
250
100
150
200
40
70
150
1500
800
1200
800
800
1120
2250
9850
BULTO
BULTO
PORRON
22
22
3
580
580
581
12760
12760
1743
27263
OTROS GASTOS
GASOLINA PARA RIEGO
PAGO DE AGUA DE RIEGO
LOTE
HORA
60
60
11.25
12.25
675
735
1410
UNIDAD
TONELADAS
CANTIDAD
PRECIO
VENTAS TOTALES
80
$
3,100.00 $ 248,000.00
Precio por kilogramo
3.1
__________________________________________________
PROYECCION DE COSTOS
COSTOS DEL PROYECTO
AO
AO
AO
AO
SEMANA/MES/CICLO
$
$
$
25,500.00 $
53,391.00 $
12,000.00 $
25,500.00 $
53,391.00 $
12,000.00 $
26,775.00 $
56,060.55 $
12,600.00 $
28,113.75 $
58,863.58 $
13,230.00 $
29,519.44
61,806.76
13,891.50
$
$
$
$
$
$
6,400.00
29,760.00
34,500.00
21,740.25
14,640.00
9,850.00
12,800.00
59,520.00
69,000.00
43,480.49
29,280.00
19,700.00
13,440.00
62,496.00
72,450.00
45,654.51
30,744.00
20,685.00
14,112.00
65,620.80
76,072.50
47,937.24
32,281.20
21,719.25
$
$
$
$
$
$
14,817.60
68,901.84
79,876.13
50,334.10
33,895.26
22,805.21
OTROS GASTOS
$
$
27,263.00 $
1,410.00 $
54,526.00 $
2,820.00 $
57,252.30 $
2,961.00 $
60,114.92 $
3,109.05 $
63,120.66
3,264.50
TOTAL
236,454.25 $
382,017.49 $
401,118.36 $
421,174.28 $
442,233.00
CONCEPTO
FIJOS
ASPERSORA MOTOR
SISTEMA DE RIEGO
CINTA DE RIEGO
VARIABLES
PREPARACION DEL TERRENO
GASTOS DE PRESIEMBRA
MANO DE OBRA
PRODUCTOS FUNGICIDAS
PRODUCTOS INSECTICIDAS
PRODUCTOS FOLIARES
FERTILIZACION EN SISTEMA DE RIEGO
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO
5
$
$
$
30,995.41
64,897.09
14,586.08
$
$
$
$
$
$
15,558.48
72,346.93
83,869.93
52,850.81
35,590.02
23,945.47
$
$
66,276.69
3,427.73
464,344.65
________________________________________________
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS
ASPERSORA MOTOR
SISTEMA DE RIEGO
CINTA DE RIEGO
0
0
TOTAL
AO 1
OTROS GASTOS
TOTAL
AO 4
AO 5
$
$
$
$
$
26,775.00
56,060.55
12,600.00
-
$
$
$
$
$
28,113.75
58,863.58
13,230.00
-
$
$
$
$
$
29,519.44
61,806.76
13,891.50
-
$
$
$
$
$
30,995.41
64,897.09
14,586.08
-
90,891.00
95,435.55
100,207.33
105,217.69
110,478.58
AO 1
AO 2
$
$
$
$
$
$
12,800.00
59,520.00
69,000.00
43,480.49
29,280.00
19,700.00
$
$
54,526.00 $
2,820.00 $
291,126.49
$
$
$
$
$
$
AO 1
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
AO 3
25,500.00
53,391.00
12,000.00
-
COSTOS VARIABLES
PREPARACION DEL TERRENO
GASTOS DE PRESIEMBRA
MANO DE OBRA
PRODUCTOS FUNGICIDAS
PRODUCTOS INSECTICIDAS
PRODUCTOS FOLIARES
FERTILIZACION EN SISTEMA DE RIEGO
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
90,891.00 $
291,126.49 $
13,440.00
62,496.00
72,450.00
45,654.51
30,744.00
20,685.00
AO 3
$
$
$
$
$
$
57,252.30 $
2,961.00 $
305,682.81
AO 2
95,435.55 $
305,682.81 $
14,112.00
65,620.80
76,072.50
47,937.24
32,281.20
21,719.25
AO 4
$
$
$
$
$
$
60,114.92 $
3,109.05 $
320,966.96
AO 3
100,207.33 $
320,966.96 $
14,817.60
68,901.84
79,876.13
50,334.10
33,895.26
22,805.21
AO 5
$
$
$
$
$
$
15,558.48
72,346.93
83,869.93
52,850.81
35,590.02
23,945.47
63,120.66 $
3,264.50 $
66,276.69
3,427.73
337,015.30
AO 4
105,217.69 $
337,015.30 $
353,866.07
AO 5
110,478.58
353,866.07
COSTOS TOTALES
382,017.49 $
401,118.36 $
421,174.28 $
442,233.00 $
464,344.65
__________________________________________________
PROYECCION DE INGRESOS
VOLUMEN PRECIO
CONCEPTO
TONELADAS
TOTAL
VENTAS
UNITARIO SEM/MES/CICLO
80
AO
1
AO
AO
AO
AO
3,100.00 $
248,000.00 $
496,000.00 $
520,800.00 $
526,008.00 $
531,268.08 $
536,580.76
248,000.00 $
496,000.00 $
520,800.00 $
526,008.00 $
531,268.08 $
536,580.76
______________________________________________________
ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS
AO 1
( + ) VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( - ) COSTOS TOTALES
( = ) UTILIDAD BRUTA
( - ) DEPRECIACION
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
( - ) IMPUESTOS
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO
$
$
$
$
$
$
$
$
$
ACTIVO FIJO
ASPERSORA MOTOR
SISTEMA DE RIEGO
CINTA DE RIEGO
0
VALOR ORIGINAL
$
25,500.00
$
53,391.00
$
12,000.00
496,000.00
90,891.00
291,126.49
382,017.49
113,982.51
9,089.10
104,893.41
104,893.41
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
520,800.00
95,435.55
305,682.81
401,118.36
119,681.64
9,543.56
110,138.08
110,138.08
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
AO 4
526,008.00
100,207.33
320,966.96
421,174.28
104,833.72
10,020.73
94,812.98
94,812.98
$
$
$
$
$
$
$
$
$
531,268.08
105,217.69
337,015.30
442,233.00
89,035.08
10,521.77
78,513.31
78,513.31
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
536,580.76
110,478.58
353,866.07
464,344.65
72,236.11
11,047.86
61,188.26
61,188.26
COSTOS DE DEPRECIACIONES
TOTAL
TASA
10%
10%
10%
AOS
10
15
3
$
$
$
DEP ANUAL
VALOR RESCATE
2,550.00 $
25,500.00
5,339.10 $
80,086.50
1,200.00 $
3,600.00
9,089.10 $
109,186.50
___________________________________________
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AO
( + ) VENTAS
( + ) VALOR DE RESCATE
( = ) INGRESOS TOTALES
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
( = ) COSTOS TOTALES
COMPRA ACTIVO FIJO
COMPRA ACTIVO DIFERIDO
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO
( = ) SALDO FINAL
AO 0
$
$
$
$
$
$
$
$
$
-$
90,891.00
18,000.00
145,563.25
254,454.25
AO 1
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
496,000.00
496,000.00
90,891.00
291,126.49
382,017.49
113,982.51
AO 2
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
520,800.00
520,800.00
95,435.55
305,682.81
401,118.36
119,681.64
AO 3
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
526,008.00
526,008.00
100,207.33
320,966.96
421,174.28
104,833.72
AO 4
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
531,268.08
531,268.08
105,217.69
337,015.30
442,233.00
89,035.08
AO 5
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
536,580.76
109,186.50
645,767.26
110,478.58
353,866.07
464,344.65
181,422.61
______________________________________________________________
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AO
VENTAS
COSTOS FIJOS
COSTOS VARIABLES
COSTOS TOTALES
PUNTO DE EQUILIBRIO $
PUNTO DE EQUILIBRIO %
AO 1
$
$
$
$
$
496,000.00
90,891.00
291,126.49
382,017.49
220,047.66
44%
AO 2
$
$
$
$
$
520,800.00
95,435.55
305,682.81
401,118.36
231,050.04
44%
AO 3
$
$
$
$
$
526,008.00
100,207.33
320,966.96
421,174.28
257,069.78
49%
AO 4
$
$
$
$
$
531,268.08
105,217.69
337,015.30
442,233.00
287,763.21
54%
AO 5
$
$
$
$
$
536,580.76
110,478.58
353,866.07
464,344.65
324,443.97
60%
INTERPRETACION
Se deberan tener ventas de al menos $
220,051.10 para cubrir los costos de produccion y de en adelante ya sern ganancias
En porcentaje de ventas significa que del 100 %, se tendra que vender el 44 % para la recuperacion de los costos
___________________________________________________________________________________________________________________
___
_____________
__________________________________________________
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
TASA DE ACTUALIZACION
AO
AO 0
AO 1
AO 2
AO 3
AO 4
AO 5
TOTAL
10%
INGRESOS
$
$
$
$
$
$
$
496,000.00
520,800.00
526,008.00
531,268.08
645,767.26
2,719,843.34
COSTOS
$
$
$
$
$
$
$
254,454.25
382,017.49
401,118.36
421,174.28
442,233.00
464,344.65
2,365,342.03
-$
$
$
$
$
$
$
VAN
TIR
B/C
FLUJO DE
EFECTIVO
254,454.25
113,982.51
119,681.64
104,833.72
89,035.08
181,422.61
354,501.32
TASA
(1+t)-n
1.00
0.91
0.83
0.75
0.68
0.62
INGRESOS
ACTUALIZADOS
$
$
450,909.09
$
430,413.22
$
395,197.60
$
362,863.25
$
400,970.66
$ 2,040,353.82
EGRESOS
ACTUALIZADOS
$
254,454.25
$
347,288.63
$
331,502.78
$
316,434.47
$
302,051.09
$
288,321.49
$
1,840,052.70
200,301.11
36%
1.11
CRITERIO DE DECISIN
Dado que la VAN es mayor que cero, el proyecto se acepta, el valor significa que a 5 aos se recupera la inversion ademas de tener una ganancia.
Dado que la TIR es mayor que la tasa de rentabilidad minima aceptada, que en este caso es de 36 %, el proyecto se acepta
Dado que la Relacion Beneficio costo es mayor que 1, el proyecto se acepta, ya que cada peso que se invierte en el proyecto, se ganan .11 centavos
Bajo estos indicadores el proyecto se acepta