PT WANDHA GITA

Jl. Katrangan No. 24

JURNAL
1-Jan-13 Kas
Hutang BNI
(Pinjaman dari Bank BNI)
1-Jan-13 Kas
Modal
(Setoran modal Tuan A)
3-Jan-13 Tanah
Kas
(Membeli tanah)
4-Jan-13 Bangunan kantor
Kas
(Membangun kantor)
4-Jan-13 Bangunan gudang
Kas
(Membangun gudang)
7-Jan-13 BCA
Kas
(Setoran ke Bank BCA)
10-Jan-13 Peralatan kantor
Kas
(Membeli Meja, Kursi & Almari)
12-Jan-13 Peralatan kantor
Kas
(Membeli Komputer P. IV)
14-Jan-13 Biaya perlengkapan kantor
Kas
(Membeli perlengkapan ATK)
16-Jan-13 Persediaan barang A
Kas
(Membeli barang A 10 unit utk dijual)
Tgl No. Acc Nama Account & Keterangan
Persediaan barang B
Kas
(Membeli barang B 2unit utk dijual)
Persediaan barang C
Kas
(Membeli barang C 20unit utk dijual)
18-Jan-13 Kas
Penjualan barang A
HPP barang A
Persediaan barang A
(Penjualan barang A 7unit)
Kas
Penjualan barang B
HPP barang B
Persediaan barang B
(Penjualan barang B 2unit)
Kas
Penjualan barang C
HPP barang C
Persediaan barang C
(Penjualan barang C 19unit)
20-Jan-13 Biaya iklan
Kas
(Biaya iklan)
25-Jan-13 Biaya listrik
Kas
(Biaya listrik)
25-Jan-13 Biaya telp
Kas
(Biaya telp)
25-Jan-13 Biaya intertainment penjualan
Kas
(Biaya intertainment penjualan)
25-Jan-13 Biaya komisi penjualan
Kas
(Biaya komisi penjualan)
25-Jan-13 Biaya perbaikan & pemeliharaan
Kas
(Biaya perbaikan & pemeliharaan)
31-Jan-13 Biaya gaji Bag. Penjualan
Kas
(Biaya gaji Bag. Penjualan)
31-Jan-13 Biaya gaji bag. Adm & umum
Kas
(Biaya gaji bag. adm & umum)
Total
PT WANDHA GITA
Jl. Katrangan No. 24
D K
1 800,000,000
800,000,000
600,000,000
600,000,000
600,000,000
600,000,000
200,000,000
200,000,000
150,000,000
150,000,000
300,000,000
300,000,000
7,000,000
7,000,000
5,000,000
5,000,000
500,000
500,000
30,000,000
30,000,000
Debet/Kredit
No. Bukti
4,000,000
4,000,000
100,000,000
100,000,000
35,000,000
35,000,000
21,000,000
21,000,000
8,000,000
8,000,000
4,000,000
4,000,000
133,000,000
133,000,000
95,000,000
95,000,000
10,000,000
10,000,000
1,000,000
1,000,000
700,000
700,000
1,500,000
1,500,000
6,000,000
6,000,000
3,000,000
3,000,000
5,000,000
5,000,000
10,000,000
10,000,000
3,129,700,000 3,129,700,000
PT. WANDHA GITA
Jl. Katrangan No. 24 A Denpasar-Bali
BUKU BESAR
Nama Account : Kas
1-Jan-13 (Pinjaman dari Bank BNI) 1
1-Jan-13 (Setoran modal Tuan A)
3-Jan-13 (Membeli tanah)
4-Jan-13 (Membangun kantor)
4-Jan-13 (Membangun gudang)
7-Jan-13 (Setoran ke Bank BCA)
10-Jan-13 (Membeli Meja, Kursi & Almari)
12-Jan-13 (Membeli Komputer P. IV)
14-Jan-13 (Membeli perlengkapan ATK)
16-Jan-13 (Membeli barang A 10 unit utk dijual)
(Membeli barang B 2unit utk dijual)
(Membeli barang C 20unit utk dijual)
18-Jan-13 (Penjualan barang A 7unit)
(Penjualan barang B 2unit)
(Penjualan barang C 19unit)
20-Jan-13 (Biaya iklan)
25-Jan-13 (Biaya listrik)
25-Jan-13 (Biaya telp)
25-Jan-13 (Biaya intertainment penjualan)
25-Jan-13 (Biaya komisi penjualan)
25-Jan-13 (Biaya perbaikan & pemeliharaan)
31-Jan-13 (Biaya gaji Bag. Penjualan)
31-Jan-13 (Biaya gaji bag. adm & umum)
Nama Account : BANK
1-Jan-13 (Setoran ke Bank BCA)
Nama Account : PERSEDIAAN BARANG A
16-Jan-13 (Membeli barang A 10 unit utk dijual)
18-Jan-13 (Penjualan barang A 7unit)
Nama Account : PERSEDIAAN BARANG B
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
16-Jan-13 (Membeli barang B 2unit utk dijual)
18-Jan-13 (Penjualan barang B 2unit)
Nama Account : PERSEDIAAN BARANG C
16-Jan-13 (Membeli barang C 20unit utk dijual)
18-Jan-13 (Penjualan barang C 19unit)
Nama Account : TANAH
3-Jan-13 (Membeli tanah)
Nama Account : BANGUNAN KANTOR
4-Jan-13 (Membangun kantor)
Nama Account : BANGUNAN GUDANG
4-Jan-13 (Membangun gudang)
Nama Account : PERALATAN KANTOR
10-Jan-13 (Membeli Meja, Kursi & Almari)
12-Jan-13 (Membeli Komputer P. IV)
Nama Account : HUTANG BANK
1-Jan-13 (Pinjaman dari Bank BNI)
Nama Account : MODAL
1-Jan-13 (Setoran modal Tuan A)
Nama Account : PENJUALAN BARANG A
18-Jan-13 (Penjualan barang A 7unit)
Nama Account : PENJUALAN BARANG B
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
18-Jan-13 (Penjualan barang B 2unit)
Nama Account : PENJUALAN BARANG C
18-Jan-13 (Penjualan barang C 19unit)
Nama Account : HPP BARANG A
18-Jan-13 (Penjualan barang A 7unit)
Nama Account : HPP BARANG B
18-Jan-13 (Penjualan barang B 2unit)
Nama Account : HPP BARANG C
18-Jan-13 (Penjualan barang C 19unit)
Nama Account : BIAYA PERLENGKAPAN KANTOR
14-Jan-13 (Membeli perlengkapan ATK)
Nama Account : BIAYA IKLAN
20-Jan-13 (Biaya iklan)
Nama Account : BIAYA LISTRIK
25-Jan-13 (Biaya listrik)
Nama Account : BIAYA TELP
25-Jan-13 (Biaya telp)
Nama Account : BIAYA INTERTAIMENT PENJUALAN
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
25-Jan-13 (Biaya intertainment penjualan)
Nama Account : BIAYA KOMISI PENJUALAN
25-Jan-13 (Biaya komisi penjualan)
Nama Account : BIAYA PERBAIKAN DAN PEMELIHARAAN
25-Jan-13 (Biaya perbaikan & pemeliharaan)
Nama Account : BIAYA GAJI BAG. PENJUALAN
31-Jan-13 (Biaya gaji Bag. Penjualan)
Nama Account : BIAYA GAJI BAG. ADM DAN BAG. UMUM
31-Jan-13 (Biaya gaji bag. adm & umum)
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
Tgl Nama Account & Keterangan No. Acc No. Bukti
PT. WANDHA GITA
Jl. Katrangan No. 24 A Denpasar-Bali
BUKU BESAR
D K D K
800,000,000 800,000,000
600,000,000 1,400,000,000
600,000,000 800,000,000
200,000,000 600,000,000
150,000,000 450,000,000
300,000,000 150,000,000
7,000,000 143,000,000
5,000,000 138,000,000
500,000 137,500,000
30,000,000 107,500,000
4,000,000 103,500,000
100,000,000 3,500,000
35,000,000 38,500,000
8,000,000 46,500,000
133,000,000 179,500,000
10,000,000 169,500,000
1,000,000 168,500,000
700,000 167,800,000
1,500,000 166,300,000
6,000,000 160,300,000
3,000,000 157,300,000
5,000,000 152,300,000
10,000,000 142,300,000
D K D K
300,000,000 300,000,000
D K D K
30,000,000 30,000,000
21,000,000 9,000,000
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
D K D K
4,000,000 4,000,000
4,000,000 0
D K D K
100,000,000 100,000,000
95,000,000 5,000,000
D K D K
600,000,000 600,000,000
D K D K
200,000,000 200,000,000
D K D K
150,000,000 150,000,000
D K D K
7,000,000 7,000,000
5,000,000 12,000,000
D K D K
800,000,000 800,000,000
D K D K
600,000,000 600,000,000
D K D K
35,000,000 35,000,000
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
D K D K
8,000,000 8,000,000
D K D K
133,000,000 133,000,000
D K D K
21,000,000 21,000,000
D K D K
4,000,000 4,000,000
D K D K
95,000,000 95,000,000
D K D K
500,000 500,000
D K D K
10,000,000 10,000,000
D K D K
1,000,000 1,000,000
D K D K
700,000 700,000
D K D K
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
1,500,000 1,500,000
D K D K
6,000,000 6,000,000
D K D K
3,000,000 3,000,000
D K D K
5,000,000 5,000,000
D K D K
10,000,000 10,000,000
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
Saldo
Debet / Kredit Saldo
Debet / Kredit
PT. WANDHA GITA
NERACA SALDO
NO. ACC NAMA ACCOUNT
Kas
BANK
PERSEDIAAN BARANG A
PERSEDIAAN BARANG B
PERSEDIAAN BARANG C
TANAH
BANGUNAN KANTOR
BANGUNAN GUDANG
PERALATAN KANTOR
HUTANG BANK
MODAL
PENJUALAN BARANG A
PENJUALAN BARANG B
PENJUALAN BARANG C
HPP BARANG A
HPP BARANG B
HPP BARANG C
BIAYA PERLENGKAPAN KANTOR
BIAYA IKLAN
BIAYA LISTRIK
BIAYA TELP
BIAYA INTERTAIMENT PENJUALAN
BIAYA KOMISI PENJUALAN
BIAYA PERBAIKAN DAN PEMELIHARAAN
BIAYA GAJI BAG. PENJUALAN
BIAYA GAJI BAG. ADM DAN BAG. UMUM
GRAND TOTAL
Jl. Katrangan No. 24 A Denpasar - Bali
DEBET KREDIT
142,300,000
300,000,000
9,000,000
0
5,000,000
600,000,000
200,000,000
150,000,000
12,000,000
800,000,000
600,000,000
35,000,000
8,000,000
133,000,000
21,000,000
4,000,000
95,000,000
500,000
10,000,000
1,000,000
700,000
1,500,000
6,000,000
3,000,000
5,000,000
10,000,000
1,576,000,000 1,576,000,000
Jl. Katrangan No. 24 A Denpasar - Bali
PT. WANDHA GITA
Jl. Katrangan No. 24 A Denpasar - Bali
DAFTAR AKTIVA TETAP
I BANGUNAN
MEMBANGUN KANTOR 5% 4-Jan-13 200,000,000
MEMBANGUN GUDANG 5% 4-Jan-13 150,000,000
TOTAL BANGUNAN 350,000,000
II PERALATAN KANTOR
MEJA 25% 10-Jan-13 4,000,000
KURSI 25% 10-Jan-13 2,000,000
ALMARI 25% 10-Jan-13 1,000,000
KOMPUTER 25% 12-Jan-13 5,000,000
TOTAL PERALATAN KANTOR 12,000,000
III TANAH
TANAH 0 3-Jan-13 600,000,000
TOTAL TANAH 600,000,000
GRAND TOTAL
31/01/203
NO NAMA AKTIVA TARIF TGL BELI
HARGA
PEROLEHAN
TGL NILAI
1/1/2013 1/1/2013 31-Jan-13 31-Jan-13
0 200,000,000 200,000,000 200,000,000
0 150,000,000 150,000,000 150,000,000
- 350,000,000 - - 350,000,000 350,000,000
0
0 4,000,000 4,000,000 4,000,000
0 2,000,000 2,000,000 2,000,000
0 1,000,000 1,000,000 1,000,000
0 5,000,000 5,000,000 5,000,000
- 12,000,000 - - 12,000,000 12,000,000
0 600,000,000 600,000,000 600,000,000
0 600,000,000 - - 600,000,000 600,000,000
MUTASI
1/1S/D31/1
AKUM. PENYUSUT NILAI BUKU
HARGA
PEROLEHAN
NILAI DASAR
PENYUSUTAN
01/01/13-31/01/2013 31-Jan-13 31-Jan-13
833,333 833,333 199,166,667
625,000 625,000 149,375,000
1,458,333 1,458,333 348,541,667
83,333 83,333 3,916,667
41,667 41,667 1,958,333
20,833 20,833 979,167
104,167 104,167 4,895,833
250,000 250,000 11,750,000
- - 600,000,000
- - 600,000,000
PENYUSUTAN
AKUMULASI
PENYUSUTAN
NILAI BUKU
DEBET
Kas 142,300,000
BANK 300,000,000
PERSEDIAAN BARANG A 9,000,000
PERSEDIAAN BARANG B -
PERSEDIAAN BARANG C 5,000,000
TANAH 600,000,000
BANGUNAN KANTOR 200,000,000
AKUM PENYUSUTAN BANGUNAN KANTOR
BANGUNAN GUDANG 150,000,000
AKUM PENYUSUTAN BANGUNAN GUDANG
PERALATAN KANTOR 12,000,000
AKUM PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
HUTANG BANK
MODAL
PENJUALAN BARANG A
PENJUALAN BARANG B
PENJUALAN BARANG C
HPP BARANG A 21,000,000
HPP BARANG B 4,000,000
HPP BARANG C 95,000,000
BIAYA PERLENGKAPAN KANTOR 500,000
BIAYA IKLAN 10,000,000
BIAYA LISTRIK 1,000,000
BIAYA TELP 700,000
BIAYA INTERTAIMENT PENJUALAN 1,500,000
BIAYA KOMISI PENJUALAN 6,000,000
BIAYA PERBAIKAN DAN PEMELIHARAAN 3,000,000
BIAYA GAJI BAG. PENJUALAN 5,000,000
BIAYA GAJI BAG. ADM DAN BAG. UMUM 10,000,000
BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN KANTOR
BIAYA PENYUSUTAN BANGUNAN GUDANG
BIAYA PENYUSUTAN PERALATAN KANTOR
1,576,000,000
NERACA SALDO
NO. ACC NAMA ACCOUNT
PT. WANDHA GITA
KREDIT DEBET KREDIT DEBET KREDIT DEBET
142,300,000
300,000,000
9,000,000
-
5,000,000
600,000,000
200,000,000
833,333 833,333
150,000,000
625,000 625,000
12,000,000
250,000 250,000
800,000,000 800,000,000
600,000,000 600,000,000
35,000,000 35,000,000
8,000,000 8,000,000
133,000,000 133,000,000
21,000,000 21,000,000
4,000,000 4,000,000
95,000,000 95,000,000
500,000 500,000
10,000,000 10,000,000
1,000,000 1,000,000
700,000 700,000
1,500,000 1,500,000
6,000,000 6,000,000
3,000,000 3,000,000
5,000,000 5,000,000
10,000,000 10,000,000
833,333 833,333 833,333
625,000 625,000 625,000
250,000 250,000 250,000
1,576,000,000 1,708,333 1,708,333 1,577,708,333 1,577,708,333 159,408,333
LABA RUGI TAHUN BERJALAN 16,591,667
176,000,000
NERACA LAJUR
Jl. Katrangan No. 24 A Dps - Bali
PENYESUAIAN NERACA SALDO LABA/RUGI NS SETELAH DI SESUAIKAN
41,305
KREDIT DEBET KREDIT
142,300,000
300,000,000
9,000,000
-
5,000,000
600,000,000
200,000,000
833,333
150,000,000
625,000
12,000,000
250,000
800,000,000
600,000,000
35,000,000
8,000,000
133,000,000
176,000,000 1,418,300,000 1,401,708,333
- 16,591,667
176,000,000 1,418,300,000 1,418,300,000
LABA/RUGI NERACA