NAMA: HARLINDA DINA IMAMA

NIM:115020307111051
UTS PRAKTIKUM SISTEM INFORMASI
JAWAB PERTANYAAN BERIKUT SECARA BERTAHAP:


1. a. Apakah terdapat Kelemahan Pengendalian Internal pada siklus penghasilan Hotel A-
Pink ?
Ya, ada kelemahan karena pengendalian internal pada siklus penghasilan hotel A-Pink

b. Kelemahan pengendalian internal :
- Tidak adanya pemeriksaan tamu, jadi tidak ada yg mengontrol apa saja barang bawaan
tamu
- Sering terjadi kesalaham pencatatan reservasi sehingga terdapat kesalahpahaman.
- Receptionist membuat NA worksheet, yang seharusnya membuat NA worksheet tersebut
adalah bagian finance.
- Tidak adanya kontrol pada saat cashier per shift menyetorkan uang pada safety box yang
ada pada Front Office. Sehingga tidak ada jaminan kebenaran bahwa proses tersebut telah
dilakukan dengan benar.

C. Moral hazard yang mungkin dilakukan oleh tamu
Pelanggan yang menggunakan kartu kredit, kemungkinan menggunakan kartu kredit palsu.
Pelanggan checkout melebihi jam yang ditentukan. Tamu bisa saja melarikan diri dan
tidak membayar sisa deposit yang tidak tertagih.
o Pemesanan kamar via telepon bisa saja dibatalkan oleh tamu sewaktu-waktu. Jika tamu tidak
memberikan deposit sama sekali pada waktu check in, ada kemungkinan tamu tidak akan
membayar selamanya (baik deposit maupun total tagihan), meskipun ada alasan akan
dibayarkan pihak lain.





Moral hazard yang dilakukan oleh staf atau karyawan
Minimnya pengendalian internal pada saat pergantian shift receptionist memungkinkan
receptionist melakukan kecurangan yang pada akhirnya timbul selisih kas.

























2 A BAGAN ALUR FLOWCHART PROSEDUR YANG SAYA BUAT :
Siklus Penghasilan (Reservation)
Receptionist Tamu
MULAI
Telpon
Data pesanan
Memasukkan
data pesanan
ke reservasi
form
Reservasi form
Memasukkan
form ke
reservasi cart
Menandai kamar
yang dipesan
sesuai nomer
reservasi
Memesa
n kamar




CONTOH RESERVATION ROMM HOTEL A PINK
ROOM RESERVATION
RESERVATION . AMANDEMENT. CANCELLATION. WATING LIST...
MR/MRS/LASTNAME_______________________________ FIRST NAME_______________
Arivval dat_____________ FLIGTH DETAIL:__________ ETA:_________
DEPARTURE DATE_______FLIGHT DETAIL:___________ ETA:_________
ROOM TYPE:___________________________________ NO.OF ROOM:______________
ROOM RATE:___________________________________ TOTAL PAX:________________
COMPANY NAME:_________________________________________________
ADDRESS:________________________________________________________
EMAIL-ADDRESS:_________________________________________________
CALLER NAME :__________________________ TLVN NUMBER:______________
BILLING INSTRUCSION :____________________________________________
REMARKS:______________________________________________________
TALENT BY__________
DATE___________
CONFIRMATION NUMBER :____________
RESEVATION CART A-PINK HOTEL




Siklus Penghasilan (Check In)
Receptionist Guest Bill rack FO Cash Report Guest List Tamu
Tamu datang Memberi
ka daftar
harga
kamar
Daftar harga
Mengisi
RC
sesuai
tanda
pengenal
Registration Card
Membuat
Breakfast
Coupon
Breakfast coupon
Breakfast coupon
A
Membaya
r deposit
1
2
Deposit Received
Form
Deposit Received
Form
Deposit
Received Form
Deposit
Received Form
Uang
Memasu
kkan
Registra
tion
Card
Mencata
t data
tamu
A
Registration Card
Data tamu
Membuka
bill
Data tamu
Memilih
kamar



SIKLUS PENGHASILAN (CHECK OUT)
ACCOUNTING FINANCE RECEPTIONIS TAMU
Menyiap
kan
Guest
Bill
Membuat
Receptioni
st Cash
Report
1
2
Guest Bill
Guest Bill
Guest
Bill
Guest Bill telah
ditandatangani
arsip
uang
1
2
Receptionist Cash
Report
arsip
Receptionist Cash
Report
Membuat
NA
Worksheet
1
2
NA Worksheet
NA Worksheet
arsip
Penerimaan
uang
Menyusun
laporan
penerimaa
n kas
harian
Laporan
penerimaan kas
harian
arsip
Laporan
penerimaan kas
harian
Membuat
jurnal
jurnal
Posting ke
buku besar
Buku besar




b. Kebijakan manajemen yang mendukung prosedur yang dibuat :
Hotel A-Pink menerima pesanan lewat telepon, tetapi pada saat pemesanan itu pemesan
harus membayar minimal 50% dari harga.
Pemesanan dilakukan seminggu sebelum check in.
Pada saat reservasi, pemesan harus membayar 50% dari harga sewa.
Jika sampai batas waktu yang ditentukan belum check out, maka akan dikenakan tarif per
jam.
Tanda pengenal akan diminta hotel sejak pemesanan dan dikembalikan sampai tamu check
out.

3. Formulir internal yang digunakan dalam pengajuan perbaikan pengendalian
internal siklus penghasilan hotel A-Pink :
Reservation Form
Registration Card
Deposit received form: struk pembayaran uang muka
Room Guest Bill : dibuat ketika tamu telah membayar lunas semua tagihan.
Voucher Breakfast


4. Informasi yang dapat dihasilkan dalam siklus penghasilan hotel A-Pink untuk
membantu manajemen dalam pengambilan keputusan :
FO Cashier Report
Laporan penggunaan kamar : berisi kamar mana yang sering dipesan oleh tamu sehingga
dapat diketahui kamar mana yang butuh direnovasi atau yang tidak
Laporan kas harian : Menunjukkan banyaknya kas harian yang diterima hotel
Laporan pendapatan harian : Menunjukkan besarnya pendapatan yang diterima oleh hotel


5. Kebijakan akuntansi yang berhubungan dengan siklus penghasilan hotel A-Pink :
Menurut saya kebijakan yang saya buat adalah sebagai berikut,



Metode pada pengakuan pendapatan menggunakan metode basis akrual
Pembayaran dapat dilakukan secara tunai dan menggunakan fasilitas lain (debit card,
cedit card )
Pada Night audit seharusnya dilakukan oleh staf akuntansi yang mengerjakanya

6. Jurnal Standar yang berhubungan dengan siklus penghasilan hotel A-Pink :
Penerimaan uang muka dari tamu
Kas xxxx
Sewa diterima di muka xxxx

Pelunasan tagihan
Sewa terima di muka xxxx
Pendapatan jasa xxxx
Kas xxxx
Pendapatan jasa xxxx
PPN masukan xxxx