Anda di halaman 1dari 2

Saldo kas di BNI per 30 September 2009 menurut laporan BNI sebesar 751.250.

500,
jumlah tersebut tidak sama dengan catatan PT.Adil. Penyebabnya adalah:
1. adanya cek beredar 25.000.000
2. terdapat deposit in transit 27.500.000
3. biaya bank dan jasa giro bank bulan September belum dicatat PT.Adil, jumlahnya
masing-masing 500.000 dan 2.250.000
4. pelanggan PT.Adil melunasi utang sebesar 17.300.000 dengan setor langsung ke
BNI, transaksi tersebut belum diketahui dan dicatat PT.Adil
5. setoran sebesar 45.000.000 oleh PT.Adil keliru dicatat sebagai pengambilan
sebesar 54.000.000
6. cek yang dikeluarkan Fa.Adil senilai 7.500.000 oleh BNI keliru dikurangkan dari
saldo PT.Adil
7. cek no. XYZ-2031 senilai 5.000.000 rusak dan diganti dengan cek baru no. XYZ2071 dengan jumlah yang sama. Pada saat menyerahkan cek pengganti oleh
PT.Adil dicatat lagi sebagai pengeluaran (Pengeluaran dicatat dua kali)
8. setoran UD.Adil sebesar 8.000.000 oleh BNI keliru dicatat sebagai pengeluaran
PT.Adil
9. sebuah cek yang diterima dari pelanggan senilai 20.000.000 ternyata dananya
tidak cukup (cek kosong), maka oleh BNI dikembalikan ke PT.Adil. Oleh PT.Adil
peristiwa tersebut dicatat sebagai penerimaan kas dari pelanggan 20.000.000
Buatlah bank rekonsiliasi untuk:
a. menghitung saldo yang benar per 30 September 2009.
b. menghitung saldo menurut catatan PT.Adil per 30 September 2009.
c. Membuat jurnal koreksi
Jawab.
PT.Adil
Bank Rekonsiliasi per 30 September 2009
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------Catatan PT.Adil
Laporan BNI
-----------------------------------------------------------------------------------------------------------Saldo sebelum rekonsiliasi 686.200.500 Saldo sebelum rekonsiliasi 751.250.500
3. Biaya bank
500.000 1. OSC
25.000.000
Jasa Giro Bank
2.250.000 2. DIT
27.500.000
4. Pelunasan pelanggan
17.300.000 6. Cek Fa.Adil
7.500.000
5. Salah catat dan jumlah
99.000.000 8. Setoran UD.Adil
8.000.000
7. Salah pencatatan
5.000.000
9. cek kosong, salah catat
40.000.000
----------------------------Jumlah yang benar
769.250.500 Jumlah yang benar
769.250.500
a. Saldo per 30 September 2009 yang benar adalah 769.250.500
b. Saldo menurut catatan PT.Adil per 30 September 2009 adalah 686.200.500

c. Junral koreksinya:
Biaya bank
Kas di Bank
Pendapatan jasa giro
Kas di Bank
Piutang dagang

500.000
1.750.000
2.250.000
17.300.000
17.300.000

Kas di bank
99.000.000
Kas (Piutang)
Pembelian (Utang dagang)

45.000.000
54.000.000

Kas di bank
5.000.000
Pembelian (Utang dagang)

5.000.000

Piutang dagang
Kas di bank

40.000.000
40.000.000