Pada 31 Juli 2007, Yohan Company mempunyai saldo kas Rp6.140.

000,- Laporan dari Bank

Nasional pada tanggal tersebut menunjukkan bahwa saldo kas adalah Rp7.695.800,-. Data
untuk rekonsiliasi bank adalah sebagai berikut:
1. Biaya administrasi bank bulan Juli adalah Rp25.000,-
2. Bank berhasil menagih piutang wesel untuk Yohan Company yang nominalnya
Rp1.800.000,- pada tanggal 15 Juli, ditambah Rp30.000,- untuk bunga. Biaya bank untuk
jasa ini adalah Rp10.000,-
3. Setoran Yohan Company pada 31 Juli Rp1.193.300,- tidak termasuk dalam laporan
bank.
4. Cek Yohan Company No. 2480 yang diterbitkan untuk Bimo, seorang kreditor senilai
Rp384.000,- telah salah dicatat dalam jurnal pengeluaran kas perusahaan Rp348.000,-
5. Cek beredar pada 31 Juli berjumlah Rp1.480.100,-.
6. Laporan bank menunjukkan adanya NSF Check Rp490.000,- atas cek yang diterima
perusahaan dari ABC Corp.
Buatlah rekonsiliasi bank pada 31 Juli dan jurnal yang diperlukan oleh Yohan Company.

Yohan Company
Rekonsiliasi Bank
31 Juli 2007
(dalam rupiah)
Saldo Kas menurut Bank 7.695.8000 Saldo Kas menurut Perusahaan 6.140.000
Ditambah: Ditambah:
Setoran Dalam Perjalanan 1.193.300 Piutang wesel 1.800.000
Dikurangi: Bunga piutang wesel 30.000
Cek beredar -1.480.000 Dikurangi:
Biaya penagihan piutang wesel -10.000
Biaya administrasi bank -25.000
Kesalahan pencatatan cek 2480 -36.000
Cek kosong -490.000
7.409.000 7.409.000

Jurnal untuk mencatat tertagihnya piutang wesel
31 Juli 2007 Kas 1.820.000
Biaya Lain-lain 10.000
Piutang Wesel 1.800.000
Pendapatan Bunga 30.000
Jurnal untuk mencatat biaya administrasi bank
31 Juli 2007 Biaya Lain-lain 25.000
Kas 25.000

Jurnal untuk mengkoreksi kesalahan pencatatan cek 2489
31 Juli 2007 Utang Usaha 36.000
Kas 36.000

Jurnal untuk mencatat cek kosong
31 Juli 2007 Pitang Usaha 490.000
Kas 490.000