ABSTRAK

ANALISIS COST OF FUND (COF) DAN COST OF LOANABLE FUND

(COLF) DALAM PENGELOLAAN DANA PADA BANK SUMSEL BABEL
Oleh
Nudairo
Dalam mengelola kegiatan penghimpunan dana masyarakat agar tetap efisien
bank menggunakan alat analisis antara lain cost of fund (COF) dan juga cost of
loanable fund (COLF). Jika dilihat dari aspek dana masyarakat atau pihak ketiga
yang ditinjau berdasarkan cost of loanable fund (COLF) maka diketahui bah!a
dari tahun "##$%"#&# mengalami penurunan sebesar #.##'(. )ementara untuk
tahun "#&#%"#&& terjadi peningkatan sebesar #.##*. )ebaiknya bank tetap
berusaha untuk mempertahankan pengelolaan dana sehingga perhitungan dengan
menggunakan cost of loanable fund (COLF) dari tahun ke tahun terus mengalami
peningkatan.
+ata +unci , Dana COF dan COLF
PENDAHULUAN
! La"ar Bela#a$%
-ank merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat
dalam bentuk simpanan dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk
kredit atau dalam bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
masyarakat banyak. Falsafah yang mendasari kegiatan usaha bank adalah
kepercayaan masyarakat. -ank sebagai lembaga kepercayaan masyarakat dan
bagian dari sistem moneter mempunyai kedudukan yang sangat strategis sebagai
penunjang pembangunan ekonomi.
.eranan yang sinergis disebabkan oleh fungsi utama bank sebagai suatu
!ahana yang dapat menghimpun dana dan menyalurkannya kepada masyarakat
secara efektif dengan bera/askan demokrasi ekonomi yang mendukung
pelaksanaan pembangunan nasional dalam rangka meningkatkan pemerataan
pembangunan dari hasil%hasilnya perumbuhan ekonomi dan juga stabilitas
nasional kearah peningkatan taraf hidup masyarakat banyak.
+egiatan perbankan secara sederhana dapat dikatakan sebagai tempat
melayani segala kebutuhan para nasabahnya. Laporan keuangan merupakan
informasi yang sangat penting baik bagi manajemen bank maupun pihak%pihak
yang mempunyai kepentingan lainnya. 0nformasi laporan keuangan sangat
dibutuhkan dalam pengambilan beberapa keputusan pening. Oleh karena itu
laporan keuangan harus dapat diakui ke!ajaran dan kelengkapan agar tidak
memberikan gambaran yang keliru bagi para pemakainya.
1enurut 0ndra ("##2,"34) laporan keuangan perbankan bertujuan antara
lainuntuk mengetahui tingkat pencapaian kinerja perusahaan bank untuk
mengetahui perkembangan perbankan dari satu periode ke periode berikutnya
sebagai bahan pertimbangan bagi manajemen dalam melaksanakan kegiatan
operasional dan penyusunan rencana kerja anggaran bank untuk memonitor
pelaksanaan dari suatu kegiatan perusahaan yang telah ditetapkan sehingga dapat
diadakan perbaikan atau penyempurnaan dimasa yang akan datang dan
sebagainya. Dalam mengelola kegiatan penghimpunan dana masyarakat agar tetap
efisien bank menggunakan alat analisis antara lain cost of fund (COF) dan juga
cost of loanable fund (COLF).
5ukum permintaan dan pena!aran juga berlaku bagi dunia perbankan.
-ila pada perusahaan non bank permintaan dan pena!aran dipengaruhi oleh harga
dalam rupiah maka dalam dunia perbankan harga dalam bentuk suku bunga.
Dalam hal ini bank bertindak sebagai penghimpun atau pembeli dana dapat
dijelaskan bah!a bila tingkat suku bunga simpanan naik maka 6olume simpanan
masyarakat akan meningkat pula dengan asumsi ceteris paribus atau kondisi
diluar bunga relatif tetap. +enaikan 6olume simpanan masyarakat yang
dipengaruhi oleh tingkat suku bunga dapat dijelaskan dengan analisis sensiti6itas
atau dalam teori ekonomi mikro sering disebut elastisitas.
Dalam praktik perbankan simpanan masyarakat yang sangat sensitif atau
peka terhadap perubahan tingkat suku bunga adalah deposito berjangka dan
sertifikat deposito dan tabungan. 7ntuk tabungan sensiti6itasnya rendah
dibandingkan deposito. 8abungan lebih banyak dipengaruhi oleh biaya overhead
misalnya biaya promosi hadiah faktor keamanan pelayanan dan sebagainya.
)edangkan giro tidak peka terhadap perubahan suku bunga tapi lebih banyak
dipengaruhi diluar bunga. Oleh karena itu pengaruh tingkat bunga terhadap
simpanan masyarakat tergantung pada perilaku bunga yang ada pada masing%
masing bank terutama bila dikaitkan dengan biaya overhead yang dikeluarkan
bank.
Dengan demilkian besarnya tingkat elastisitas tingkat bunga terhadap
simpanan pada tiap%tiap bank akan berbeda. -erdasarkan teori ekonomi jika
elastisitas lebih besar dari & (satu) dinyatakan elastis artinya tingkat suku bunga
mempengaruhi 6olume deposito berjangka. 9amun perlu diperhatikan bah!a
kenaikan tingkat suku bunga juga berpengaruh pada cost of fund khususnya untuk
dana deposito.
-ank )umsel -abel merupakan salah satu perbankan daerah ternama di
0ndonesia tepatnya di ka!asan )umatera )elatan dan -angka -elitung dengan
memperioritaskan pelayanan kepada usaha mikro dan usaha menengah (7+1)
untuk menunjang perekonomian masyarakat juga memberikan pelayanan prime
kepada nasabah melalui jaringan kerja yang tersebar luas dan di dukung sumber
daya manusia yang profesional dengan melakukan praktek tata kelola perusahaan
yang baik.
Dana yang dikelola oleh .8. -ank )umsel -abel dinilai masih rendah. 5al
ini disebabkan oleh karena sumber dana yang diterima dari pemberian kredit
mengalami kegagalan atau kemacetan pelunasan yang mana nasabah tidak
mampu lagi untuk melunasi kreditnya. )ehingga berakibat dana yang dikelola
-ank )umsel -abel akan mengalami penurunan secara berkelanjutan.
)etelah beberapa lama beroperasi berdasarkan keputusan pemerintah untuk
memenuhi tuntutan perkembangan perekonomian dan perdagangan. 1aka -amk
)umsel -abel membuka cabangnya di ka!asan )umatera )elatan dan -angka
-elitung. -erdasarkan uraian%uraian yang telah dikemukakan diatas maka judul
penelitian ini adalah sebagai berikut, &ANALISIS COST OF FUND (COF)
DAN COST OF LOANABLE FUND (COLF) DALAM PENGELOLAAN
DANA PADA PT BANK SUMSEL BABEL!'
!( Peru)u*a$ Ma*alah
-erdasarkan latar belakang yang telah diuraikan diatas maka
permasalahan utama yang akan dibahas adalah sebagai bahan -agaimana
peningkatan dana pada .8. -ank )umsel -abel bila diukur dengan cost of fund
(COF) dan cost of loanable fund (COLF):
!+ Rua$% Li$%#u, Pe$eli"ia$
.enelitian ini hanya membahas bagaimana peningkatan dana pada .8.
-ank )umsel -abel jika diukur dengan COF dan COLF dan upaya apa yang
dilakukan .8. -ank )umsel -abel untuk meningkatkannya periode "##$%"#&&
!- Tu.ua$ da$ Ma$/aa" Pe$eli"ia$
!-! Tu.ua$ Pe$eli"ia$
;dapun tujuan penelitian ini adalah ,
&. 7ntuk mengetahui peningkatan dana .8. -ank )umsel -abel jika diukur
dengan COF dan COLF.
". 7ntuk mengetahui upaya apa yang dilakukan -ank sumsel -abel untuk
meningkatkannya.
LANDASAN TEORI
(!! Pe$%er"ia$ Ba$#
+asmir ("#&&,&&) mengemukakan bank sebagai lembaga keuangan yang
kegiatan utamanya adalah menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkan
kembali dana tersebut ke masyarakat serta memberikan jasa%jasa lainnya. 8as!an
("#&#,2) mengemukakan bank adalah sebuah lembaga atau perusahaan yang
akti6itasnya menghimpun dana berupa giro deposito tabungan dan simpanan
yang lain dari pihak yang kelebihan dana (surplus spending unit) kemudian
menempatkannya kembali kepada masyarakat yang membutuhkan dana (deficit
spending unit) melalui penjualan jasa keuangan yang pada gilirannya dapat
meningkatkan kesejahteraan masyarakat banyak. Dengan demikian bank
merupakan lembaga keuangan yang menghimpun dana dan menyalurkan kembali
dana tersebut ke masyarakat dengan berbagai bentuk produk bank.
(!!( Ke%ia"a$ Ba$#
&. 1enghimpun Dana
<ang dimaksud dengan menghimpun dana adalah mengumpulkan atau
mencari dana (uang) dengan cara membeli dari masyarakat luas dalam
bentuk simpanan giro tabungan dan deposito. .embelian dana dari
masyarakat ini dilakukan oleh bank dengan cara memasang berbagai
strategi agar masyarakat mau menanamkan dananya. Jenis simpanan yang
dapat dipilih oleh masyarakat adalah simpanan giro tabungan sertifikat
deposito serta deposito berjangka dimana masing%masing simpanan yang
8
ada memiliki kelebihan dan keuntungan tersendiri. +egiatan menghimpun
dana ini sering disebut dengan istilah funding.
)trategi bank dalam menghimpun dana adalah dengan memberikan
rangsangan berupa balas jasa yang menarik dan menguntungkan. -alas
jasa tersebut dapat berupa bunga bagi bank yang berdasarkan prinsip
kon6ensional dan bagi hasil bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah.
+emudian ransangan lain dapat berupa cendera mata hadiah pelayanan
atau balas jasa lainnya. )enakin beragam dan menguntungkan balas jasa
yang diberikan akan menambah minat masyarakat untuk menyimpan
uangnya. Oleh karena itu pihak perbankan harus memberikan berbagai
ransangan dan kepercayaan sehingga masyarakat berminat untuk
menanamkan dananya di bank.
". 1enyalurkan Dana
<ang dimaksud dengan menyalurkan dana adalah melemaparkan kembali
dana yang diperoleh le!at simpanan giro tabungan. Dan deposito ke
masyakakat dalam bentuk pimjaman (kredit) bagi bank yang berdasarkan
prinsip kon6ensional atau pembiayaan bagi bank yang berdasarkan prinsip
syariah. +egiatan penyaluran ini juga dikenal dalam perbankan dalam
istilah Lending. Dalam pemberian kredit di samping dikenakan bunga
bank juga mengenakan jasa pinjaman kepada penerima kredit (debitur)
dalam bentuk biaya administrasi serta biaya pri6isi dan komisi. )edangkan
bagi bank yang berdasarkan prinsip syariah berdasarkan bagi hasil atau
penyertaan modal.
=. 1emberikan Jasa -ank Lainnya
<ang dimaksud dengan pemberian jasa lainnya adalah jasa pendukung
atau pelengkap kegiatan perbankan. Jasa%jasa ini diberikan terutama untuk
mendukung kelancaran kegiatan menghimpun dan menyalurkan dana baik
yang berhubungan langsung dengan
kegiatan simpanan dan kredit maupun tidak langsung. Jasa perbankan
lainnya antara lain sebagai berikut,
a. Jasa )etoran seperti setoran telepon listrik air atau uang kuliah.
b. Jasa .embayaran seperti pembayaran gaji pensiun atau hadiah.
c. Jasa .engiriman 7ang (Transfer).
d. Jasa .enagihan (Inkaso).
e. Jasa +liring (Clearing).
f. Jasa .enjualan 1ata 7ang ;sing (valas)
g. Jasa .enyimpanan Dokumen (Safe Deposit Box).
h. Jasa Cek >isata (Travellers Cheue).
i. Jasa +artu +redit (Bank Card).
j. Jasa%jasa yang ada di pasar modal seperti pinjaman emisi dan
pedagang efek.
k. Jasa Letter of Credit (L?C).
l. Jasa -ank @aransi dan Aeferensi -ank.
m. )erta jasa bank lainnya.
-anyaknya jenis jasa yang dita!ararkan sangat tergantung pada
kemampuan masing%masing bank. )emakin mampu bank tersebut maka semakin
banyak pula ragam produk yang dita!arkan. +emampuan bank dapat di lihat dari
segi permodalan manajemen serta fasilitas sarana dan prasarana yang dimiliki
oleh bank itu sendiri.
(!!+ Fu$%*i Ba$#
Fungsi bank adalah sebagai perantara keuangan. Dimana arus perputaran uang
yang ada di bank dari masyarakat kembali kepada msyarakat dimana bank
sebagai perantara dapat dijelaskan sebagai berikut,
&. 9asabah (masyarakat) yang kelebihan dana menyimpan uangnya di bank
dalam bentuk simpanan giro tabungan atau deposito. -agi bank dana yang
disimpan oleh masyarakat adalah sama artinya dengan membeli dana.
Dalam hal ini nasabah sebagai penyimpan dan bank sebagai penerima
titipan simpanan.
". 9asabah menyimpan akan memperoleh balas jasa dari bank berupa bunga
bagi bank kon6ensional dan bagi hasil bagi bagi bank yang berprinsip
syariah. -esarnya bunga dan bagi hasil tergantung dari besar kecilnya dana
yang disimpan dari faktor lainnya.
=. +emudian oleh bank dana yang disimpan oleh nasabah di bank yang
bersangkutan disalurkan kembali (dijual) kepada masyarakat yang
kekurangan atau membutuhkan dana dalam bentuk pinjaman atau kredit.
4. -agi masyarakat yang memperoleh pinjaman atau kredit dari bank
di!ajibkan kembali untuk mengembalikan pinjaman tersebut beserta
bunga yang telah ditetapkan sesuai perjanjian antara bank dan nasabah.
(!( Da$a
(!(! Pe$%er"ia$ Da$a
Dana merupakan jumlah dana yang dihimpun dalam periode tertentu yang
dikelompokkan dalam dana berbiaya dan dana tidak berbiaya. Dominasi dana
masyarakat (simpanan) pada lembaga perbankan memberikan indikasi bah!a
sebagian besar in6estasi dibelanjai dari sumber dana ini. -esarnya dana
masyarakat mengidentifikasikan kepercayaan masyarakat terhadap bank. )emakin
tinggi dana masyarakat di bank menunjukkan semakin tinggi kepercayaan
masyarakat untuk menyimpan dananya di bank tersebut. )ebaliknya semakin kecil
dana masyarakat mengidentifikasikan kepercayaan masyarakat terhadap bank
tersebut semakin rendah. Oleh karena itu bank selalu berusaha untuk menghimpun
dana masyarakat untuk menunjukkan sebagai bank terpercaya dan mampu
mendanai in6estasinya dari dana ini.
Dalam proses penghimpunan dana termasuk di dalamnya berupa giro
tabungan dan deposito sangat dipengaruhi biaya overhead dan tingkat suku bunga
pasar. 7ntuk giro dan tabungan peran overhead cost sangat besar dalam
mempengaruhi sumber dana ini meskipun tingkat jasa giro atau tingkat bunga
tabungan masih memberikan pengaruh. 9amun pada deposito tingkat bunga
merupakan penentu utama dari 6olume dana ini. Oleh karena itu pada saat bank
melakukan mobilisasi dana harus cermat memberikan insentifnya bagi
penyimpan dana. 0nsentif untuk penyimpanan giro dan tabungan lebih
mengutamakan hadiah (-iaya overhead) daripada bunga sedangkan insentif
untuk deposito lebih mengutamakan tingkat bunga.
)umber dana bank adalah usaha bank dalam menghimpun dana dari
masyarakat. .erolehan dana ini bergantung dari bank itu sendiri apakah dari
simpanan masyarakat atau dari lembaga lainnya. +emudian untuk membiayai
operasinya dana dapat pula dari modal sendiri yaitu dengan mengeluarkan atau
menjual saham. .erolehan dana disesuaikan pula dengan tujuan penggunaan dana
tersebut. .emilihan sumber dana akan menentukan besar kecilnya biaya yang
ditanggung. Oleh karena itu pemilihan sumber dana harus dilakukan secara tepat.
Jika tujuan perolehan dana untuk kegiatan sehari%hari jelas berbeda sumbernya
dengan jika bank hendak melakukan in6estasi baru atau untuk melakukan
perluasan suatu usaha. +ebutuhan dana untuk kegiatan utama bank diperoleh
dalam berbagai simpanan sedangkan jika kebutuhan dana digunakan untuk
in6estasi baru atau perluasan usaha maka diperoleh dari modal sendiri.
1enurut +asmir ("#&&,42) )ecara garis besar sumber dana bank dapat diperoleh
dari,
&. -ank 0tu )endiri
.erolehan dana dari sumber bank itu sendiri (modal sendiri) maksudnya
adalah dana yang diperoleh dari dalam bank. .erolehan dana ini biasanya
digunakan apabila bank mengalami kesulitan untuk memperoleh dana dari
luar. +emudian dana ini dapat pula dicari sesuai dengan tujuan bank.
1isalnya apabila bank hendak melakukan perluasan usaha atau mengganti
berbagai sarana dan prasarana yang lama dengan yang baru.
)alah satu jenis dana yang bersumber dari bani itu sendiri adalah modal setor
dari para pemegang sahamnya. ;pabila saham yang terdapat dalam pertopel
belum habis terjual sedangkan kebutuhan dana masih perlu pencariannya
dapat dilakukan dengan menjual saham kepada pemegang saham lama. ;kan
tetapi jika tujuan perusahaan untuk melakukan ekspansi maka perusahaan
dapat mengeluarkan saham baru di pasar modal. Di samping itu dana yang
bersumber dari bank itu sendiri dapat pula berupa cadangan laba atau laba
yang belum dibagi
;dapun pencarian dana yang bersumber dari bank itu sendiri terdiri dari,
a.setoran modal dari pemegang saham yaitu merupakan modal dari para
pemegang saham lama atau pemegang saham baru
b.cadangan laba yaitu merupakan laba yang setiap tahun dicadangkan oleh
bank dan sementara !aktu belum dilakukan
c.laba bank yang bekum dibagi merupakan laba tahun berjalan tapi belum
dibagikan pada para pemegang saham.
+euntungan dari sumber dana sendiri adalah tidak perlu membayar bunga
yang relatif lebih besar daripada jika meminjam ke lembaga lain. +euntungan
lainnya adalah mudah untuk memperoleh dana yang diinginkan (relatif kecil)
sedangkan kerugiannya adalah untuk jumlah dana yang relatif lebih besar
harus melalui berbagai prosedur yang relatif lama. +emudian perlu diingat
bah!a penggunaan dana sendiri harus diseimbangkan dengan dana pinjaman
sehingga rasio penggunaan dana pinjaman dan dana sendiri dapat
dioptimalkan sedemikian rupa.
".1asyarakat Luas
)umber dana ini merupakan sumber dana terpenting bagi kegiatan operasi
bank dan merupakan ukuran keberhasilan bank jika mampu membiayai
operasinya dari sumber dana ini. .encarian dana dari sumber ini relatif paling
mudah dibandingkan dengan sumber lainnya. 1udah dikarenakan asal dapat
memberikan bunga yang relatif lebih tinggi dan dapat memberkan fasilitas
menarik lainnya seperti hadiah dan pelayanan yang memuaskan menarik dari
sumber ini tidak terlalu sulit. +emudian keuntungan lainnya dana yang
tersedia di masyarakat tidak terbatas. +erugiannya adalah sumber dana dari
sumber ini relatif lebih mahal jika dibandingkan dari dana sendiri baik untuk
biaya bunga maupun biaya promosi.
7ntuk memperoleh dana dari masyarakat luas bank dapat menggunakan tiga
macam jenis simpanan (rekening). 1asing%masing jenis simpanan memilikim
keunggulan tersendiri sehingga bank harus pandai dalam menyiasati
pemilihan sumber dana. )umber dana yang dimaksud adalah sebagai berikut,
a.)impanan @iro
b.)impanan 8abungan
c.)impanan Deposito
.embagian jenis simpanan ke dalam beberapa jenis dimaksudkan agar
para penyimpan mempunyai pilihan sesuai dengan tujuan masing%masing.
8iap pilihan mempunyai pertimbangan tertentu dan adanya suatu
pengharapan yang ingin diperolehnya. .engharapan yang ingin diperoleh
dapat berupa keuntungan dari bunga dan kemudahan atau keamanan uangnya.
)ebagai contoh tujuan utama penyimpanan uang dalam bentuk rekening giro
adalah untuk kemudahan dalam melakukan pembayaran terutama bagi
mereka yang bergelut dalam dunia bisnis dan biasanya pemegang rekening
giro tidak begitu memperhatikan bunganya sedangkan mereka yang
menyimpan uangnya rekening tabungan disamping kemudahan untuk
mengambil uangnya juga adanya pengharapan bunga yang lebih besar jika
dibandingkan dengan rekening giro.
+emudian tujuan penyimpanan uang di rekening deposito dengan
mengharapkan penghasilan dari bunga yang lebih besar. 5al ini disebabkan
bunga deposito yang diberikan kepada deposan paling tinggi dari simpanan
lainnya. Dengan demikian bagi bank simpanan deposito merupakan dana
mahal karena bunganya paling tinggi dan simpanan giro merupakan dana
murah hal ini disebabkan bunga yang dikeluarkan oleh bank merupakan
bunga yang paling rendah.
3. Lembaga Lain
Dalam praktiknya sumber dana yang ketiga ini merupakan tambahan jika
bank mengalami kesulitan dalam pencarian sumber dana pertama dan kedua
diatas. .encarian dari sumber dana ini relatif lebih mahal dan sifatnya hanya
sementara. Dana yang diperoleh dari sumber ini digunakan untuk membiayai
atau membayar transaksi%transaksi tertentu. .erolehan dana dari sumber ini
antara lain dapat diperoleh dari,
a.-antuan Likuiditas -ank 0ndonesia (-L-0) merupakan kredit yang
diberikan -ank 0ndonesia kepada bank%bank yang mengalami kesulitan
likuiditasnya. +redit likuiditas ini juga diberikan kepada pembiayaan
sektor%sektor usaha tertentu.
b..injaman antar bank (Call !one"). -iasanya pinjaman ini diberikan kepada
bank%bank yang mengalami kalah kliring di dalam lembaga kliring dan
tidak mampu untuk membayar kekalahannya. .injaman ini bersifat
jangka pendek dengan bunga yang relatif tinggi jika dibandingkan
dengan pinjaman lainnya.
c..injaman dari bank%bank luar negeri. 1erupakan pinjaman yang diperoleh
perbankan dari pihak luar negeri.
d.)urat -erharga .asar 7ang ()-.7). Dalam hal ini pihak perbankan
menerbitkan )-.7 kemudian diperjualbelikan kepada pihak yang
berminat baik perusahaan keuangan maupun non keuangan. ).-7
diterbitkan dan dita!arkan dengan tingkat suku bunga sehingga
masyarakat tertarik untuk membelinya.
<ang paling penting bagi bank adalah bagaimana memilih dan
mengelola sumber dana yang tersedia. -agi bank pengelolaan sumber dana
dari masyarakat luas terutama dalam bentuk simpanan giro tabungan dan
deposito adalah sangat penting. Dalam pengelolaan sumber dana dimulai dari
perencanaan akan kebutuhan dana kemudian pelaksanaan pencarian sumber
dana dan pengendalian terhadap sumber%sumber dana -ank.
OB0EK DAN METODOLOGI PENELITIAN
+! O1.e# Pe$eli"ia$
Objek penelitian ini dilakukan di .8. -ank )umsel -abel yang beralamat
di Jl. +apten ;. Ai6ai 9o. "& .alembang
+!( Me"odolo%i Pe$eli"ia$
+!(! O,era*io$al 2aria1el
Operasional 6ariabel adalah sesuatu yang diberikan 6ariabel dengan cara
memberikan arti atau mengimplementasikan atau mengspesifikasi bagaimana
6ariabel kegiatan tersebut diukur. ;gar penelitian ini memiliki arah yang jelas
maka perlu ditetapkan operasionalisasi 6ariabel sebagai berikut,
&. Bariabel 0ndependen (Bariabel C)
Bariabel ini sering disebut dengan 6ariabel bebas. Bariabel bebas adalah
6ariabel yang mempengaruhi 6ariabel lainnya atau yang menjadi penyebab
timbulnya 6ariabel dependen. Dalam penelitian ini 6ariabel independennya
adalah COF dan COLF.
". Bariabel Dependen (Bariabel <)
Bariabel ini sering disebut dengan 6ariabel terikat. Bariabel terikat adalah
6ariabel yang dipenuhi pleh 6ariabel bebas. Dalam penelitian ini yang
menjadi 6ariabel dependen adalah pengelolaan dana.
+!(!( 0e$i* da$ Te#$i# Pe$%u),ula$ Da"a
Dalam melakukan tinjauan penulis menggunakan analisis deskriptif
kuantitatif untuk sumber data yang dipakai penulis menerapkan metode Dmetode
sebagai berikut,
! Da"a Pri)er
<aitu data yang dikumpulkan dengan cara turun langsung ke objek yang
diteliti. Di dalam primer ini pengumpulan data di peroleh dengan cara
berikut,
O1*er3a*i
<aitu dengan cara mengamati secara langsung ke objek penelitian yaitu .8.
-ank )umsel babel.
(! Da"a Se#u$der
<aitu pengumpulan data yang berhubungan dengan objek yang diteliti secara
bersumber dari buku%buku atau literature yang disusun oleh para ahli yang
berhubungan dengan masukan yang sedang dianalisis.
a! Do#u)e$"a*i
22
<aitu penelitian yang dilakukan melalui pengumpulan data dan informasi
yang diperlukan dari arsip data instansi?perusahaan yaitu berupa sejarah
singkat instansi?perusahaan struktur organisasi serta pembagian tugas.
1! S"udi #e,u*"a#aa$
)elain melakukan penelitian langsung terhadap masalah yang ada
dilakukan juga studi kepustakaan terhadap masalah yang ada. 5al ini
dilakukan untuk melancarkan proses penelitian dan sebagai landasan untuk
memecahkan masalah yang dihadapi. )tudi kepustakaan dilakukan dengan
membaca artikel%artikel buku%buku maupun buku lainnya yang berkaitan
dengan masalah yang ada.
+!(!+ Te#$i# A$ali*i* Da"a
8eknik analisis data adalah mendeskripsikan teknik analisis apa yang akan
digunakan oleh pemeliti untuk menganalisis data yang telah dikumpulkan
termasuk pengujiannya. Data yang dikumpulkan tersebut ditentukan oleh masalah
penelitian yang sekaligus karakteristik tujuan studi apakah untuk eksplorasi
deskriptif atau menguji hipotesis. .enelitian yang dilakukan sering melibatkan
sejumlah 6ariabel yang berbeda%beda tergantung pada kompleksitas masalah yang
digarap.
Dalam penulisan ini teknik analisis yang digunakan adalah analisis
deskriptif kuantitatif. Deskriptif kuantitatif adalah penelitian dengan cara
menguraikan karakteristik dari suatu permasalahan yang sudah ada setelah itu
menghitung rasio%rasio keuangan yang diperlukan.
GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN DAN PEMBAHASAN
-! Se.arah Si$%#a" PT Ba$# Su)*el Ba1el Pale)1a$%
.8. -ank .embangunan Daerah )umatera )elatan dan -angka -elitung
didirikan pada tanggal 2 9o6ember &$'* dengan nama .8 -ank .embangunan
)umatera )elatan yang didirikan baerdasarkan,
&. +eputusan .anglima +etua .enguasa .erang Daerah )ri!ijaya 8ingkat &
)umatera )elatan 9omor &="?)..?'3 tanggal &# ;pril &$'3 dengan berlaku
surat mulai tanggal 2 9o6ember &$'*.
". ;kta 9otaris 8an 8hong +he 9omor '4 tanggal "$ )eptember &$'3 dengan
i/in 1enteri +ehakiman 9o. J.;.'?44?&2 tanggal && 1ei &$'$.
=. 0/in 7saha -ank dari 1enteri +euangan 9omor 4*2$"?71 00 tanggal &3
;pril &$'$.
)elanjutnya dengan diberlakukannya undang%undang 9o.&= 8ahun
&$2"tentang -ank .embangunan daerah maka terhitung sejak tahun &$2" secara
resmi seluruh kegiatan .8. -ank .embangunan )umatera )elatan menjadi milik
.emerintah Daerah )umatera )elatan dengan status badan hukum perusahaan
Daerah berdasarkan .eraturan Daerah 9o. &&?D.AD@A 8ingkat & )umatera
)elatan dengan i/in usaha yang dikeluarkan oleh 1enteri 7rusan bank
Central?@ubernur -ank indonesia9omor "?+ep:17-)?@?2= tanggal "* Februari
&$2=.
)etelah beberapa kali mengalami perubahan terakhir sejak
diberlakukannya 7ndang%undang 9o. * tahun &$$" tentang perbankan dan sesuai
25
.erda 9o. 2 tahun "### -ank )umsel mengubah bentuk badan hukum dari
.erusahaan Daerah menjadi .erusahaan .ersero8erbatas dengan akta pendirian
9o. "# tanggal "' 9o6ember tahun "###dan persetujuan @ubernur -ank
0ndonesia 9o. =?"?+E..Dp@?"##& tanggal "4 )eptember "##&. .erubahan badan
hukum tersebut terhitung tanggal & Oktober "##& dengan berbagai perubahan
yang mendasar dan menyeluruh tersebut agar -ank )umsel lebih profesional dan
mampu bersaing pada era otonomi daerah.
-erdasarkan pernyataan keputusan pemegang saham di luar rapat .8.
-ank .embangunan Daerah )umatera )elatan 9omor " tanggal = 9o6ember "##$
dan pengesahan 1enteri 5ukum dan 5ak ;/a/i 1anusia Aepublik 0ndonesia
9omor, ;57%'2$&4.;5.#&.#" tahun "##$ tanggal "# 9o6ember "##$ maka
-ank )umsel berubah menjadi -ank )umsel -abel.
-!( 2i*i da$ Mi*i Ba$# Su)*el Ba1el
-!(! 2i*i
1enjadi -ank sehat yang tumbuh secara berkesinambungan dengan
mengutamakan kepuasan nasabah.
-!(!( Mi*i
&. 1engembangkan dan membangun pertumbuhan perekonomian daerah.
". 1enjadi salah satu sumber .endapatan ;sli Daerah.
=. )ebagai pemegang kas daerah.
4. )ebagai agen pembangunan.
'. 1embantu dan 1engembangkan pengusaha golongan ekonomi lemah.
2. 1eningkatkan pengembangan sumber daya manusia yang lebih tanggap
terhadap tuntunan pembangunan daerah dan tuntunan pasar.
*. 1engoptimalkan keuanggulan bisnis Aeatail -anking dan mengembangkan
Corporate Banking.
-!+ Tu.ua$ Or%a$i*a*i
@una mencapai misi tersebut -ank )umsel -abel .alembang mempunyai
tujuan ,
a. 1emberikan hasil yang !ajar bagi para pemeang saham tanpa meninggalkan
tanggung ja!ab sosialnya.
b. 1emberikan pelayanan dengan kualitas terbaik dengan nilai tambah yang
!ajar (maksimal) demi tercapai hubungan dengan nasabah secara
berkesinambungan.
c. 1enjadikan karya!an sebagai asset utama perusahaan dengan menciptakan
lingkungan dan suasana untuk berkembang sesuai dengan prestasi serta
pengembangan budaya perusahaan yang berlandaskan suatu tekad untuk
mempertahankan tradisi yang baik demi menjaga kehormatan pribadi maupun
lembaga sehingga jelas identitasnya sebagai banker yang pia!ai dan mandiri.
d. 1enjadi perusahaan yang sehata dan berperan dengan mematuhi segala
peraturan perundang%undangan yang berlaku dan berperan serta dalam
meningkatkan mutu industri perbankan di 0ndonesia.
e. 1enjadikan kontribusi kepada masyarakat untuk pembangunan ekonomi
maupun sosial dengan menyisihkan hasil usaha yang diperoleh.
-!- Buda4a PT Ba$# Su)*el Ba1el
-!-! ,ela4a$a$
;dapun pelayanan yang diberikan .8 -ank .embangunan Daerah
)umatera )elatan (-ank )umsel -abel) sebagai berikut ,
&. +epentingan dan kepuasan nasabah adalah faktor utama.
". Dalam rangka kepuasan nasabah pelayanan terbaik harus diberikan.
a. Fokus pada pelanggan.
&. .ega!ai dan manajemen selalu siap menerima kritik serta saran dalam
rangka memuaskan kebutuhan pelanggan.
". .erusahaan bertekad untuk selalu memperbaiki kekurangan pelayanan
agar seluruh nasabah mendapatkan pelayanan unggul.
b. .eduli terhadap lingkungan.
&. +epedulian terhadap lingkungan sosial ekonomi dan budaya adalah
sifat dasar manajemen dan pega!ai .8 -ank .embangunan daerah
)umatera )elatan (-ank )umsel -abel).
". +epedulian dan perhatian pada lingkungan dari manajemen dan
pega!ai .8 -ank .embangunan Daerah )umatera )elatan (-ank
)umsel -abel) akan memberikan manfaat bagi masyarakat.
c. -erorientasi kepada tugas.
&. )etiap pega!ai dan manajemen .8 -ank .embangunan Daerah
)umatera )elatan (-ank )umsel -abel) harus lebih mengutamakan
pekerjaan dibandingkan hubungan pribadi.
". .erusahaan membangun sistem yang mengakibatkan pega!ai dan
manajemen mempunyai keseimbangan antara penyelesaian tugas dan
keharmonisan hubungan antara sesama pega!ai.
-!-!( Pre*"a*i
&. .ega!ai .8 -ank .embangunan Daerah )umatera )elatan (-ank )umsel
-abel) adalah pega!ai yang mendambakan perestasi kerja yang tinggi dalam
rangka meraih keunggulan.
". .8 -ank .embangunan Daerah )umatera )elatan (-ank )umsel -abel) selalu
mendorong moti6asi semua pega!ai untuk berprestasi agar tercipta pega!ai
plus.
a. +eunggulan
&. 5asil terbaik hanya dapat diraih apabila pega!ai mempunyai semangat
untuk memperoleh keunggulan.
". .erusahaan selalu menciptakan iklim dan menyediakan sarana bagi
pega!ai untuk memperoleh keunggulan serta penghargaan bagi
pega!ai yang berprestasi tinggi.
b. -ersaing
&. )emangat bersaing harus dimiliki oleh semua pega!ai .8 -ank
.embangunan Daerah (-ank )umsel -abel) agar memperoleh prestasi
tinggi.
". .erusahaan menciptakan iklim bersaing yang sehat yang dilandasi oleh
semangat kerjasama sinergis antar pega!ai.
c. .engembangan Diri
&. .ega!ai .8 -ank .embangunan Daerah )umatera )elatan (-ank
)umsel -abel) harus selalu berusaha meningkatkan pengetahuan
keterampilan sikap dan !a!asan.
". Dengan semangat pengembangan diri per!ujudan karya nyata
seseorang akan dapat ditingkatkan.
d. 0no6asi
&. )emangat ino6asi sebagai pemanfaatan kreati6itas harus menjadi
kebiasaan pega!ai .8 -ank .embangunan Daerah )umatera )elatan
(-ank )umsel -abel) dalam kegiatan sehari%hari.
". .erusahaan selalu mendorong pega!ai melakukan ino6asi dalam berbagai
bidang sebagai upaya untuk meningkatkan.
SIMPULAN DAN SARAN
5!Si),ula$
-erdasarkan masalah mengenai analisis Cost #f $und (COF) dan Cost #f
Loanable $und (COLF) dalam pengelolaan dana pada -ank )umsel -abel periode
tahun "##$%"#&& adalah sebagai berikut ,
&. Di lihat dari aspek dana masyarakat atau pihak ketiga yang ditinjau
berdasarkan analisis Cost #f $und (COF) maka dapat diketahui
bah!asannya dari tahun "##$%"#&# mengalami penurunan sebesar #.##'(.
)edangkan untuk tahun "#&#%"#&& terjadi penimgkatan sebesar #.##'(. ini
berarti Cost #f $und (COF) tidak bisa dijadikan alternatif sebagai alat analisis
pengelolaan dana.
". Jika dilihat dari aspek dana masyarakat atau pihak ketiga yang ditinjau
berdasarkan Cost #f Loanable $und (COLF) maka dapat diketahui bah!a
dari tahun "##$%"#&# mengalami penurunan sebesar #.##'(. )edangkan
untuk tahun "#&#%"#&& terjadi peningkatan sebesar #.##*(.
5!( Sara$
-erdasarkan kesimpulan diatas maka penulis memberikan beberapa saran
yang mungkin berguna bagi -ank )umsel -abel dalam mengatasi masalah yang
dihadapi. )aran yang diberikan penulis adalah ,
&. -ank )umsel -abel sebaiknya tetap berusaha untuk meningkatkan
pengelolaan dana sehingga perhitungan yang menggunakan Cost #f $und
(COF) akan terus meningkat untuk tahun%tahun yang akan datang.
". -ank )umsel -abel sebaiknya tetap berusaha untuk mempertahankan
pengelolaan dana sehingga perhitungan dengan menggunakan Cost #f
Loanable $und (COLF) dari tahun ke tahun terus meningkat.
59