a)En relacion de dependencia

Sueldo mensual
Utilidades recibidas
Comisiones
Bonificacion especial
VACACIONES PAGADAS
Total Ingreso en relaciones de dependencia

66000
8540
6000
5200
1350
87090

9,45% Aporte del IESS

7403.68

BASE IMPONIBLE RELACION DEPENDENCIA

79686.33

b) Libre ejercicio profesional

Honorarios mensuales
Gastos soportados por facturas
BASE IMPONIBLE

37200
3130
34070

Retencion sociedad

26040
2604

c) Posee un imueble
Ingreso por arriendo mensual
Gasto impuesto predial
Gasto mantenimiento inmueble
Polizas de seguros
total gastos
BASE IMPONIBLE

19200
450
78
650
1178
18022

Retencion sociedad

5760
460.8

Retencion obligadas a llevar contabilidad

13440
1075.2

GASTOS PERSONALES
BASE IMPONIBLE

13533
118245.33
106200
12045
4215.86375
20786
25001.8638
11415.0325
MultA
Interes

1369.8039
467.559731

ir a pagar

13252.40

ENERO
FEBRERO
MARZO
ABRIL

5500
5500
5500
5500

514.25
514.25
514.25
519.75

500
500
500
500

MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
APORTE PERSONAL

5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500
5500

519.75
519.75
519.75
519.75
519.75
519.75
519.75
519.75
6220.5

500
500
500
500
500
500
500
500

66153.33
59730
6423.33
1605.83125
7841
9446.83125

46.75
46.75
46.75
47.25
0
47.25
47.25
47.25
47.25
47.25
47.25
47.25
47.25
565.5

433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
433.333333
5200

40.5166667
40.5166667
40.5166667
40.95
40.95
40.95
40.95
40.95
40.95
40.95
40.95
40.95
490.1

127.575

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA
BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
PRESTAMOS EMPLEADOS
PRESTAMOS ACCIONISTAS
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES
RETENCION FUENTE IR
IVA EN COMPRAS
INVENTARIO MERCADERIAS

$ 4,483,820.00
$ 580.00
$ 356,740.00
$ 2,520,000.00
$ 1,600.00
$ 21,350.00
-$ 194,550.00
$ 2,500.00
$ 5,670.00
$ 1,769,930.00

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA

$ 116,000.00
$ 35,600.00
$ 4,600.00
$ 84,300.00
-$ 8,500.00

989673387
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS TARIFA 12%
VENTAS TARIFA 0%
UTILIDAD VENTA DE INMUEBLES
INTERESES GANADOS

$ 17,278,483.00
$
135,800.00

TOTAL INGRESOS

$ 17,414,283.00

COSTO DE VENTAS
INVENTARIO INICIAL
IMPORTS
IF
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS
OTROS INGRESOS
UTILIDAD VENTAS DE INMUEBLES
INTERESES GANADOS
UTILIDAD ANTES DE PARTICIPA
PARTICIPACION TRABAJADORES

$
$
$
$

$
$

1,466,430.00
13,875,270.00
15,341,700.00
13,672,770.00
$
$
$

3,741,513.00
1,504,623.00
36,430.00

$
$

2,273,320.00
340,998.00

35,200.00
1,230.00

BI ANTES DE GASTOS
GASTOS NO DEDUCIBLES
GASTO CUENTAS INCOBRABLES FINANCIERA
GASTOS DE GESTION
GASTO JUBILACION PATRONAL 4 AOS
GASTO MULTAS E INTERESES

$
$

1,932,322.00
191,083.54

BI DESPUES DE GASTOS
INGRESO EXCENTO
UTILIDAD EN VENTA DE INMUEBLES
35200
AJUSTE 1 GASTOS INCURRIDOS PARA GENERAR INGRESOS EXCENTOS
AJUSTE 2 15%PARTICIPACION DE TRAB.
UTILIDAD GRAVABLE
AMORTIZACION PERDIDA
BASE IMPONIBLE

$
$

2,123,405.54
35,200.00

30,614.46

$
$
$

2,118,820.00
529,705.00
1,589,115.00

IMPUESTO A LA RENTA 12%

IMPUESTO A LA RENTA 22%

$
$

187,838.90
5,233.97

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

193,072.88

UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO

$
$
$

1,739,249.12
173,924.91
1,565,324.21

10% RESERVA LEGAL

UTILIDAD LIQUIDA

$
$
$
$

$
$

2,310.00
184,464.54
1,889.00
2,420.00

1,565,324.21
23,790.80

IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR

RETENCIONES IR
BI IMPONIBLE IMPUESTO A LA RENTA A PAGAR
MULTAS
3% DEL IMPUESTO CAUSADO
INTERES
1,024% POR MES
TOTAL A PAGAR

CONTABILIZACION CONSIDERANDO EL 10% DE RESERVA LEGAL

UTILIDAD DEL EJERCICIO
PERDIDA ACUMULADA

529,705.00

UTILIDAD DEL EJERCICIO

15% PAR. TRAB. X PAGAR

340,998.00

$ 228,916.14

UTILIDAD DEL EJERCICIO

IMP. RENTA X PAGAR
UTILIDAD DEL EJERCICIO

173,924.91

RESERVA LEGAL

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
CAJA

$ 4,481,320.00
$ 580.00

BANCOS
CUENTAS POR COBRAR
PRESTAMOS EMPLEADOS
PRESTAMOS ACCIONISTAS
PROVISION CUENTAS INCOBRABLES

$ 356,740.00
$ 2,520,000.00
$ 1,600.00
$ 21,350.00
-$ 194,550.00

IVA EN COMPRAS
INVENTARIO MERCADERIAS

$ 5,670.00
$ 1,769,930.00

ACTIVO NO CORRIENTE
MUEBLES Y ENSERES
EQUIPO DE COMPUTACION
VEHICULOS
DEPRECIACION ACUMULADA

$ 116,000.00
$ 35,600.00
$ 4,600.00
$ 84,300.00
-$ 8,500.00

989673387

$ 4,599,820.00

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES NACIONALES
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVEEDORES EXTERIOR
PRESTAMO BANCARIO CP LOCAL
CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS LOCAL
PROVISION JUBILACION
PROVISION DESAHUCIO

PATROMINIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
APORTE FUTURA CAPITALIZACIO
PERDIDA EJERCICIO ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
-$ 166,820.00

522,428.49

$ 1,294,273.00
$
25,885.46

210350
$

184,464.54

$
$
$
$
$
$
$

157,300.00
6,430.00
1,940,850.00
330,000.00
57,250.00
76,230.00
15,250.00

$
$
$
$
$

1,650,000.00
157,500.00
40,000.00
(940,000.00)
1,275,830.00

210350

330000
26928

utilidad efectiva
reserva legal
base imponible

$ 1,739,089.80
$
314,644.77

1,932,322.00
0.10
1,589,115.00

1,424,445.03

-8512

$ 1,565,324.21
0.9
0.01

MESES
MESES

$ 529,705.00

$ 340,998.00

$ 228,916.14

$
$
$
5 $
5 $
$

0.91

193,072.88
2,500.00
190,572.88
28,585.93
9,757.33
228,916.14

$ 173,924.91

$ 4,597,320.00

PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
PROVEEDORES NACIONALES
15% PARTICIPACION
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
PROVEEDORES EXTERIOR
PRESTAMO BANCARIO CP LOCAL
CTAS POR PAGAR ACCIONISTAS LOCAL
PROVISION JUBILACION
PROVISION DESAHUCIO

PATROMINIO
CAPITAL SOCIAL
RESERVA LEGAL
APORTE FUTURA CAPITALIZACIO
PERDIDA EJERCICIO ANTERIORES
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
$ 0.00

$
$
$
$
$
$
$

157,300.00
340,998.00
$ 197,002.88
1,940,850.00
330,000.00
57,250.00
76,230.00
15,250.00

$
$
$
$

1,650,000.00
331,424.91
1,605,324.21
(2,104,310.00)

$ 2,583,310.00
$ 2,583,310.00

$ 2,183,330.00

$ 4,766,640.00

$ 3,114,880.88
$ 3,114,880.88

$ 1,482,439.12

$ 4,597,320.00