PAPELES DE TRABAJO DEL AUDITOR

Introduccin:
Esta pgina contiene todas las fases de auditora en word y excel que
son descargables y que pueden ser utilizados al aprovechar ahora la
compra y que incluyen:

FASE No. 1: PLANEACION DE LA AUDITORIA
Referenci PT !ode"o# de P$e"e# de Tr%&o de Auditor'
AP PLANEACION DE LA AUDITORIA
- Antecedentes
- b!etivos de la auditora
- Alcance
- "onocimiento del negocio
- #uncionarios principales
- $untos de inter%s de la auditora
- Estado actual de informes de auditora interna
- &denti'caci(n de reas importantes
- )atriz de evaluaci(n de riesgos de auditora
- &denti'caci(n de reas criticas y signi'cativas
- *eterminaci(n de la muestra
- +ecursos humanos y distribuci(n del tiempo
- "omunicaci(n de resultados
Anexo ,o- . +evisi(n Analtica del /alance 0eneral
Anexo ,o- 1 +evisi(n Analtica del Estado de +esultados
Anexo ,o- 2 )atriz de Evaluaci(n de +iesgos de Auditora
Anexo ,o- 3 "ronograma de Actividades

FASE No. ( E)ALUACION DEL CONTROL INTERNO A PROCESOS *
TRANSACCIONES
Referenci
PT
!ode"o# de P$e"e# de Tr%&o de Auditor'
AB+1 "uestionario de Evaluaci(n del "ontrol &nterno "a!a y /ancos
BC+( "uestionario de Evaluaci(n del "ontrol &nterno "uentas por "obrar
CD+, "uestionario de Evaluaci(n del "ontrol &nterno &nventarios
DE+-
"uestionario de Evaluaci(n del "ontrol &nterno $ropiedad4 $lanta y
Equipo
EF+. "uestionario de Evaluaci(n del "ontrol &nterno $asivos

FASE No. ,: EJECUCION DE PRUEBAS DE AUDITORIA
Referenci PT !ode"o# de P$e"e# de Tr%&o de Auditor'
B/ "%dula "entralizadora del Activo
Referenci
PT
PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE CAJA * BANCOS
PA+1 $rograma de Auditora de $ruebas 5ustantivas y de "umplimiento
A "%dula 5umaria
A+1 &ntegraci(n del Arqueo de "a!a y 6alores
A+1+1 Arqueo de "a!a y 6alores
A+1+( "orte y Arqueo de #ondos
A+1+, $rueba de &ngresos
A+1+- $rueba de Egresos
A+( &ntegraci(n del #ondo de "a!a "hica
A+(+1 Arqueo de "a!a "hica
A+(+( Anlitica de "a!a "hica
A+, $rueba de "onciliaciones /ancarias
A+,+1 "on'rmaci(n /ancaria
Referenci
PT
PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE CUENTAS POR COBRAR
PA+( $rograma de Auditora de $ruebas 5ustantivas y de "umplimiento
B "%dula 5umaria
B+1 &ntegraci(n de "lientes
B+( &ntegraci(n de Empleados
B+, &ntegraci(n de *eudores 6arios
B+- $rovisi(n para "uentas por "obrar
B+. "ircularizaci(n de "uentas por "obrar
B+0 Estadistica de "ircularizaci(n
B+1 "ircularizaci(n de "lientes
B+2 Anlisis de Antig7edad de 5aldos
B+3 $rocedimientos Alternativos de "obranza $osterior
B+14 "orte de #ormas
Referenci PT PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE IN)ENTARIOS
PA+, $rograma de Auditora de $ruebas 5ustantivas y de "umplimiento
C "%dula 5umaria
C+1 $rueba del &nventario #inal
C+( )ercadera en 8ransito
C+, Anlisis de 6ariaciones
C+- $rueba de "umplimiento de "ompras
C+. $rueba de 6entas
C+0 "orte de #ormas
C+1 "on'rmaci(n de &nventarios en "onsignaci(n
C+2 )emorndum de 8oma #sica del &nventario
C+3 $rueba del &nventario #sico
C+14 "onclusi(n del &nventario #sico
Referenci PT
PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE PROPIEDAD5 PLANTA *
E6UIPO
PA+- $rograma de Auditora de $ruebas 5ustantivas y de "umplimiento
D "%dula 5umaria
D+1 $rueba de Adiciones
D+( $rueba de /a!as
D+, $rueba del "lculo 0lobal de *epreciaciones
Referenci PT PRUEBAS DE AUDITORIA AREA DE PASI)OS
PA+. $rograma de Auditora de $ruebas 5ustantivas y de "umplimiento
AA "%dula 5umaria
AA+1 &ntegraci(n de $roveedores
AA+( &ntegraci(n de "uentas por $agar
AA+, "lculo de $restaciones 9aborales
AA+- "lculo de &mpuestos
AA+. "ircularizaci(n de $asivos
AA+0 Estadstica de "ircularizaci(n de $asivos
AA+1 "on'rmaci(n de $asivos


FASE No. -: INFOR!E * DICTA!EN DE AUDITORIA
Referenci PT !ode"o# de P$e"e# de Tr%&o de Auditor'
IA+1 Infor7e de Auditor'
- Antecedentes
- b!etivo
- Alcance
- Estados #inancieros
- ,otas a los Estados #inancieros
- :allazgos y +ecomendaciones
- +esponsables de implementar recomendaciones
- *ictamen del Auditor