ANALISIS KINERJA BANK

TUJUAN MATERI :
1. Menjelaskan pengertian analisis rasio likuiditas,
rentabilitas dan solvabilitas.
2. Menyebutkan dan menjelaskan rasio-rasio dalam analisis
rasio likuiditas, rentabilitas dan solvabilitas.
3. Menjelaskan hubungan antara analisis rasio likuiditas,
rasio rentabilitas dan rasio solvabilitas.

ANALISIS RASIO LIKUIDITAS

Analisis yang dilakukan terhadap kemampuan bank dalam

memenuhi kewajiban-kewajiban jangka pendek atau
kewajiban yang sudah jatuh tempo.

Rasio ikuiditas yg sering digunakan untuk menilai kinerja

suatu bank antara lain!
a. "ash Ratio # "R $
b. Reserve Re%uirement # RR $
&. oan to deposit ratio # 'R $
d. oan to asset ratio # AR $
e. Rasio kewajiban bersih "all Money # ("M $

CASH RATIO
)
*ntuk mengukur kemampuan bank dalam membayar
kembali simpanan nasabah pada saat ditarik dengan
menggunakan alat-alat likuid yang dimilikinya.
) R*M*+
"R , Alat likuid - 1../
0injaman yang harus segera dibayar
) Alat ikuid !
*ang 1as di 2ank dan Rekening giro yang disimpan di
2ank 3ndonesia.


RESERVE REQUIREMENT
(LIKUIDITAS WAJIB MINIMUM)
) Merupakan keenuan !a"# $e#ap !ank u%u% unuk
%en&#$#'kan $e!a"#an (ar# (ana p#'ak ke#"a &an"
!er'a$#) (#'#%punn&a (a)a% !enuk "#r* +a,#! %#n#%u%
&an" !erupa reken#n" "#r* !ank &an" !er$an"kuan pa(a
Bank In(*ne$#a-
) Be$arn&a RR e)a' %en"a)a%# peru!a'an (ar# ./0 1/
(an erak'#r $e,ak a'un 2334 $e!e$ar 5/-
) K*%p*nen (ana p#'ak ke#"a er(#r# (ar# :

6#r*0

Dep*$#* !er,an"ka

Ser#7#ka (ep*$#*

Ta!un"an

Ke+a,#!an Jan"ka 8en(ek La#nn&a

LOAN TO DE8OSIT RATIO
) Men&aakan $e!erapa ,au' ke%a%puan !ank (a)a%
%e%!a&ar ke%!a)# penar#kan (ana &an" (#)akukan
na$a!a' (en"an %en"an(a)kan kre(# &an" (#!er#kan
$e!a"a# $u%!er )#ku#(#a$n&a- Ra$#* anara $e)uru' ,%)-
Kre(# &an" (#!er#kan !ank (en"an (ana &an" (#er#%a
*)e' !ank- Se%ak#n #n""# ra$#* $!0 %aka %ak#n ren(a'
)#ku#(#a$ !ank $!-
) RUMUS
LDR 9 Ju%)- Kre(# &an" (#!er#kan : 2;;/
T*a) (ana 8#'ak Ke#"a < KLBI < M*(a) In#


LOAN TO ASSET RATIO
) Merupakan kemampuan bank untuk memenuhi
permintaan kredit dengan menggunakan total asset yang
dimiliki bank.
) R*M*+
AR , 4umlah 1redit yang diberikan - 1../
4umlah Assets
) +emakin tinggi rasio ini maka tingkat likuiditasnya rendah
karena jumlah asset yang diperlukan untuk membiayai
kreditnya makin besar.


RASIO KEWAJIBAN BERSIH
CALL MONE=
) 0ersentase dari rasio ini menunjukkan besarnya
kewajiban bersih &all money terhadap aktiva lan&ar atau
aktiva yang paling likuid dari bank.
) R*M*+
("M , (56 "all Money - 1../
Aktiva an&ar

) Ak#>a Lan?ar : Uan" ka$0 6#r* (# BI0 Ser#7#ka BI0 SB8U
) Se%ak#n ke?#) ra$#* #n#0 %aka )#ku#(#a$ !ank #n# $e%ak#n
!a#k karena !ank (apa %enuup ke+a,#!an anar !ank
(en"an a)a )#ku#( &an" (#%#)#k#n&a-


ANALISIS RASIO 8RO@ITABILITAS
) Alat untuk menganalisis atau mengukur tingkat e7isiensi
usaha dan pro7itabilitas yang di&apai oleh bank yang
bersangkutan
) Analisis rasio pro7itabilitas suatu bank antara lain !
a. Return 8n Asset # R8A $
b. Return 8n 5%uity # R85 $
&. Rasio 2iaya 8perasional # 8"R $
d. (et 0ro7it Margin # (0M $


RETURN ON ASSET
) *ntuk mengukur kemampuan manajemen bank dalam
memperoleh keuntungan se&ara keseluruhan.
) R*M*+
R8A , aba 2ersih - 1../
6otal Assets
) +emakin besar R8A suatu bank, maka makin besar
tingkat keuntungan bank dan semakin baik pula posisi
bank dari segi penggunaan assets.


RETURN ON EQUIT=
) *ntuk mengukur kemampuan bank dalam memperoleh
keuntungan bersih dikaitkan dengan pembayaran
dividen.
) R*M*+
R85 , aba 2ersih - 1../
Modal +endiri
) +emakin besar rasio ini maka makin besar kenaikan laba
bersih bank yang bersangkutan, selanjutnya akan
menaikan harga saham bank dan semakin besar pula
dividen yang diterima investor.


RASIO BIA=A O8ERASIONAL
) *ntuk mengukur tingkat e7isiensi dan kemampuan bank
melakukan kegiatan operasinya.
) R*M*+
8"R , 2iaya 8perasional - 1../
0endapatan 8perasional
) B#a&a *pera$#*na) (#per*)e' (ar# COL@ ( C*$ *7 L*ana!)e
7un()
) 8en(apaan Opera$#*n) (#per*)e' (ar# ,a$a pe%!er#an
kre(# !ank (Bun"a p#n,a%an0 appra#$a) 7ee0 $uper>#$#*n
7ee0 ?*%%#%en 7ee0 $#n(#?a#*n 7ee0 ()))-


NET 8RO@IT MAR6IN RATIO
) Rasio yang menggambarkan tingkat keuntungan yang
diperoleh bank dibandingkan dengan pendapatan yang
diterima dari kegiatan operasionalnya.
) R*M*+
(0M , aba 2ersih - 1../
0endapatan 8perasional
) 0endapatan 8perasional berasal dari pemberian kredit
dengan resiko kredit ma&et, selisih kurs valas jika kredit
dalam valas dll.


ANALISIS RASIO SOLVABILITAS
) *ntuk mengukur kemampuan bank dalam memenuhi
kewajiban jangka panjangnya atau kemampuan bank
untuk memenuhi kewajiban-kewajiban jika terjadi
likuidasi bank.
) Rasio yang digunakan pada analisis solvabilitas adalah !
a. "apital ade%ua&y ratio #"AR$
b. 'ebt to 5%uity ratio
&. ong 6erm debt to assets ratio

CA8ITAL ADEQUAC= RATIO
) *ntuk mengukur ke&ukupan modal yang dimiliki bank untuk
menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko,
misalnya kredit yang diberikan.
) R*M*+
CAR 9 M*(a) Bank : 2;;/
Ak#>a er#%!an" %enuru re$#k*
) Modal 3nti ! Modal disetor, &adangan, laba ditahan, agio saham dll
) Modal 0elengkap ! 2erasal dari &ad. Revaluasi A6 #selisih penilaian
kembali A6 dengan persetujuan dirjen pajak$, "ad. 0enghapusan Aktiva
yang diklasi7ikasikan #&ad. 9ang dibentuk dengan &ara membebani lap.
R: tahun berjalan$, modal kuasi :&apital instrument #warkat yang
memiliki si7at seperti modal$, pinjaman subordinasi #pinjaman antar
bank dengan persetujuan 23 dengan jangka waktu min. ; tahun dan bila
pelunasan sebelum jatuh tempo harus persetujuan 23$.


DEBT TO EQUIT= RATIO
) *ntuk mengukur kemampuan bank untuk menutup
sebagian atau seluruh hutang-hutangnya dengan dana
yang berasal dari modal sendiri.
) R*M*+
'65 , 4umlah <utang - 1../
4umlah Modal +endiri
) +emakin tinggi rasio ini, maka semakin ke&il kemampuan
membayar hutangnya dari modal sendiri.


LON6 TERM DEBT TO ASSETS
RATIO
) *ntuk mengukur seberapa jauh nilai seluruh aktiva bank
dibiayai atau dananya diperoleh dari sumber hutang
jangka panjang
) R*M*+
6'6A , <utang 4angka 0anjang - 1../
6otal Assets
) Huan" ,an"ka pan,an" !era$a) (ar# (ana p#n,a%an (ar#
!ank )a#n0 $#%panan %a$&araka (#aa$ 2 a'un0
8#n,a%an LN0 #n>e$a$# (ar# #n>e$*r-
) Se%ak#n !e$ar ra$#* #n#0 %aka %ak#n ke?#) ke%a%puan
unuk %e%!a&ar 'uan" (ar# ak#>a-


A08RA( 15*A(=A( 2A(1
+esuai dengan +k. 'ireksi 2ank 3ndonesia (o.
2> : 11?: kep:'3R tgl. 2>; 4anuari 1??; aporan
keuangan bank terdiri dari !

(era&a

ap. 1omitmen dan kontinjensi

ap. aba: rugi

ap. Arus kas

"atatan. Atas lap. keuangan

Tata cara penilaian tingkat kesehatan Bank
Metode CAMELS
URAIAN C A M E L S
Capital Asset Management Earning Li!idit" Sensiti#it"
Modal Akti#a Mana$emen Renta%ilitas Lik!iditas Sensiti#itas
&g.
'inilai
(ec!k!pa
n)
komposisi
* pro"eksi
trend
kedpn
permodala
n serta
kemamp!a
n dlm
mengco#.
Asset
%ermsl
(!alitas
A.+)
(onsent
rasi
ekspos!
r resiko
kredit)
perkem
%angan
A.+
%ermasa
lah dan
(eckp.
++A+.
(!alitas
Man. Um!m
dan
penerapan
mana$emen
resiko.
(epat!han
Bank
terhadap
ketent!an "g
%erlak! dan
komitmen
kpd BI ata!
pihak lain
+encapaian
R,A) R,E)
NIM dan
tingkat
e-isiensi
%ank.
+erkem%.
La%a
operasional)
di#ersi-ikasi
pendpt)
penerapan
prinsip Ak..

(emamp!
an %ank
dlm
men$aga
lik!iditas
(emamp!an
modal %ank
dlm
mengco#.
+otensi
ker!gian
s%g aki%at
s!k! %!nga
dan nilai
t!kar

Tata cara penilaian tingkat kesehatan Bank
Metode CAMELS
(em!dian dilak!kan perhit!ngan analisis dgn mempertim%angkan indikator pend!k!ng dan ata!
pem%anding "ang rele#an.
(em!dian ditetapkan peringkat setiap -aktor.
Ada 5 peringkat bank
Pk-1 . sangat %aik) %ank dapat mengatasi pengar!h negati- kondisi perekonomian dan ind!stri
ke!angan
Pk-2 . Baik) %ank masih memiliki kelemahan/ minor "ang dapat segera diatasi dengan tindakan
segera dan r!tin
Pk-3 . c!k!p %aik) masih ada kek!rangan dan perl! tindakan korekti- %ila tidak akan
men!r!nkan peringkat komposit.
Pk-4 . (!rang %aik) %ank sensiti- terhadap pengar!h %!r!k kondisi perekonomian dan
memerl!kan tindakan korekti-.karena %erpotensi mem%aha"akan kelangs!ngan !sahan"a.
PK-5 . Tidak %aik) %ank sangat sensiti- dan dapat mem%aha"akan kelangs!ngan !sahan"a.

0asil +erhit!ngan R,A
Bank 'e#isa tah!n 1222 3 1224
Nama Bank 1222 1224
Antar 'aerah
Arta Niaga (encana t%k.
Arta 5raha
BCA T%k.
BII T%k.
2)678617
2)91:677
2)4:7;67
4)8;:<29
2);488<:
4)247817
2)7268<9
2)1616<7
:)211196
34:)6:2;
S!m%er . =!rnal . Anallisa kiner$a Bank 'e#isa * Non 'e#isa di Indonesia
,leh . Anita >e%r"ani * Rahadian ?!l-adin

0asil +erhit!ngan R,E
Bank 'e#isa Tah!n 1222 3 1224
Nama Bank 1222 1224
Antar 'aerah
Arta Niaga (encana t%k.
Arta 5raha
BCA T%k.
BII T%k.
7):647;<
6)214764
<)799261
1<);168<
44)6:;;1
46)46686
9)<1844
41)21969
:4)74<:8
48;)81;;
S!m%er . =!rnal . Anallisa kiner$a Bank 'e#isa * Non 'e#isa di Indonesia
,leh . Anita >e%r"ani * Rahadian ?!l-adin

0asil +erhit!ngan L'R
Bank 'e#isa Tah!n 1222 3 1224
Nama Bank 1222 1224
Antar 'aerah
Arta Niaga (encana t%k.
Arta 5raha
BCA T%k.
BII T%k.
9:);999;:98
:9)268;847:
94)717;7184
8)168<1981:
<:)97:;7996
9<)7<241::4
6;)677766:7
6<)99144:8:
4:);2;7;64:
12)94916196
S!m%er . =!rnal . Anallisa kiner$a Bank 'e#isa * Non 'e#isa di Indonesia
,leh . Anita >e%r"ani * Rahadian ?!l-adin