Anda di halaman 1dari 3

FITRIA MAGDALENA S

105020307111034

Kebijakan:
1. Menerima pembayaran kas yang ditangani oleh General Cashier (Kasir Umum) untuk disetor ke
Bank .
2. Melaksanakan pengeluaran Kas untuk pembayaran yang relatif kecil, pembayaran cek untuk
pebayaran yang besar-besar dan ditangani oleh General Cashier.
3. Proses Night Audit ( Receptionist shift akhir) dimaksudkan untuk memeriksa dan memastikan
semua pendapatan dan penerimaan pembayaran di Front Office, restoran maupun di outlet
lainnya dan menutup semua transaksi pada hari yang bersangkutan. Dalam proses ini, sistem
akan mengakumulasi semua data dan mencetak laporan.
4. Mencatat pendapatan / penjualan hotel yang dilaksanakan oleh Income Auditor. Memastikan
kebenaran perhitungan dari night audit dan mengalokasikan pendapatan sesuai general ledger.
Memastikan kelengkapan dokumen yang sesuai dengan prosedur operasional hotel.
Mengakumulasi dan menganalisa Sales Income hotel tiap hari.
5. Menghitung biaya-biaya yang dikeluarkan dan dilaksanakan oleh Cost Control, baik untuk
bahan-bahan Food Beverage, bahan dan harta operasional ataupun harta tetap.
6. Membeli barang-barang keperluan hotel yang dilaksanakan oleh Purchasing (bagian pembelian).
7. Menerima barang yang dibeli dan diterima oleh Logistik (bagian penerimaan barang) serta
menyimpan di dalam gudang.
8. Menyiapkan laporan keuangan yang dikerjakan oleh Bookkeeper (penataan buku)
Financial Statement design & setup Laporan Keuangan
Customized Daily Reports, Management reports & Owner reports Customized Laporan harian,
laporan Manajemen & laporan Pemilik
Review and refine existing setups and reports Review dan perbaikan atas laboran keuangan
Monthly accounting functions* Bank reconciliations Rekonsiliasi bank
Training for new employees, both in person and online/phone. Pelatihan untuk karyawan baru
accounting staff.
Provide continuity as Interim Controller Establish internal control procedures Menetapkan
prosedur pengendalian internal
Internal controls and audit Kontrol internal dan audit
Accounts payable Hutang
Budget and Forecast Anggaran dan Prakiraan

Siklus akutansi merupakan tahapan-tahan dalam yang terdiri dari :
1. Pengumpulan data administrasi keuangan.
2. Analisis transaksi.
3. Membukukan transaksi keuangan pada jurnal.
4. Membukukan pada buku besar.
5. Menyiapkan neraca percobaan.
6. Menyiapkan jurnal penyesuaian.
7. Menyiapkan laporan keuangan.
Arus Dokumentasi Akutansi (accounting flow chart)
Adalah suatu siklus mulai dari terjadinya transaksi yang menimbulkan dokumen dasar dan kemudian ke
jurnal dan dicatat ke buku besar sehingga dapat disusun laporan keuangan yang berupa Neraca
Perhitungan Rugi Laba.

Pengukuran
Merekonsiliasi Kas
Pengendalian yang diberikan oleh pembandingan periodik lainnya. Selain pembandingan harian dari total
penerimaan kas dengan slip setoran, pembandingan yang cukup sering lainnya dapat dilakukan untuk
meningkatkan pengendalian internal. Ada 2 pembandingan antara lain:
Pembandingan slip setoran dengan komunikasi dari bank. Ini menyebabkan penemuan kesalahan
oleh kasir atau kesalahan oleh bank,
Membandingkan laporan buku besar piutang usaha dengan saldo piutang usaha dibuku besar.

Pengakuan
Mencatat penerimaan kas dan mengurangi saldo pelanggan merupakan tanggung jawab petugas piutang
usaha:
Petugas pitang usaha mengirimkan ke setiap pelanggan kredit untuk pembayaran dengan
mencatat penerimaan kas ditabel penerimaan kas dan perincian penerimaan kas. Petugas
membandingkan total di jurnal penerimaan kas dengan daftar nota pengiriman uang. Jika sama,
petugas memposting batch tersebut, yang memperbarui saldo tertagih di rekening pelanggan dan
menambahkan record ke tabel transfer buku besar.
Setiap penerimaan petugas memilih menu D6 pada menu siklus pendapatan untuk mencetak
jurnal penerimaan kas ( cash receipts journal ), petugas memerintahkan sistem untuk hanya
mencetak penerimaan kas yang belum di posting saja. Jadi, daftar tersebut hanya akan
memasukkan penerimaan kas yang baru yang telah terjadi sejak saat terakhir jurnal penerimaan
kas di cetak dan record penerimaan kas di posting.