AUDITORIA Interna Avanzando

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES
ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TRABAJO ENCARGADO
AUDITORIA DE RECURSOS HUMANOS
Ciclo de Carrera : Noveno - A
Ai!na"#ra : A#di"oria In"erna
Docen"e : Li$er"ad Tercero
Al#%no : Je& Salvador '#i(e '#i(e
TACNA- PER)
*+,-
UNIVERSIDAD PRIVADA DE TACNA
ESCUELA DE CIENCIAS CONTABLES Y FINANCIERAS
Cao Pr.c"ico
La empresa diseo S.A. dedicada a la conecci!n de prendas de "es#ir$ Ud. Reali%a &na a&di#oria al
'rea de personal ( c&mplimien#o de le(es la)orales ( enc&en#ra la si*&ien#e si#&aci!n+
,.- Tiene ./ m&0eres #ra)a0adoras$ de las c&ales .1 #ra)a0adoras Mar2a ( Rosa en#raron a la)orar$
el ,3 de mar%o del 1.,1$ Rosa es#a)a em)ara%ada 4la empresa no es#a)a en#erada5 ( el 6. de
7&lio es#a)a conirmado s& par#o. La empresa le dio licencia por ma#ernidad de .6 meses 8 de
ac&erdo a le(5. La rem&neraci!n mens&al de cada #ra)a0adora es de S9. 18...
1.- La empresa con#ra#o a .1 #ra)a0adores Carlos ( 7aime 4el ., de a)ril ( ., de 7&lio de 1.,15 con
&na rem&neraci!n mens&al de S9. 13... Carlos ac&m&l! #ardan%as en &n mes de a*os#o por ,.
:oras.
6.- En el mes de a*os#o Mar2a pidi! licencia por &na semana a c&en#a de "acaciones.
/.- 7aime por mo#i"os de "ia0e se re#ira de la empresa el 6. de oc#&)re 1.,1$ el 0ee de personal no
reali%! la li;&idaci!n de )eneicios sociales ar*&men#ando ;&e no correspond2a.
3.- La planilla de a*os#o 1.,1 &e+
NOMBRES REM/ BRUTA S/N/P/ REM/ NETA ESSALUD
R&#: *0++ 12- *-12 *3*
Carmen *0++ 12- *-12 *3*
Mar2a *0++ 12- *-12 *3*
Rosa *0++ 12- *-12 *3*
Carlos *3++ 1*3 *,43 **3
7aime *3++ 1*3 *,43 **3
TOTAL S9. ,2*++ *,+2 ,-+5- ,-30
SU TRABAJO A REALI6AR ES:
Auditora Interna Pgina 2
,.- Reali%ar pr&e)as de pa*o de rem&neraciones m2nimas$ :oras e<#ras$ 0ornadas la)orales ( pa*o
de presen#aciones la)orales$ para "eriicar el c&mplimien#o.
PLANILLA DE REMUNERACIONES
AGOSTO *+,-
1.- =eriicar la con#ra#aci!n de empleados menores de edad ( e<#ran0eros.
Se :a reali%ado la re"isi!n de los de los con#ra#os de los #ra)a0adores$ l&e*o de la re"ision se lle*a
a la concl&sion de no se c&en#a con menores de edad ni #ampoco se c&en#a con e<#ran0eros.
6.- Reali%ar pr&e)as de "eriicaci!n de *oce de periodo de lac#ancia$ descanso pre ( pos# na#al.
Ll&e*o de :a)er re"isado los con#ra#os ( re"isado las normas la)orales lle*amos al concl&sion de
;&e la sra rosa ;&e ;&edo em)ara%ada an#es de ;&e irmara el con#ra#o ( en#ara a la)oral por lo
c&al no le corresponderia a la empresa el s&)sidio por ma#ernidad.
/.- Re"isar pr&e)as de c&mplimien#o de o)li*aciones al Minis#erio de Tra)a0o.
Se procedio a la re"ision de los c&mplimien#os la)orales$ se #e#ec#o ;&e no se c&mplio con o#or*ar
la li;&idacion de los )eneicios sociales al sr 0aime.
3.- Reali%ar pr&e)as para "eriicar el pa*o correc#o de li;&idaciones.
No se c&mplio con la en#re*a de la li;&idacion de los )eneicios sociales al sr 0aime.
>.- Re"isar si e<is#en demandas la)orales.
L&e*o de re"isar la inormacion la)oral de la empresa no se encon#ro demandas la)orale.
?.- O)ser"aci!n de medidas de se*&ridad e :i*iene en la empresa.
La empresa c&en#a con &na poli#ica de c&mplimien#o respec#o al :i*iene ( limpie%a del cen#ro
la)oral para ;&e de es#a orma el #ra)a0ador se sien#a a *&s#o ( c&en#a con los implemen#os de
se*&ridad$ :i*iene ( limpie%a.
LA EMPRESA DISE7O SA
RUC: *+3*+423132
Tacna-
Per&
LI'UIDACION DE BENEFICIOS
SOCIALES
APELLIDOS 8
NOMBRES : JAIME
FEC9A DE INGRESO : +,-:#l-,*
FEC9A DE CESE :
1+-oc"-
,*
MOTI;O : Ren#ncia ;ol#n"aria
4,5 415 465
Re%#neraci<n
co%(#"a$le:
@'sico +

1$3..... 13..... 1$3.....
Asi*nac.
Aamiliar +

-

-

-
Bromedio Cra#iicaci!n +

-

-

-

1$3..... 13..... 13.....
,/
COMPENSACION POR TIEMPO DE
SER;ICIOS:
Tiempo
rDcord +
, mes$ ,,
d2as
Del .,-0&l-,1 al 6.-oc#-,1
Bor deposi#ar /
meses
C'lc&los+
13..... ,1 < / 866.66
S
=/ 011/11
*/
COMPENSACION
;ACACIONAL:
Tiempo
record+ / meses
C'lc&los+
Beriodo Tr&nco / meses+
13..... ,1 < / 866.66
866.66
SNB 4,6E5 -,.8.66

S=/
4*3/+
+
ESSALUD
4FE5 ?3...
6
GRATIFICACIONES
TRUNCAS
Tiempo
record+ / meses
C'lc&los+
Beriodo Tr&nco / mes+
13..... ,1 < / 866.66
@oniicaci!n
e<#raordinaria ?3...

S=/
5+0/1
1
TOTAL A PAGAR:
S=/

*>-22/24

SON: Docien"o cinco con 00=,++
n#evo ole/
Reci$? con@or%e/
Tacna> *0 de Fe$rero del *+,+
//////////////////////////////////////////
JAIME
D/N/I/ -+-0,*5+
INFORME DE AUDITORIA INTERNA
,/ DEPENDENCIA AUDITADA
,/,/ DATOS
Nom)re o Ra%!n Social+ DieAo S/A/B
NGmero de Iden#iicaci!n Tri)&#aria+ 1.,16/3>?8,
,/*/ RESE7A 9ISTORICA:
Diseo S.A. &e &ndada en 1.,,. Es#' &)icada en la Calle Los Nardos NH 3>..
C&en#a con ., local donde se dedica a la conecci!n de prendas de "es#ir.
El r&)ro de es#a empresa es la conecci!n ( comerciali%aci!n de prendas de "es#ir.
C&en#a con &n *eren#e *eneral$ 0ee comercial$ 7ee de Rec&rsos H&manos$ el
con#ador ( el #esorero.
1.3. TIPO DE EMPRESA +
Es sociedad An!nima.
Cons#i#&ida con &n capi#al de S9./3$3..... se*Gn ic:a re*is#ral .,83??.
RESPONSABLE DE LA DEPENDECIA
,/1/A/ ORGANO SUPREMO
La 7&n#a Ceneral de Accionis#as.
,/1/B/ ORGANO DE ALTA DIRECCION
Ceren#e Ceneral+ Ric:ard Ec:e"err2a Loa(%a
,/1/C/ ORGANOS DE APO8O
Cerencia Comercial+ Baola C:'"e% Bin#o
Cerencia de Rec&rsos H&manos+ Aredd( Osco I&cra
Cerencia de Tesorer2a ( Ainan%as+ Aa)iola Con#reras Bilco
Cerencia de Con#a)ilidad+ Carlos J&ispe San#os
DE LA SOCIEDAD AUDITORA
Socio Brincipal + C.B.C.C. Amparo Bilco Berca
A&di#or Ainanciero + CBCC Iesenia C:am)e C:o;&eco#a
Senior A&di#or2a+ CBC 7es&s Sal"ador J&ispe J&ispe
Asis#en#e+ CBC Carlos Calisa(a J.
FEC9AS DE REALI6ACICN DE LA AUDITORIA
CRONOGRAMA DE AUDITORDA

Proceo ENERO
No%$re
, SEMANA * SEMANA 1 SEMANA
6 / 3 > ? ,. ,, ,1 ,6 ,/ ,? ,8 ,F 1. 1,
=isi#a ( re"isi!n al 'rea
de Rec&rsos :&manos

=isi#a ( re"isi!n al 'rea
de prod&cci!n

Ela)oraci!n del
Memor'nd&m de
A&di#or2a

Ela)oraci!n del
pro*rama de A&di#or2a

Ela)oraci!n del Con#rol
In#erno

E0ec&ci!n de A&di#oria
Ela)oraci!n del
Inorme de A&di#or2a

FEC9A DE PRESENTACICN DEL INFORME DE AUDITORIA
Se #iene pre"is#o :acer la en#re*a del inorme el d2a 1/9.,91.,6.
*/ OBJETI;O DE LA AUDITORIA
A/ GenErico
Como o)0e#i"o principal se de)e :acer &na re"isi!n de c!mo se opera en el 'rea de rec&rsos
:&manos ( de#erminar si es#'n ape*'ndose a las pol2#icas ( re*lamen#os de la en#idad asi como
#am)iDn a las norma#i"as la)orales "i*en#es. Una "e% (a reali%adas es#as re"isiones (
o)ser"aciones$ se proporcionar'n recomendaciones G#iles para &n me0or mane0o del personal ( &n
me0or ape*o a las le(es la)orales ( pol2#icas de la empresa.
As2 mismo emi#ir &n dic#amen so)re la inormaci!n complemen#aria de DISEKO SA$ por el mismo
periodo.
B/ E(ec?@ico
- De#erminar la conia)ilidad ( e<ac#i#&d de los da#os con#a)les ( la eec#i"idad de
los procedimien#os in#ernos en el 'rea de rec&rsos :&manos.
- A(&dar a la *erencia a lo*rar la adminis#raci!n m's eicien#e de los rec&rsos
:&manos$ es#a)leciendo procedimien#os para ad:erirse a s&s planes.
- Re"elar ( corre*ir la ineiciencia en las operaciones ( pol2#icas de recl&#amien#o
de personal ( el desempeo del mismo en la en#idad.
- A"eri*&ar el *rado de clasiicaci!n$ sal"a*&arda ( se*&ridad de los rec&rsos
:&manos den#ro de la compa2a con#ra pDrdidas de c&al;&ier clase.
- Dic#aminar el saldo de las c&en#as de rem&neraciones por pa*ar al i*&al ;&e el
c&mplimien#o de los la norma#i"a la)oral "i*en#e ( pol2#icas de la empresa al 6,
de Diciem)re del 1.,1
1/ ALCANCE DE LA AUDITORIA
Se E"al&ar' el Beriodo comprendido del ., de Enero 1.,1 al 6, de Diciem)re del
1.,1.
El #ra)a0o Comprende la re"isi!n selec#i"a$ e<:a&s#i"a de las operaciones ( de los
componen#es del r&)ro de rem&neraciones ( o#ros )eneicios por pa*ar$ ;&e se
presen#a en los es#ados inancieros al inal del periodo a&di#ado.
La A&di#or2a se reali%a de ac&erdo con las Normas de A&di#or2a Ceneralmen#e
Acep#adas NACALs$ ( las Normas In#ernacionales de A&di#or2a NIALs
-/ DOCUMENTOS RE;ISADOS
Pa(ele de "ra$a:o
Codi@icaci<n
NOMBRE TIPO DE ARC9I;O
CODI
GO
MARCA
D. LEC. NH ?18$Le( de Brod&c#i"idad (
Compe#i#i"idad La)oral 4LBCL5
Bermanen#e B,
De la D&raci!n
De s& Con#enido
Con#ra#o de #ra)a0o cele)rado en#re am)as par#es Bermanen#e B1
Li;&idaciones de @eneicios Sociales E"en#&al E,
Re*is#ro del con#rol de asis#encia Bermanen#e B6
Licencias (9o 0&s#iicaciones con o sin *oce de
:a)er
E"en#&al E1
En#re"is#a Bara El Encar*ado Del Mrea De
Rec&rsos :&manos
Blaneamien#o L,
En#re"is#a Bara Los Empleados J&e Se
Enc&en#ran La)orando
Blaneamien#o L1
Arc:i"o de com&nicaci!n de :alla%*os.
Com&nicaci!n de
:alla%*os
CO
3. =eriicaci!n De Las Acciones Correc#i"as I Bre"en#i"as De La A&di#oria An#erior
PLAN 8 SEGUIMIENTO DE LAS ACCIONES CORRECTI;AS 8 PRE;ENTI;AS PLANTEADAS/
NN de
accion
Bro)lem'#ica &
o)ser"acion
Es#a#&s de las acciones =eriicacion de la eicacia de las acciones #omadas
Descrip.
si#&acion
ori*en No
reali%ado
En
proceso
reali%ada Comen#arios Acciones Res&l#ado A.=eriicacion Responsa)le
, Desac#&ali%ada
la )ase de
da#os del
personal
RRHH O A&n
man#ienen
&n desorden
por
desin#eres
del 0ee de
RRHH
Ac#&ali%ar
los da#os
del
personal
Ia se es#'n
ac#&ali%ando
los da#os del
personal
.39.,91.,6 CBCC
Amparo pilco
Berca
1 De#erminaci!n
de )eneicios
la)orales
incorrec#os
RRHH O A&n es#a en
proceso
p&es#o ;&e
el 0ee de
personal
reciDn es#a
aplicando
las medidas
respec#i"as
para poder
#ener &n
me0or
con#rol del
personal.
De#erminar
los
@eneicios
la)orales
correc#os
A&n no se
corri*e esa
pro)lema#ica
.39.,91.,6 CBCC
Iesenia
C:am)e
C:o;&eco#a
6 No e<is#e
con#rol de los
d2as realmen#e
la)orados del
personal.
RRHH < El 0ee de
RRHH no
lle"a &n
con#rol
adec&ado
del personal
a s& car*o.
Lle"ar &n
con#rol de
los d2as
realmen#e
la)orados
Se es#a
e0ec&#ando
&n con#rol
es#ric#o para
con#rolar al
personal
.>9.,91.,6 CBC 7es&s
S.J&ispe
J&ispe
/ No :a( nin*Gn
con#rol
respec#o a las
:oras e<#ras
#ra)a0adas
RRHH O Es#a en
proceso
de)ido a
;&e reciDn
se es#'n
ordenando
en la
empresa.
Hacer
eec#i"a el
pa*o por
:oras
e<#ras de
#ra)a0o
Se es#a
considerando
en el con#rol
an#es
mencionado
las :oras
:e<#ras
.>9.,91.,6 CBCC 7&an
Carlos
Calisa(a
J&ispe
>.- &ncionarios en#re"is#ados+
Ceren#e Ceneral+ Ric:ard Ec:e"err2a Loa(%a
Cerencia Comercial+ Baola C:'"e% Bin#o
Cerencia de Rec&rsos H&manos+ Aredd( Osco I&cra
Cerencia de Tesorer2a ( Ainan%as+ Aa)iola Con#reras Bilco
Cerencia de Con#a)ilidad+ Carlos J&ispe San#os
?.- e;&ipo de a&di#oria
A&di#or Ainanciero + CBCC Iesenia C:am)e C:o;&eco#a
Senior A&di#or2a+ CBC 7es&s Sal"ador J&ispe J&ispe
Asis#en#e+ CBC Carlos Calisa(a J.
8.- AUDITOR BRINCIBAL
F.- CONCLUSIONES+
La A&di#oria In#erna es m&( impor#an#e en #oda empresa p&es#o ;&e #e a(&da a encon#rar alencias
;&e a la lar*a p&eden ocasionar &na crisis en la empresa$ por ello la a&di#oria de)e ser cons#an#e.
Bara n&es#ro caso se :a encon#rado inconsis#encia en c&an#o a la inormaci!n )rindada como son+
La planilla del mes de a*os#o se :a de#erminado incorrec#amen#e$ el c&al :a sido modiicada
:allando &n impor#e n&e"o el c&al de)io ser pa*ado el c&al asciende a S9.,6?8..61.
La li;&idaci!n de )eneicios la)orales ;&e se de)io reali%ar al Seor 7aime asciende a S9.1/>>.>?$
el c&al no :a sido as&mido por la empresa.
De ac&erdo a las medidas correc#i"as ( pre"en#i"as plan#eadas en la a&di#oria an#erior se p&ede
o)ser"ar ;&e no se :a me0orado en *ran escala$ es#o de)ido a la incompe#encia de los &ncionarios
a car*o.

AUDITORIA Interna Avanzando

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

AUDITORIA Interna Avanzando

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

Anda mungkin juga menyukai