Anda di halaman 1dari 1

LATIHAN SOAL REKONSILIASI

Akun kas untuk PT. ABC pada tanggal 1 Agustus tahun berjalan menunjukkan saldo
sebesar $ 12.705,37. Selama bulan Agustus, total kas yang disetor ke bank
berjumlah $ 30.650,75 dan cek yang diterbitkan berjumlah $ 31.770,25. Laporan
bank menunjukkan saldo sebesar $ 16.465,50 pada tanggal 31 Agustus. Dari
perbandingan laporan bank, cek-cek yang ditolak, dan memorandum bank dengan
pembukuan perusahaan, anda memperoleh pos-pos rekonsiliasi sebagai berikut :
a. Cek yang beredar berjumlah $ 8.003,84
b. Setoran sebesar $ 3.148,21 yang merupakan penerimaan tanggal 31 Agustus,
yang belum tercantum pada laporan bank.
c. Bank telah melakukan penagihan atas promes PT. ABC sebesar $ 3.650. Nilai
nominal promes tersebut adalah $ 3.500.
d. Cek senilai $ 390 dikembalikan karena secara keliru dibebankan oleh bank
sebesar $ 3.900.
e. Cek sebesar $ 210 dikembalikan dengan pernyataan bahwa cek tersebut dicatat
oleh PT. ABC sebesar $ 120. Cek tersebut adalaha untuk pembayaran hutang
usaha kepada PT. DEF.
f. Beban administrasi bank bulan Agustus berjumlah $ 26.
Diminta :
1. Buatlah rekonsiliasi bank per 31 Agustus.
2. Buatlah ayat jurnal yang diperlukan.