Field Deferral Method pada Account Type berkaitan dengan perlakuan terhadap akun-akun dengan tipe tertentu ketika

melakukan End Year Closing. Ada 4 jenis deferral method yang dapat digunakan di
OpenERP, yaitu :
Balance
None
Detail
Unreconcilled
#1 Balance
Pada tutup tahun, tipe akun yang menggunakan deferral method Balance akan dibuatkan entry awal tahun yang merupakan balance akun yang bersangkutan.
Contoh, pada tahun 2011 buku besar Kas menunjukan bahwa akun Kas mempunyai entry sebagai berikut :
03/04/2011 Kas (Dr) 3.000.000
18/08/2011 Kas (Dr) 500.000
20/12/2011 Kas (Cr) 1.000.000
Maka ketika penutupan Tahun OpenERP akan membuat entry baru pada tahun fiskal baru 2012 yaitu :
01/01/2011 Kas (Dr) 2.500.000
01/01/2011 Transfer Balance (Cr) 2.500.000
Catatan :
Akun Transfer Balance akan sesuai dengan default debit account atau default credit account yang digunakan pada jurnal penutupan tahun
# None
Tipe akun dengan deferral method None tidak akan dibuatkan entry pada awal tahunnya
# Detail
Semua entry transaksi untuk akun-akun dengan deferral method Detail akan dibuat ulang pada tahun fiskal yang baru.
Contoh, pada buku besar akun X terdapat entry sebagai berikut :
Akun X Dr 2.000.000 (date : 13/08/2011; period : 08/2011; jurnal : jurnal A)
Akun X Dr 1.000.000 (date : 20/09/2011; period : 09/2011; jurnal: jurnal A)
Akun X Cr 500.00 (date : 22/09/2011; period : 09/2011; jurnal : jurnal A)
Ketika tutup tahun maka OpenERP akan membuat entry sebagai berikut :
Akun X Dr 2.000.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
Akun X Dr 1.000.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
Akun X Cr 500.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
Akun Transfer Balance Cr 2.500.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
# Unreconcilled
Tipe akun yang deferral method Unreconcilled akan dibuatkan entry awal tahun. Tiap entry yang belum terrekonsiliasi akan dibuatkan emtry awal tahun, entry yang sudah terrekonsiliasi tidak akan
dibuatkan entry awal tahun.
Contoh, pada buku besar akun Piutang terdapat entry sebagai berikut :
Piutang Dr 2.000.000 (date : 13/08/2011; period : 08/2011; jurnal : Jurnal Penjualan)
Piutang Dr 1.000.000 (date : 20/09/2011; period : 09/2011; jurnal: Jurnal Penjualan)
Piutang Dr 500.00 (date : 22/09/2011; period : 09/2011; jurnal : Jurnal Penjualan)
Piutang Cr 500.00 (date : 25/09/2011; period : 09/2011; jurnal : Jurnal Penerimaan Kas; Entry merekonsiliasi entry tanggal 22/09/2011)
Ketika tutup tahun maka OpenERP akan membuat entry sebagai berikut :
Piutang Dr 2.000.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
Piutang Dr 1.000.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
Akun Transfer Balance Cr 3.000.000 (date : 01/01/2012; period : 01/2012; jurnal : Jurnal Penutupan Tahun)
-oOo-