Dynamics of Shariah in Modern

Economics, Banking and Finance

Dinamisme Syariah dalam Ekonomi,
Perbankan dan Kewangan Moden
Sistem Ekonomi Islam
Sektor Sosial
(Ijtimai)
Sektor Komersial
(Tijari)
Kebajikan
Keuntungan
Zakat Sadaqah Waqf Perniagaan
Perkhidmtan
kewangan
Lain-lain
perkhidm
atan
Sektor Sosial
Zakat
Sedekah
Wakaf
Menangani isu
kemiskinan
Isu berkait zakat
bagaimana penentuan
fakir dan miskin?
4
Aktiviti berkaitan
Ekonomi
Hal ehwal
Ekonomi
Mikro
Guna tenaga/pekerjaan
Pemilikan harta
Membeli/memperolehi
keperluan asasi
Makro
Perbelanjaan negara
Kesihatan
Pendidikan
Perbelanjaan
Mengurus
Infrastruktur
Sumber pendapatan
negara
Cukai
Denda
Perbankan
Deposit
Pembiayaan
Kewangan
Pasaran Modal Islam
Sukuk
Reits
Pasaran Wang Islam
Takaful
Keuarga
Umum
Retakaful
5
Hal ehwal
Ekonomi
Mikro
Guna tenaga/pekerjaan
Upah
Hak majikan/hak pekerja
Jenis pekerjaan
Pemilikan harta
Pemilikan harta dan
manfaat
Tanah/rumah/
Jual beli
Pemilikan manfaat
Sewaan
Kereta/rumah
Pinjaman manfaat
Sewa
Membeli/memperolehi
keperluan asasi
Makanan
Pakaian
Makro
Perbelanjaan negara
Kesihatan
Pendidikan
Perbelanjaan Mengurus
Infrastruktur
Sumber pendapatan
negara
Cukai
Denda
AS dan kegawatan Ekonomi 2007

Kadar faedah yang rendah
menyebabkan rakyat AS meminjam
lebih daripada kemampuan, menerusi
pelbagai pakej pinjaman termasuk
gadai janji subprima
Gadai janji subprima adalah pinjaman
perumahan yang diberi kepada para
peminjam yang tidak memiliki latar
belakang kewangan yang kukuh
dengan kadar faedah yang tinggi.



Masalah timbul apabila kadar faedah
naik semula dan harga rumah mulai
turun.
Berlaku di bawah Presiden Bush
AS merubah polisi monetari dengan
menurunkan kadar faedah sehingga ke
paras satu peratus pada 2001
Kadar faedah yang rendah menyebabkan
orang tidak mahu melabur kerana
pulangannya rendah





Kadar simpanan rakyat AS adalah
negatif.
Ketika ekonomi baik, mereka tidak
menyimpan tetapi berbelanja melebihi
pendapatan mereka.
AS meminjam lebih daripada AS$850
bilion (RM2.98 trilion) dari seluruh
dunia



Enron Corporation
Enron was a leading energy
commodities and service
company with revenue of
US $101 billion in 2000
It employed about 21,000
people, mostly at its
headquarters in Houston,
Texas.
Enron began in 1985 with
the merger of two
companies, Houston
Natural Gas and InterNorth,
which sold and transported
natural gas.
Gary M. Cunningham & Jean E.
Harris, Enron And Arthur Andersen:
The Case Of The Crooked E And The
Fallen A, Global Perspectives on
Accounting Education Volume 3,
2006, 27-48
Enron Corporation
To create new markets, Enron
acted as a bank for
commodities, buying a
commodity from suppliers and
selling it to buyers.
For example, it would contract
to sell natural gas for future
delivery at a fixed price.
Then if it wanted to hedge the
transaction, it would contract
again to buy natural gas at the
same future date.
These types of future contracts
are among those called
derivatives.
Enron lied about its profits and
stands accused of a range of
shady dealings, including
concealing debts so they didn't
show up in the company's
accounts
Enron was a massive failure for
many reasons especially
because of the massive greed
and collusion of key
participants




A Million Little Pieces is a semi fictional novel,
originally sold as a memoir by James Frey . It
tells the story of a 23-year-old alcoholic and
drug abuser and how he copes with
rehabilitation in a twelves steps -oriented
treatment center. While initially promoted as a
memoir, it was later discovered that many of
the events described in the book never
happened.
Prinsip dalam Aktiviti
ekonomi, perbankan,
kewangan, takaful
Perkara dilarang
Riba
Al-Baqarah: 275
Gharar Al-Nisa: 29
Maisir Al-Baqarah: 219
Beberapa Larangan
lain
Makanan/ barangan
tidak halal atau
hasilnya (arak-babi-
anjing dan hasilnya)
Aktiviti tidak halal-
pelacuran, pornografi,
hiburan tidak
berlandas syariah)
Perkara berlawanan
akidah
Alkhlak dan etika
jujur
Mengikut tatacara
akad yang disyariatkan
Akad pindah milik
Akad guna manfaat
Al-Baqarah: 275
Al-Baqarah: 275
Orang-orang yang memakan (mengambil) riba itu tidak dapat
berdiri betul melainkan seperti berdirinya orang yang dirasuk
Syaitan dengan terhoyong-hayang kerana sentuhan (Syaitan) itu.
Yang demikian ialah disebabkan mereka mengatakan: "Bahawa
sesungguhnya berjual beli itu sama sahaja seperti riba".
Padahal Allah telah menghalalkan berjual beli (berniaga) dan
mengharamkan riba.
Oleh itu sesiapa yang telah sampai kepadanya peringatan
(larangan) dari Tuhannya lalu ia berhenti (dari mengambil riba),
maka apa yang telah diambilnya dahulu (sebelum pengharaman
itu) adalah menjadi haknya, dan perkaranya terserahlah kepada
Allah.
Dan sesiapa yang mengulangi lagi (perbuatan mengambil riba itu)
maka mereka itulah ahli neraka, mereka kekal di dalamnya.

Al-Nisa: 29
Al-Nisa: 29
Wahai orang-orang yang beriman, janganlah
kamu makan (gunakan) harta-harta kamu
sesama kamu dengan jalan yang salah (tipu,
judi dan sebagainya), kecuali dengan jalan
perniagaan yang dilakukan secara suka sama
suka diantara kamu, dan janganlah kamu
berbunuh-bunuhan sesama sendiri.
Sesungguhnya Allah sentiasa Mengasihani
kamu
Al-Baqarah: 219

Al-Baqarah: 219

Mereka bertanya kepadamu (wahai Muhammad)
mengenai arak dan judi.
Katakanlah: "Pada keduanya ada dosa besar dan pula
beberapa manfaat bagi manusia, tetapi dosa keduanya
lebih besar daripada manfa`atnya".
Dan mereka bertanya pula kepadamu: apakah yang
mereka akan belanjakan (dermakan)? Katakanlah:
"(Dermakanlah apa-apa) yang berlebih dari keperluan
(kamu)".
Demikian Allah menerangkan kepada kamu ayat-
ayatnya (keterangan-keterangan hukumNya) supaya
kamu berfikir:
Dinamisme Syariah: Agihan
Zakat
Penentuan Fakir dan Miskin untuk
Agihan Zakat
Had Kifayah merupakan suatu garisan kecukupan
bagi seseorang individu atau bagi sesebuah
keluarga.
Di LZS - had al-kifayah merujuk kepada suatu
garisan, had atau kadar keperluan asas minimum
yang ditetapkan oleh Lembaga Zakat Selangor
(LZS) berdasarkan kos sara hidup masa kini.
Had ini juga digunakan bagi mengetahui
berapakah kadar yang perlu dibantu untuk
menepati kecukupan perbelanjaan asasi

Penentuan Fakir dan Miskin untuk
Agihan Zakat
Tidak halal pemberian sedekah ( zakat )
kepada orang kaya dan tidak juga kepada
orang yang kuat tubuh badan ( mampu
berusaha ) - Riwayat Imam Tarmizi
Penentuan
had
kifayah
Pengangkut
an
Perlindunga
n
Makanan
Pakaian
Perubatan
Pendidikan
Perbelanjaan
menyediakan
perlindungan untuk
seisi rumah
termasuk sewa
rumah, bil elektrik,
bil air, bil telefon
dan lain-lain yang
berkaitan
Segala bahan
makanan dan
minuman yang
dimakan oleh ahli
rumah termasuk
di luar rumah.
Segala bentuk pakaian yang
digunakan oleh ahli rumah seperti
pakaian sekolah, kerja dan lain-lain
yang berkaitan.
segala bentuk
perubatan yang
diambil oleh ahli
rumah seperti
klinik desa, ubat
kampung, hospital
awam, hospital
swasta dan lain-
lain berkaitan
Segala kos yang
berkaitan
pendidikan ahli
rumah seperti
yuran sekolah,
kolej, universiti,
buku dan lain-lain
berkaitan.
Segala kos berbayar ahli rumah
seperti kos petrol, tambang dan
lain-lain berkaitan
Cth
Pak Ali dan isterinya tinggal dirumah yang
disewa di kawasan Ampang dan bekerja sebagai
Pengawal Keselamatan dengan pendapatan
sebanyak RM1,200.00 sebulan.
Selain isterinya, Pak Ali juga menanggung lima
orang anak.
2 orang belajar di sekolah menengah dan 2 orang
lagi belum bersekolah manakala seorang lagi
anak perempuan Pak Ali sedang menunggu
keputusan peperiksaan SPM.
Penentuan Had Kifayah
Penilaian ini dibuat berdasarkan kepada nas-nas
yang digunapakai oleh ulama islam di dalam
menentukan keperluan asasi manusia
Berubah sesuai dengan perubahan masa

Tidak statik
Pada masa akan datang, kos hidup bertambah
maka penilaian perlu dibuat untuk memastikan
bahawa penerima agihan zakat adalah dalam
kategori miskin


Dinamisme Syariah: Perbankan
dan Kewangan Islam
Islamic
Banking
Takaful
Islamic
Capital
Market
Islamic
Money
Market
Conventional
Banking
Insurance
Capital
Market
Money
Market
Clients and investors in Malaysia have access to variety of
products and services
32
Different clearing &
settlement system
Different instruments for
liquidity management
Similar regulatory
objectives
Similar medium for
alternative dispute
resolution
MALAYSIAN DUAL FINANCIAL SYSTEM
Pengantara Kewangan

Pendeposit
Pengantara
Kewangan
Peminjam
Definisi Bank
Bank adalah institusi kewangan yang dimiliki
oleh pemegang saham beroperasi untuk
mendapatkan keuntungan dan terlibat dengan
pelbagai aktiviti memberikan
pinjaman/pembiayaan.
Bank mengambil deposit , dan ia menambah
kepada bekalan wang dalam sesebuah negara
Sejarah Penubuhan Perbankan
Konvensional
Sistem bank konvensional moden dikatakan telah
wujud kira-kira 850 tahun yang lalu.
Walaubagaimanapun penubuhan Banco della
Pizza di Rialto di Venice pada tahun 1587
dianggap sebagai titik permulaan
perkembangan bank moden.
Di England, bank konvensional moden dianggap
tidak wujud sebelum tahun 1640 dan Bank of
England hanya ditubuhkan pada tahun 1694.
Istilah bank boleh didefinisikan sebagai institusi kewangan
yang berteraskan riba iaitu penerimaan deposit dengan
kontrak pemberian premium atau faedah dan penyediaan
hutang atau pembiayaan dengan dikenakan faedah.
Perbezaan kadar faedah di antara produk deposit dan
pembiayaan adalah keuntungan kepada bank.
Bentuk keuntungan yang diperolehi bank seperti aset cair
iaitu wang.
Menurut sistem konvensional, wang boleh diklasifikasikan
sebagai komoditi yang mempunyai harga di mana
pihak yang memberi pinjaman berhak mendapat
pulangan prinsipal dan premium di atas wang yang
dipinjamkan
Perbankan Islam
Sistem perbankan Islam boleh didefinisikan sebagai
suatu sistem perbankan yang prinsip perjalanan dan
amalannya berlandaskan hukum Islam atau dalam bahasa
Arab disebut sebagai Syariah.
Ini bererti segala operasi yang terdapat di dalam bank
sama ada urusan penyimpanan wang mahupun urusan
pembiayaan dilakukan berlandaskan hukum-hakam
Syariah atau sekurang-kurangnya tanpa melanggar
larangan-larangan yang telah diterapkan oleh Allah S.W.T.
melalui hukum-hakam Syariah.
Penggunaan prinsip ini juga meliputi transaksi-transaksi
bank yang lain seperti urusan kiriman wang, surat-surat
jaminan, surat-surat kredit dan tukaran wang asing.
Peranan bank
Transformasi Saiz
Pendeposit jumlah
yang kecil
Peminjam (sektor
defisit) dapat pinjam
dalam jumlah yang
besar
Transformasi tarikh
matang
Pendeposit simpan
dan boleh keluarkan
bila-bila masa
Peminjam meminjam
bagi tempoh yang
lama cth 25 tahun
Transformasi risiko
Risiko peminjam-
risiko kredit
Pendeposit
minimakan risiko
Proses penilaian
kredit yang ketat
untuk mengelakkan
risiko tidak bayar
Perkhidamatan Bank
Perkhidmatan
Pembayaran
Cek
Pemindahan kredit
Arahan pembayaran
tetap
Kad Plastik
Kad kredit
Kad debit
Perkhidmatan
menyimpan deposit
dan pemberian
pinjaman
Akaun semasa/akaun
simpanan
Pinjaman
perniagaan/ekport
Pinjaman rumah
Pinajaman kereta
Perkhidmatan
pelaburan dan
insurans
Produk pelaburan
Insurans
Perbankan Elektronik
Pembelian online
Pembayaran bil
Pemindahan wang
Pengemasan/cek
akaun
Aktiviti, Pendapatan dan RisikoBank
Aktiviti Bank Pendapatan bank Risiko
Pinjaman Faedah, yuran Risiko kredit
Kad Kredit Faedah, yuran Risiko kredit
Pembiayaan Projek Faedah,yuran Risiko kredit
Penyimpanan wang Yuran Risiko kredit
Hong Leong Personal Loan

Penetapan Kadar
Faedah.
Penetapan Kadar
Faedah adalah dua
belas peratus (12%)
setahun untuk
keseluruhan tempoh
pinjaman.
Jual beli secara tangguh
(Bay al-muajjal)

Murabahah
Bay Bithaman Ajil
Al-Istisna
Salam
Kontrak Perkongsian
(Uqud al-ishtirak)

Kontrak
Pertukaran

Jual beli Tunai

Bay al-
musawammah
Jualan Tunai)
(Bay al-nuqud)

Al-Musharakah Al-Mudarabah
Pertukaran barang dengan wang
Sewaan/pajakan
(Al-Ijarah)
Pertukaran perkhidmtan
dengan wang
Kontrak Jualan
Gadaian
(Ar-Rahn)
Jaminan
(Kafalah)
Pindahan
hutang
(Al-Hawalah)
Kontrak Perwakilan
(Al-Wakalah)
Kontrak
Keselamatan
(security)
Kontrak Deposit
(Al-Wadiah)
Perkhidmatan
(Al-Jualah)/al-ujrah)
Kontrak Pinjaman
Qardhul Hasan
Bay As-Sarf Al-Istijrar Bay al-Inah Bay al-Dayn
Kontrak Hadiah
(Hibah)
Akad Transaksi Berkaitan Harta dan Perkhidmatan
42
Perkembangan Kewangan Islam

Hukum asal dalam muamalat adalah harus

44
Manusia boleh mewujudkan transaksi baru
Sesuai dengan sifat interaksi manusia
Berbeza dengan ibadat
hukum asal: haram

Hukum asal dalam muamalat adalah harus

45
12. Allah Yang memudahkan laut bagi kegunaan kamu, supaya kapal-kapal belayar padanya Dengan
perintahNya, dan supaya kamu mencari rezeki dari limpah kurniaNya, dan juga supaya kamu
bersyukur.
13. dan ia memudahkan untuk (faedah dan kegunaan) kamu, Segala Yang ada di langit dan Yang ada
di bumi, (sebagai rahmat pemberian) daripadanya; Sesungguhnya semuanya itu mengandungi tanda-
tanda (yang membuktikan kemurahan dan kekuasaanNya) bagi kaum Yang memikirkannya Dengan
teliti.
Al-Jathiah (12-13)
Hukum asal dalam muamalat adalah harus

46
116. dan janganlah kamu berdusta Dengan sebab apa Yang disifatkan oleh lidah kamu: "Ini halal dan
ini haram", untuk mengada-adakan sesuatu Yang dusta terhadap Allah; Sesungguhnya orang-orang
Yang berdusta terhadap Allah tidak akan berjaya.
Al-Nahl(19:116)
Hukum asal dalam muamalat adalah harus

47
:
Maksudnya: Orang Islam terikat dengan syarat mereka.
(Riwayat al-Tirmidhi)

Hukum asal dalam muamalat adalah harus

48
Keharusan tidak bererti mana-mana transaksi
baru dibiarkan begitu sahaja tanpa merujuk
hukumnya kepada pakar

Muamalat- Mengambil kira illah dan maslahah
49
Kebanyakan ibadat tabbudiyyah, tidak dinyatakan
alasan/illah.
Contoh: bilangan rekaat solat
Muamalat bukan tabbudiyyah, makna/alasan/illah boleh
difahami
Maslahah - Daruriyyat, hajiyyat, tahsiniyyat
Hukum muamalat berubah mengikut perubahan maslahah
masyarakat
Contoh: penetapan harga
Larangan beberapa bentuk jual beli atas dasar gharar
Muamalat -
Menggabungkan ketegaran dan kelenturan

50
Hukum yang disyarakkan sebagai asas/prinsip
tetap. Cth: kerelaan dalam kontrak,
pengharaman riba dsb.
Hukum yang berkaitan dengan
kaedah/metod/urf fleksibel.

KESAN KONTRAK DALAM PERKAHWINAN
Lelaki Islam dan perempuan Islam bersama
tanpa AKAD NIKAH
Mereka berzina= hukum hudud
Lelaki tidak diwajibkan membayar nafkah ,
sekiranya tidak bayar nafkah tidak berdosa
Sekiranya mereka dikurniakan anak:
1. Ayah boleh berkahwin dengan anak
2. Abang boleh berkahwin dengan adik
3. Ayah tidak ditaklifkan memberi nafkah kepada
anak
4. Ayah atau abang tidak boleh mewalikan
nikah.Sekiranya mewalikan nikah tidak sah.



Dengan akad nikah Lelaki Islam dan perempuan Islam
diiktiraf hubungan mereka.
Suami wajib tunai hak
Isteri wajib tunai hak
Sekiranya mereka dikurniakan anak
1. Ayah haram berkahwin dengan anak
2. Abang haram berkahwin dengan adik
3. Ayah wajib memberi nafkah kepada anak
4. Anak perempuan ingin berkahwin mesti ayah yang
menjadi wali



KESAN KONTRAK DALAM PERKAHWINAN
Tanpa akad nikah sekiranya
mereka ingin berpisah tiada
apa-apa tanggungjawab
Ingin berpisah dan bersama
beberapa kali tiada sebarang
peraturan



Dalam Islam sekiranya mereka
ingin berpisah perlu lafaz talak
Talak terhad 3 kali sahaja
Tanggungjawab sewaktu iddah
Dalam perkahwinan Islam larang
perbuatan zihar




KESAN KONTRAK DALAM MUAMALAT
Kontrak yang menentukan
apakah peraturan yang perlu
dipatuhi dalam urusan
muamalat
Sama seperti perkahwinan ada
undang-undang dan peraturan
syariah dan akibat sekiranya
mengikuti kontrak yang
ditetapkan syariah atau
melanggar kontrak yang
disyariatkan
Kedudukan kontrak dalam
perkahwinan sama dengan
kedudukan kontrak dalam
muamalat.





Setiap yang diazami seseorang untuk dilakukan dan dilaksanakan. Ia merangkumi
setiap akad jual beli, nikah dan lain-lain akad perpindahan milik (), kerana
setiap satu pihak yang memeterainya memberikan komitmen untuk
melaksanakannya.




Wahai orang yang beriman, hendaklah kamu menepati akad-akad (kontrak yang
kamu telah meterainya)(Surah al-Maidah, 5:1)
Akad yang membezakan kedudukan sesuatu transaksi/amalan di sisi syarak.




AKAD/KONTRAK DALAM ISLAM


KESAN KONTRAK DALAM MUAMALAT
Semua kontrak ini mempunyai undang-
undang dan peraturan yang khusus bertujuan
mengelakkan riba, gharar, maysir dan perkara-
perkara tidak dibenarkan.
Aplikasi kontrak-kontrak ini dalam perbankan
Islam menjadikan perbankan Islam berbeza
dengan perbankan konvensional.
Perbankan dan Kewangan
Securities Commission
(SC)
Government Funding Act
1983
Capital Markets &
Services Act 2007


Shares
Sukuk / Bonds
Fund / Unit Trust
Derivatives
Bank Negara
Malaysia
Islamic Banking
Islamic Banking Act
1983
Banking & Financial
Institutions Act 1989
Development Financial
Institutions Act 2002
Central Bank of
Malaysia Act 2009

Takaful
Takaful Act 1984
Takaful Regulations

Islamic Financial Services
Act 2013

Evolusi Produk Perbankan Islam di Malaysia
Isu
Salam perbankan Islam, kontrak-kontrak
muamalat digunapakai untuk menggantikan
kontrak pinjam yang jelas pinjaman berbentuk
riba
Isu berbangkit apabila pelanggan tidak
membayar hutang pada waktu yang ditetapkan.
Adakah pihak bank boleh mengenakan gantirugi
kepada pelanggan di atas kelewatan tersebut.
Pengenaan Tawidh (Gantirugi) dalam
Perbankan Islam
Mawsuah Fiqhiyyah:
Pembayaran imbalan
berbentuk wang yang
diwajibkan ke atas
kemudaratan yang berlaku
yang disebabkan oleh pihak
lain

Majma Fiqh Islami OIC
Membayar imbalan atau
pampasan kewangan yang
diwajibkan kerana
menyebabkan kemudaratan
terhadap pihak lain, dan
tawidh lebih khusus
daripada ganti rugi
(dhaman) yang ditetapkan
menerusi nas Syarak seperti
diat dan yad dhaman
SYARAT TAWIDH
Kaedah feqah yang digunapakai dalam
pengharusan tawidh adalah ( ) di
mana ianya bertujuan untuk menghapuskan
kemudharatan.
Para fuqaha menggariskan beberapa syarat
bagi mengenakan tawidh harta sebagaimana
berikut:
SYARAT
TAWIDH
Kemudharatan yang
berlaku adalah
berbentuk harta.
Ini bermaksud, jaminan
tidak diberikan kepada
sesuatu yang tidak
berbentuk harta seperti
anjing, bangkai, darah
dsbnya.
Kemudharatan yang berlaku
adalah bersifat tetap.
Jaminan tidak diberikan hanya
kepada satu-satu perbuatan
tanpa berlakunya natijah dari
perbuatan tersebut. Sebagai
contoh seorang yang menggali
lubang kemudian seseorang
jatuh ke dalamnya tanpa
mengalami sebarang
kemudharatan. Begitu juga
kemudharatan yang bakal
terjadi atau ianya berlaku dari
segi maknawi semata-mata.
Harta tersebut perlu dimiliki
oleh pihak yang menanggung
kemudharatan.Sebagai
contoh, kerugian arak dan
babi yang ditanggung oleh
seorang muslim adalah tidak
dikira sebagai pemilikan
kerana arak dan babi adalah
sesuatu yang diharamkan ke
atas seorang muslim.

Pengenaan Tawidh perlu
mamberi faedah.
Bermaksud ianya bertujuan
untuk memepertahankan
haq dan menghindarkan dari
sebarang kemudharatan.
Tawidh tidak boleh
dikenakan seandainya ia
membawa kepada
kemudharatan.

Pihak penghutang
adalah mereka yang
mempunyai keupayaan
jaminan. Iaitu si
penghutang adalah
orang yang mampu
sebagaimana disifatkan
dalam kaedah fiqh
sebagai ahliah wujub
( .)
PENDAPAT ULAMA
Pendapat Pertama:
Para ulama semasa telah
bersepakat menyatakan
bahawa penghutang yang
tidak berkemampuan
melunaskan hutang mereka
kerana uzur syara tidak
boleh dikenakan tawidh.
Pendapat Kedua:

Ulama Berbeza
Pendapat Berkaitan
Keharusan
Mengenakan
Tawidh bagi
penghutang
berkemampuan
Kumpulan Pertama:
Pendapat Yang
Membenarkan
Dalam Bentuk Wang
Kumpulan Kedua:
Mengharuskan
penalti bentuk wang
tetapi disalur
kepada kebajikan.
Kumpulan ketiga :
Penalti tidak harus
sama sekali
Kumpulan Pertama: Pendapat Yang
Membenarkan Dalam Bentuk Wang

Sebahagian ulama semasa berpendapat, tawidh
berbentuk harta (tawidh maliy) boleh dikenakan
kepada mereka yang ingkar dalam pembayaran hutang
berdasarkan kehilangan manfaat (fawat manfaah) yang
disebabkan oleh kelewatan penghutang membayar
hutang. Antara mereka ialah
1. Syeikh Mustafa al-Zarqa,
2. Syeikh Abdullah Bin Sulaiman Bin a Mani,
3. Dr. Muhammad al-Zuhaili,
4. Dr. Abd Hamid al-Baliy,
5. Syeikh Muhammad Khathir dan
6. Dr. Abdul Aziz Qassar.
Kumpulan Pertama: Pendapat Yang
Membenarkan Dalam Bentuk Wang
Syeikh Mustafa al-Zarqa
Konsep menuntut gantirugi atas
kemudaratan yang berpunca
daripada kelewatan pelunasan
hutang adalah satu prinsip yang
diterima dari sudut Syarak.
Nas-nas Syarak dan Maqasid
secara umumnya menyokong
dan membenarkan tawidh
dengan syarat penghutang
tersebut tiada sebarang
keuzuran (dari sudut Syarak)
yang menyebabkan dia
menangguhkan pelunasan
hutang.
Syeikh Abdullah bin al-Mani
Hukuman dalam bentuk wang
merupakan perkara yang
menepati Syarak. Pampasan yang
diterima oleh mangsa walaupun
ianya melebihi nilai yang dicuri,
tidak dianggap sebagai riba.
Sebaliknya ia merupakan
hukuman kepada pesalah dan
gantirugi terhadap terlepasnya
peluang untuk memanfaatkan
harta tersebut. Perkara yang
sama adalah terpakai dalam hal
kelewatan pelunasan hutang
oleh seorang yang kaya.
Kumpulan Kedua: Mengharuskan penalti bentuk wang
tetapi disalur kepada kebajikan.
Kumpulan ini seperti kumpulan pertama dari
sudut mengharuskan penalti bentuk wang
dikenakan ke atas pelanggan yang lewat
membayar hutangnya, namun semua jumlah
yang terkumpul dari penalty ini TIDAK BOLEH
dimanfaatkan oleh pihak bank.
Semua jumlah tersebut mestilah diberikan
kepada kebajikan awam atau faqir miskin.
Antara yang berpegang dengan fatwa ini adalah
Dr Abd Sattar Abu Ghuddah, dan ia turut
diputuskan oleh Majlis Syariah AAOIFI bagi
produk Murabahah.
Fatwa AOOIFI
Harus dimasukkan dalam
mana-mana kontrak yang
bersifat hutang seperti
Murabahah, bahawa orang
yang berhutang di ketika
berlaku kelewatan bayaran
hutang sedangkan ia
mampu, dia akan
menyedeqahkan satu
jumlah atau nisbah tertentu
dengan syarat jumlah
tersebut diserahkan kepada
kebajikan.
Pandangan ini dipegang
oleh majoriti ahli Majlis
Kesatuan Fiqh Sedunia.
Hujah bagi kumpulan ini
adalah:-

Konsep sedeqah duit
(ta'widh atau
compensation) kepada
badan kebajikan atau faqir
miskin adalah dibuat atas
konsep Iltizam at-tabarru'
yang disebut di dalam kitab
fiqh mazhab Maliki.
Kumpulan Kedua: Mengharuskan penalti bentuk wang tetapi
disalur kepada kebajikan
Imam Malik



Dan perkara yang baik
(ma'ruf) sesiapa yang
mewajibkan (berjanji)
untuk ditunaikannya, wajib
(lazim) untuknya
menunaikannya"
Ia bermakna semua
pelanggan memberikan
komitmen jika ia gagal
memenuhi janji untuk
membuat pembayaran
hutangnya kepada bank
dalam waktu yang telah
dipersetujui.
Ia berjanji akan bersedekah
dan melantik pihak bank
untuk mengagihkannya.
Kumpulan Kedua: Mengharuskan penalti bentuk wang tetapi
disalur kepada kebajikan
Riba hanya akan berlaku apabila pemberi
pinjam (atau dalam konteks kontrak jual beli)
penjual sendiri yang mengambil wang penalty
tadi, yang hutang pelanggan bertambah
kerana lewat bayar. Iaitu Riba al-Jahiliyah dan
juga an-Nasiah.
Kumpulan Kedua: Mengharuskan penalti bentuk wang tetapi
disalur kepada kebajikan
Namun demikian jika jumlah penalty diserahkan kepada pihak
ketiga dan kebajikan, ia tidak lagi menjadi riba menurut kumpulan
ulama ini.
Di kebanyakan bank Islam yang mengamalkan fatwa ini, jabatan
Syariah dan majlis penasihat Syariah yang akan memantau.
Malah keputusan majlis penasihat Syariah juga mewajibkan akaun
yang diasingkan bagi tujuan ini.
Hasilnya, setiap jumlah yang terkumpul daripada ta'widh akan
terus masuk ke akaun khas seperti charity contohnya.
Ia pula tidak boleh disalurkan kepada charity kecuali setelah
disahkan layak oleh majlis penasihat Syariah.
Ini bagi mengelakkan berlakunya pilih kasih dan kronisme dalam
pembahagian.
Kumpulan Kedua: Mengharuskan penalti bentuk wang tetapi
disalur kepada kebajikan
Di Malaysia, beberapa perbankan Islam
mengambil pandangan ulama yang lebih ringan,
iaitu mereka tidak mengehadkan penggunaan
wang ta'widh (compensation) kepada faqir
miskin sahaja.
Justeru, sebahagian bank Islam mengambilnya
dan digunakan untuk kegunaan mereka
sebagaimana kumpulan pertama.
Perkara ini mungkin telah disahkan harus oleh
majlis penasihat Syariah masing-masing.
Kumpulan ketiga : Penalti tidak harus
sama sekali
Antara ulama yang berpegang pada
pandangan ini adalah
Dr Nazih Hammad,
Dr Md Ali El-Gari dan lain-lain dengan
pelbagai hujah juga.
Hujjahnya adalah:-
Penalti disebabkan lewat bayar adalah riba
KADAR TAWIDH
Meskipun kedua-dua ulama bersepakat dalam
membenarkan tawidh, namun mereka berselisih
pendapat dalam masalah kadar tawidh
berdasarkan penafsiran mereka terhadap makna
tawidh tersebut sebagaimana berikut:
1. Tawidh yang dikenakan adalah berbentuk
hukuman tazir yang bertujuan untuk
menghalang.
2. Tawidh harta yang dikenakan adalah akibat dari
kemudharatan yang berlaku.
Perbezaan pendapat antara mereka
boleh dibahagikan kepada dua
Pendapat Pertama:
Denda yang dikenakan adalah
berbentuk tazir harta, manakala
tawidh adalah satu cara atau
metodologi dalam mengaplikasi
hukuman tersebut.
Oleh yang demikian, maka kadar tazir
harta tidak semestinya sama dengan
kemudharatan sebenar (actual loss)
atau keuntungan yang hilang.
Ini adalah pendapat Syeikh Abdullah
al-Manie.
Beliau mengulas tentang pendapat
Syeikh Mustafa al-Zarqa: Saya
bersepakat dengan beliau berkaitan
tawidh. Cuma saya berpendapat
bahawa hukuman berbentuk harta
adalah tazir bukan tawidh".
Pendapat Kedua:
Denda yang dikenakan
adalah tawidh yang
disebabkan oleh
kemudharatan yang berlaku
akibat dari kelewatan si
penghutang. Oleh itu kadar
tawidh tersebut adalah
dikira berdasarkan kerugian
sebenar (actual loss) yang
dialami oleh si pemiutang.
PIHAK YANG MENENTUKAN TAWIDH
Pendapat Syeikh Mustafa al-Zarqa:

Hanya pihak hakim adalah satu-
satunya pihak yang berkuasa
menentukan kadar tawidh,
kadar kemudharatan (kerugian)
yang ditanggung oleh
penghutang, katidakmampuan si
penghutang yang menyebabkan
berlakunya kelewatan. Di
samping itu, tidak harus pihak
penghutang dan pemiutang
menentukan kadar
kemudharatan (kerugian) yang
berlaku akibat dari kelewatan
tersebut.
Dr. Sadiq Dharir:
Adalah harus membuat
persetujuan antara pihak
penghutang dan pemiutang,
pihak peminjam dan bank,
dalam menentukan tawidh
atas kerugian sebenar.
Manakala kadarnya pula perlu
berasaskan keuntungan
sebenar yang akan diperolehi
pihak pemiutang sepanjang
tempoh kelewatan tersebut
berlaku.

Dalil Bagi Mereka Yang Mengharuskan
Tawidh
Ayat yang mewajibkan agar menyempurnakan janji dan mengharamkan dari
mengambil harta orang lain dengan cara bathil:
Firman Allah Taala:

"

"
"

"
"

"
Ayat yang dinyatakan di atas adalah
berkaitan dengan kewajipan menunaikan
janji, menunaikan amanah, pengharaman
mengambil harta secara bathil, serta
larangan dari melewatkan janji dari tarikh
yang sepatutnya tanpa persetujuan mereka
yang berkenaan samada dengan cara
mengambil harta tersebut atau manfaat
dari harta tersebut secara bathil kerana
ianya adalah satu kezaliman.
Ia juga bertanggungjawab ke atas
kemudharatan yang disebabkan oleh
kelewatannya.
Oleh itu, ia (pihak yang melewatkan
pembayaran) perlu menanggung kerugian
manfaat harta tersebut ketika kelewatan itu
berlaku.
Dalil Bagi Mereka Yang Mengharuskan
Tawidh
Hadis yang diriwayatkan dari
Nabi S.A.W, baginda bersabda

Tiada kemudharatan dan
tiada penyebab kepada
kemudharatan
Hadis ini menerangkan tentang
pengharaman dalam melakukan
kemudharatan dan kewajipan bagi
menghapuskannya.
Kemudharatan yang dialami pemiutang
takkan dapat dihapuskan melainkan dengan
pengenaan tawidh harta (tawidh maliy)
terhadap kehilangan (kerugian) yang
dialami sepanjang tempoh kelewatan
pembayaran.
Manakala hukuman ke atas pesalah (selain
dari tawidh harta) tidak memberi kebaikan
kepada pemiutang yang menanggung
kemudharatan (al-mutadharrir) dan
kemudharatan tersebut tidak akan dapat
dihapuskan kecuali dengan cara tawidh.
Dalil Bagi Mereka Yang Mengharuskan
Tawidh
Hadis yang diriwayatkan oleh Abu Hurairah
Radhiallahu anhu berkata bahawa Rasulullah S.A.W
bersabda:

Kelewatan (membayar
hutang) oleh orang yang
mampu adalah
satu kezaliman
Hadis yang diriwayatkan oleh Amru bin Al-Syarid dari
bapanya bahawa Rasulullah S.A.W bersabda:

"
Penghutang yang mampu tetapi
melewatkan hutangnya,
maka halal maruahnya dan boleh
dikenakan hukuman
terhadapnya.
Lafaz hukuman (Uqubah) adalah lafaz
secara umum dan ianya adalah
termasuk hukuman yang berbentuk
harta (Uqubah Maliyah). Antara jenis
hukuman berbentuk harta (Uqubah
Maliyah) adalah seperti: Memiliki
harta penghutang dan juga tawidh
oleh pemiutang yang menanggung
kemudharatan akibat dari kelewatan
pembayaran tersebut.

Ulasan Hadis
Kedua-dua hadis ini menerangkan bahawa mereka yang melewatkan
pembayaran hutang sedangkan ia mampu melakukannya adalah satu
kezaliman dan boleh dikenakan hukuman. Antara hukuman tazir yang
boleh dikenakan adalah: tazir harta di mana ianya adalah sesuatu yang
terdapat dalam syariat. Tazir harta mempunyai beberapa jenis:-

1. Itlaf :- menghapuskannya
2. taghyir :- menukarkannya
3. tamlik lilghair: mengambilalih pemilikan

Jenis yang ketiga (tamlik lilghair) adalah termasuk tawidh yang
disebabkan oleh hilangnya manfaat sepanjang tempoh kelewatan
berlaku.
Hujah ini adalah berdasarkan dalil pengenaan gharamah yang
digandakan ke atas pencuri yang tidak dikenakan hukuman Hudud.

Dalil Bagi Mereka Yang Mengharuskan
Tawidh
Dalil Keempat
Qiyas kepada hukuman terhadap
perampas harta orang lain.
Sekiranya terdapat seorang mencuri
atau merampas atau enggan
memulangkan harta mangsa yang
disimpannya, mangsa diberi hak
untuk mengambil mana-mana harta
pencuri, perampas atau penyimpan
bagi mengembalikan haknya yang
dicabuli.
Mereka juga bertanggungjawab atas
harta mangsa sepanjang tempoh
tersebut, justeru sebarang kerugian
yang ditanggung oleh mangsa turut
akan dituntut dari pencuri,
perampas dan penyimpan.

Dalil Bagi Mereka Yang Mengharuskan
Tawidh
Dalil Kelima
Syariat jelas membezakan antara
yang baik dan juga buruk. Antara
orang yang amanah dan juga yang
khianat. Dalam hal ini, mereka yang
melewatkan pembayaran hutang
(sedangkan ia mampu) adalah satu
kezaliman. Sedangkan keperluan
memelihara harta (hifz al-mal)
adalah satu tuntutan dalam syariat.
Justeru itu, adalah perlu bagi
mewujudkan satu jaminan dari sisi
perundangan bagi menjaga hak
pemiutang dan jaminan tersebut
adalah berbentuk tawidh.
PERBEZAAN TAWIDH DAN RIBA
JAHILIYAH

Pertama
Riba yang dimaksudkan dalam
kaedah ( ) adalah
berbeza dengan tawidh.
Kaedah tersebut berlaku atas
dasar persetujuan antara kedua
belah pihak (penghutang dan
pemiutang) seandainya berlaku
kelewatan maka akan berlaku
penambahan, sedangkan tawidh
adalah sesuatu hukuman yang
dikenakan akibat dari kehilangan
manfaah (tafwit al-manfaah)
oleh pihak pemiutang.
Kedua
Riba yang berlaku pada masa
terdahulu adalah satu syarat
yang dikenakan kerana
berlaku kelewatan, manakala
tawdih dikenakan bagi
menghindarkan kezaliman (
) yang berlaku ke atas
empunya harta bagi kelewatan
yang telah pun berlaku tanpa
kerelaan pemiutang.

PERBEZAAN TAWIDH DAN RIBA
JAHILIYAH

Ketiga
Pengenaan Tawidh adalah
berbeza dengan riba jahiliyah.
Riba Jahiliyah tidak
membezakan antara
penghutang yang mampu dan
yang tidak mampu.
Sedangkan Islam
membahagikan antara
keduanya. Sekiranya telah
jelas bahawa penghutang
tersebut tidak mampu, maka
tawidh tersebut tidak boleh
dikenakan.
Keempat
Tawidh adalah berbeza dengan
Riba Jahiliyah.
Ini kerana tawidh tidak
disyaratkan pada permulaan
aqad, sedangkan riba jahiliyah
telah diletakkan syaratnya pada
permulaan aqad.
Tawidh hanya dikenakan ke atas
kerugian sebenar yang dialami
oleh pemiutang sepanjang
tempoh kelewatan pembayaran
tersebut.
Implikasi Perbezaan Fiqh terhadap
Perbankan dan Kewangan Islam
Ahli jawatankuasa syariah terdiri dari pelbagai
latar belakang pendidikan syariah
Tempatan, timur tengah
Ahli orang tempatan dan antarabangsa
Memberi kesan kepada keputusan yang dibuat
bagi isu-isu berbangkit
Perundangan? Kes di bawa ke mahkamah?


Di Malaysia dalam Akta Bank Negara 2009 dalam
BAHAGIAN VII
55. (1) Bank hendaklah merujuk kepada Majlis Penasihat
Shariah mengenai apa-apa perkara
(a) yang berhubungan dengan perniagaan kewangan Islam;
dan
(b) bagi maksud menjalankan fungsinya atau melakukan
urusan atau hal ehwalnya di bawah Akta ini atau
mana-mana undang-undang bertulis lain mengikut
Shariah,
yang menghendaki penentuan hukum Syarak oleh Majlis
penasihat Shariah.


(2) Mana-mana institusi kewangan Islam
berkenaan dengan perniagaan kewangan
Islamnya, boleh
(a) membuat rujukan untuk mendapatkan suatu
keputusan;
atau
(b) mendapatkan nasihat,
Majlis Penasihat Shariah mengenai operasi
perniagaannya bagi menentukan bahawa ia tidak
melibatkan apa-apa unsur yang tidak selaras
dengan Shariah.
Akta Perkhidmatan Kewangan
Islam 2013
Penubuhan Jawatankuasa penasihat syariah
bagi institusi perbankan dan takaful
Kelayakan- syariah pengkhususan usul fiqh,
muamalat.
Bidang lain berkaitan- sekiranya bersesuaian
Mendapat kelulusan bank Negara
Fungsi Majlis Penasihat Shariah
untuk menentukan hukum Syarak mengenai
apa-apa perkara kewangan dan mengeluarkan
keputusan apabila dirujukkan kepadanya
untuk menasihati Bank mengenai apa-apa isu
Shariah yang berhubungan dengan perniagaan
kewangan Islam, aktiviti atau transaksi Bank
untuk memberikan nasihat kepada mana-
mana institusi kewangan Islam atau mana-mana
orang lain sebagaimana yang diperuntukkan di
bawah mana-mana undang-undang bertulis