Anda di halaman 1dari 21

MODUL PRAKTIKUM

PERANGKAT LUNAK AKUNTANSI 1










Team Pengembangan :
Penanggung Jawab :
Beny Susanti, SE., MM


Disusun Oleh :
Dwi Susilowati Emi Diawati Faradillah Lamira Gatot Sugara
Muhammad Arif Septian Perkasa Nur Azizah


LABORATORIUM AKUNTANSI MENENGAH
UNIVERSITAS GUNADARMA
PTA 2014/2015
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 2

KATA PENGANTAR

Dengan memanjatkan Puji dan Syukur kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena
atas rahmat dan karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penyusunan Modul
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1.
Pada kesempatan ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih yang sebesar -
besarnya kepada semua pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan
penyusunan modul praktikum ini. Semoga dengan adanya modul praktikum ini,
Laboratorium Akuntansi Menengah dapat membuktikan Eksistensi-nya dan dapat
membantu praktikan dalam memahami materi praktikumnya.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penyusunan modul praktikum Perangkat
Lunak Akuntansi ini masih jauh dari sempurna. Untuk itu segala kritik dan saran dari
berbagai pihak akan penulis terima demi terciptanya suatu modul praktikum yang lebih
baik lagi.
Akhir kata semoga Modul Praktikum ini dapat berguna bagi diri penulis pada
khususnya dan bagi para pembaca pada umumnya.


Depok, Agustus 2014


Tim Penyusun





Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 3

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL . 1
KATA PENGANTAR ... 2
DAFTAR ISI . 3
LATIHAN KASUS 4
ACCOUNTS LIST ......... 6
CURRENCIES ............... 8
ITEM LIST .................... 9
CUSTOMERS LIST ....... 11
SUPPLIERS LIST ....... 12
EMPLOYEE CARD ... 13
ACTIVITY LIST 13
NERACA ........................ 14
PURCHASE A .... 15
PURCHASE B .... 16
SALES A 17
SALES B . 18
BANKING & GENERAL LEDGER . 19
TIME BILLING A .. 20
TIME BILLING B .. 21
CETAK LAPORAN KEUANGAN .. 21












Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 4

LATIHAN KASUS

INFORMASI UMUM
Identitas Perusahaan dan Usaha Pokok
Nama : PT. SKYNET
Alamat : Jl. Akses UI, Kelapa Dua
Kode Pos : 17447
Jenis Usaha : Perdagangan Komputer dan Fotocopy
Berdiri : 1 Januari 2013
Mengunakan MYOB : 1 Januari 2014
Periode Akuntansi : Januari Desember

A. PT. SKYNET menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut :
1. Umum
Dasar Akrual Basis.
Periode akuntansi selama satu tahun (1 Januari s/d 31 Desember) dibagi
dalam 12 periode akuntansi.
Pada akhir bulan dibuat neraca saldo.
Mata uang digunakan adalah Rupiah (Rp.) dan United Stated Dollar (US$).

2. Pembelian
Setiap retur pembelian diperhitungkan pengurangan dengan nilai hutang.
Termin pembayaran yang berlaku adalah 3/15, n/30 pelunasan hutang
dalam periode diskon yang akan mengurangi pembayaran hutangnya.
Untuk penerimaan uang muka pembelian berpengaruh pada rekening Uang
Muka Pembelian.

3. Pengeluaran Kas
Pengeluaran kas > Rp 1.500.000,- dibayarkan dengan Bank.
Pengeluaran kas < / = Rp 1.500.000,- dibayarkan dengan Kas.
Pengeluaran atas pembayaran hutang akan berpengaruh pada saldo Bank.
Pengeluaran atas pembelian barang dagangan yang dilakukan secara tunai
akan berpengaruh terhadap rekening Kas.

4. Penjualan
Setiap retur penjualan akan dilakukan pengurangan pada piutang.
Termin penjualan yang berlaku adalah 2/10, n/30. Pelunasan piutang
dalam periode diskon akan mengurangi pembayaran piutangnya.
Keterlambatan pembayaran piutang didenda 5% dari nilai piutang yang
tertunggak.

Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 5

5. Penerimaan Kas
Penerimaan kas > Rp 1.500.000 diterima dengan Bank.
Penerimaan kas < / = Rp 1.500.000 diterima dengan Kas.
Penerimaan atas pelunasan piutang akan berpengaruh terhadap saldo
Bank.
Penerimaan atas penjualan barang dagangan yang dilakukan secara tunai
akan berpengaruh terhadap rekening Kas.

6. Penilaian Persediaan Atas Barang Dagang
System pencatatan menggunakan system periodic (fisik).
Harga persediaan barang dagang belum termasuk PPN (Pajak Pertambahan
Nilai).

7. Penyusutan Aktiva Tetap
Pembelian aktiva bertanggal 1 Januari 2013.
Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis
lurus.
Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap tahun.


B. Di bawah ini merupakan beberapa pilihan yang harus diaktifkan (set-up
preferences) :
System preferences : Checklist I Deal Multiple Currencies
(System-Wide).
Checklist Warn If Job Are Not Assigned
to All Transaction (System-Wide).

Windows Preference : Unchecklist Autimatically Check Spellung
in Text Fields Before Recording
Transaction.

Sales Preference : Checklist Warn for Duplicate Invoices
Numbers on The Recorded Sales.

Purchases Preference : Checklist Warn for Purchase Orders
Numbers on Recorded Purchase.

Log off (exit) dari software MYOB pilih No (keluar tanpa backup). Kemudian log in
kembali ke software MYOB dengan membuka data yang telah anda buat sebelumnya.





Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 6

C. Setup data-data perusahaan di bawah ini.
Setup data Account berikut :
Perusahaan mengubah beberapan nama akun sebagai berikut:
1-1100 General Check Account, diubah menjadi 1-1900
1-1200 Undeposited Funds, diubah menjadi 1-1700
1-2000 Trade Debtors, diubah menjadi 1-1201 Account Receivable
1-1300 Payroll Cheque Account, diubah menjadi 1-1800
2-2000 Trade Creditors, diubah menjadi 2-1100 Account Payable
2-2210 A/P Accrual-Inventory, diubah menjadi 2-1300 A/P Accrual-
Inventory (IDR)
2-3000 GST Liabilities, diubah menjadi 2-2000 Tax Payable
2-3100 GST Collected, diubah menjadi 2-2100 Tax Collected
2-3200 GST Paid, diubah menjadi 2-2200 Tax Paid
3-2000 Paid Up Capital, diubah menjadi Budis Drawings
4-2100 Freight Collected, diubah menjadi 4-5000
4-2200 Late Fees Collected, diubah menjadi 4-6000
5-2100 Discounts Given, diubah menjadi 5-3000 Sales Discount
6-2100 Discounts Taken, diubah menjadi 6-1200 Purchase Discount
6-1000 Bank Charges, diubah menjadi 6-1100
6-2200 Freight Paid, diubah menjadi 6-1300
6-2300 Late Fees Paid, diubah menjadi 6-1400
6-5100 Wages & Salaries, diubah menjadi 6-3600
6-5200 Employment Expenses, diubah menjadi 6-3700

PT. SKYNET
ACCOUNTS LIST

Account
Number
Account Name Account Type
1-0000 Assets Asset
1-1000 Current Assets Asset
1-1100 Cash & Bank Asset
1-1101 Cash (IDR) Bank
1-1102 Cash (USD) Bank
1-1103 Cash (USD) Exchange Bank
1-1104 Bank (IDR) Bank
1-1105 Bank (USD) Bank
1-1106 Bank (USD) Exchange Bank
1-1107 Undeposited Funds Bank
1-1200 Account Receivable Asset
1-1201 Account Receivable (IDR) Accounts Receivable
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 7

1-1202 Account Receivable (USD) Accounts Receivable
1-1203 Account Receivable (USD) Excha Accounts Receivable
1-1204 Prepayment Other Asset
1-1205 Allowance For Bad Debt Other Asset
1-1300 Inventory Asset
1-1301 Hardware Inventory Other Asset
1-1302 Service & Repair Equipment Other Asset
1-1800 Payroll Cheque Account Bank
1-1900 General Cheque Account Bank
1-2000 Fixed Asset Asset
1-2100 Building Asset
1-2101 Building Other Asset
1-2102 Acc. Dep. of Building Other Asset
1-2200 Equipment Asset
1-2201 Equipment Other Asset
1-2202 Acc. Dep. of Equipment Other Asset
2-0000 Liability Liability
2-1000 Current Liabilities Liability
2-1100 Account Payable (IDR) Accounts Payable
2-1200 Account Payable (USD) Accounts Payable
2-1201 Account Payable (USD) Exchange Accounts Payable
2-1300 A/P Accrual - Inventory (IDR) Other Liability
2-1400 A/P Accrual - Inventory (USD) Other Liability
2-1401 A/P Accrual - Inventory (USD) Other Liability
2-2000 Tax Payable Liability
2-2100 Tax Collected Other Liability
2-2200 Tax Paid Other Liability
2-3000 Prepaid Income Other Liability
2-3300 Sales Tax Payable Other Liability
2-3400 Import Duty Payable Other Liability
2-4000 Payroll Liabilities Other Liability
3-0000 Equity Equity
3-1000 Budi's Equity Equity
3-2000 Budi's Drawings Equity
3-8000 Retained Earnings Equity
3-9000 Current Earnings Equity
3-9999 Historical Balancing Account Equity
4-0000 Income Income
4-1000 Sales Income
4-1100 Hardware Income
4-2000 Service Income Income
4-2100 Service Computer Income
4-2200 Network Instalation Income
4-3000 Time Billing Income
4-3100 Network Training Income
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 8

4-3200 Software Training Income
4-3300 Fotocopy Income
4-3400 Recovery Income
4-5000 Freight Collected Income
4-6000 Late Fees Collected Income
4-9999 Currency Gain Loss Income
5-0000 Cost Of Sales Cost of Sales
5-1000 Cost of Sales Hardware Cost of Sales
5-2000 Freight In Cost of Sales
5-3000 Sales Discount Cost of Sales
6-0000 Expenses Expense
6-1000 General & Adminitrative Exp Expense
6-1100 Bank Charges Expense
6-1200 Purchase Discounts Expense
6-1300 Freight Paid Expense
6-1400 Late Fees Paid Expense
6-2000 Advertising & Promotion Exp Expense
6-2100 Advertising Expense
6-3000 Operating Expenses Expense
6-3100 Electrical Expense
6-3200 Rent Expense
6-3300 Telephone Expense
6-3400 Water Expense
6-3500 Reparation & Maintenance Expense
6-3600 Wages & Salaries Expense
6-3700 Employment Expenses Expense
8-0000 Other Income Other Income
8-1000 Interest Income Other Income
8-2000 Forex Gain (Loss) Other Income
8-2100 Realised Gain (Loss) Forex Other Income
8-2200 Unrealised Gain (Loss) Forex Other Income
8-3000 Late Fees Collected Income Other Income
9-0000 Other Expenses Other Expense
9-1000 Interest Expense Other Expense
9-2000 Income Tax Expense Other Expense


PT. SKYNET
CURRENCIES
Currency Code Currency Name Exchange Rate Currency Simbol
IDR Rupiah (Lokal) 1,000000 Rp.
USD United States Dollars 11.000 US$
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 9

Setup linked account di bawah ini :
- Setup linked account untuk Accounts & Banking Accounts for Currency
Gains/Losses ke 8-2100 Realised Gain (Loss) Forex.
- Dari Currency List, setup linked account untuk Local Currency & Foreign
Currency pada kolom Receivable Accounts & Payable Accounts.
- Setup Tax Codes dengan membuat baru kode PPN (Pajak Pertambahan Nilai)
dengan Tax Type : Goods & Service Tax dan Rate : 10%.
- Setup Price Level : Level A sebagai IDR dan Level B sebagai USD

PT. SKYNET
ITEM LIST
Kode Barang
Keterangan
Harga Jual (US$)
Harga Pokok
(US$)
Harga Jual (Rp)
Harga Pokok (Rp)
Satuan
Unit Tersedia
Minimum
Reorder
IC 2 DUO E 8400
Intel Core 2 Duo E 8400

100
82
1.100.000
900.000
Unit
20
10
15
MSI G41M-C
Motherboard G41M
Combo

76
53
836.000
578.000
Unit
20
10
15
A-P5G4IT-M
Motherboard Asus
P5G4IT M

65
58
715.500
635.000
Unit
20
10
15
SERVIS
Service Komputer

300.000
-
unit
-
-
-
INSTALL
Instalasi Jaringan

175.000
-
Jam
-
-
-
PV 9500 GT
VGA Pixelview 4 9500 GT
1 GB
57
43
627.000
475.000
Unit
20
10
15
DVD-CS
DVD Combo Sony
20
15
220.000
168.000
Unit
20
10
15
TC 2GB-667
Transcend 2 GB PC-667
30
28
330.000
309.000
Unit
20
10
15
TCJ 2GB-1066
Transcend Jetram 2 GB
PC-1066
46
41
506.000
450.000
Unit
20
10
15
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 10

KEYBOARD
Keyboard PS/2 Standart

4
3
44.000
29.000
Unit
20
10
15
MOUSE
Mouse Genius PS/2

7
4
77.000
40.000
Unit
20
10
15
LCD SS 17
Monitor LCD Samsung
17
140
114
1.540.000
1.250.000
Unit
20
10
15
ATX-ON
Casing ATX Power-ON
17
13
187.000
147.000
Unit
20
10
15
ATX-UP
Casing ATX Power-UP
20
17
220.000
190.000
Unit
20
10
15
SG40-7200
Seagate 40 GB 7200 RPM
43
36
473.000
400.000
Unit
20
10
15
MX80-7200
Maxtor 80 GB 7200 RPM
56
48
616.000
530.000
Unit
20
10
15
















Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 11

PT. SKYNET
CUSTOMER & SUBSIDIARY RECEIVABLE LEDGER
CODE
NAME/CONTACT
ADDRESS
PHONE TAX
SALES
PERSON
TYPE
ACC
CREDIT
LIMIT
(Rp)

BALANCE

IH
IRON HEART
(Customer USD)
Azizah
North Western
Avenue Suit 8033
Chicago
312-
3280574
PPN Gatot
Open
Invoice
9.999.999
US$ 800
Inv-0535
10/01/2013
&
US$ 100
Inv-0585
18/01/2013
FH
FLAT HEAD
(Customer IDR)
Dwi
Jl. Raya Jakarta
Bogor Km. 12
021-
7723654
PPN Tian
Open
Invoice
9.999.999
Rp 2.200.000
Inv-0507
03/01/2013
TRA
TRANSISTOR
(Customer IDR)
Emi
Jl. Tebet Barat IV
Jakarta Selatan
021-
8302525
PPN Elis
Open
Invoice
9.999.999
Rp 3.300.000
Inv-0512
09/01/2013
CO
CORPORINDO
(Customer IDR)
Farah
Jl. Margonda Raya
No.100
Depok
021-
7734145
PPN Asti
Open
Invoice
9.999.999 0











Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 12

PT. SKYNET
SUPPLIER & SUBSIDIARY PAYABLE LEDGER
CODE
NAME/CONTACT
/ADDRESS
PHONE TAX
SALES
PERSON
TYPE
ACC
CREDIT
LIMIT
(Rp)

BALANCE

AC
ARMY CYBER
(Supplier USD)
Yogi
2020
Massachusetts
Avenue
Washington D.C
USA
(1-202)
7755200
PPN Indah
Open
Invoice
9.999.99
9
US$ 3.500
AC-317
02/01/13
EG
EVERGREEN
(Supplier IDR)
Novia
Jl. Mengkudu No.
20 Bandung
021-
7521310
PPN Hurin
Open
Invoice
9.999.99
9
Rp 12.000.000
EG-123
20/01/13
MD
METRO DATA
(Supplier IDR)
Shinta
Jl. Sukamaju No. 6
Yogyakarta
021-
77820061
PPN Yugi
Open
Invoice
9.999.99
9
Rp 8.000.000
MD-101
29/01/13
MS
MEDIA SIMPLE
(Supplier IDR)
Neyla
Jl. Kagungan No. 5
Semarang
021-
7884141
PPN Lian
Open
Invoice
9.999.99
9
Rp 28.600.000
MS-2701
27/01/13














Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 13

PT. SKYNET
EMPLOYEE CARD
CODE NAMA
Activity
ALAMAT
NO.
TELEPON
E001 Ikhsan Software
Jl. Raya Pasar Minggu
No. 10 Jakarta
Selatan
021
7712560
E002 Andy Recovery
Jl. Raya Bogor Km. 12
Cibinong
021
8853621
E003 Diah Foto Kopi
Jl. Nusa Indah 1 Gg.3
No. 8 Perumnas
Klender
021
8640010
E004 Dino Jaringan
Jl. Akses Kelapa Dua
No. 46
Cimanggis
021
7253621
E005 Widya -
Jl. Semangka Raya
No. 58
Taman Wisma Asri,
Bekasi
021
8848436



PT. SKYNET
ACTIVITY LIST
( FOR TIME BILLING )
Activity
ID
Name Type Status Rate Price/measure
TB001 Fotocopy Non-Hourly Chargeable ----- Rp. 100 /lbr
TB002
Network
Training
Non-Hourly Chargeable ----- Rp. 100.000 /Hari
TB003
Software
Training
Hourly Chargeable Activity Rp. 150.000 /Jam
TB004 Recovery Non-Hourly Chargeable ----- Rp. 125.000 /Org







Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 14

PT. SKYNET
NERACA (OPENING BALANCES)
31 DESEMBER 2013
ASSETS PASIVA
Current Assets Liability
Cash & Bank Current Liabilities
Cash (IDR) Rp 25.000.000 Account Payable (IDR) Rp 48.600.000
Cash (USD) US$ 500 Account Payable (USD) US$ 3.500
Cash (USD) Exchange Rp 5.499.500 Account Payable (USD) Exchange Rp 38.496.500
Bank (IDR) Rp 80.000.000 Total Liabilities Rp 87.100.000
Bank (USD) US$ 1.800


Bank (USD) Exchange Rp 19.798.200


Account Receivable Equity
Account Receivable (IDR) Rp 5.500.000 Budi's Equity Rp 511.700.000
Account Receivable (USD) US$ 900 Retained Earnings Rp 116.380.000
Account Receivable (USD) Excha Rp 9.899.100 Total Equity Rp 628.080.000
Allowance For Bad Debt Rp (1.540.000)


Inventory


Hardware Inventory Rp 126.020.000


Total Current Assets Rp 270.180.000





Fixed Asset


Building


Building Rp 450.000.000


Acc. Dep. of Building Rp (45.000.000)


Equipment


Equipment Rp 50.000.000


Acc. Dep. of Equipment Rp (10.000.000)


Total Fixed Assets Rp 445.000.000





Total Assets Rp 715.180.000 Total Pasiva Rp 715.180.000













Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 15

PURCHASE A



TANGGAL TRANSAKSI
03/01/2014
Bagian gudang membuat surat permohonan kepada bagian pembelian
untuk ditujukan kepada ARMY CYBER untuk pembelian 7 unit IC 2
DUO E 8400 dan 6 unit MOUSE GENIUS PS/2. Barang diharapkan
diterima tanggl 07/01/2014.
04/01/2014
Surat permohonan untuk ARMY CYBER telah disetujui dan diubah
menjadi pesanan dengan No. PO-14045. Berupa 7 unit IC 2 DUO E 8400
dan 6 unit MOUSE GENIUS PS/2 dengan harga US$ 81,81 dan US$ 3,63
Barang diterima tanggal 07/01/2014 melalui FedEx dengan ongkos
kirim US$ 13,5. [Rate 1US$= Rp. 10.995]
04/01/2014
Perusahaan melakukan peembelian langsung kepada ALL STAR berupa
8 unit MX80-7200, 6 unit MSI G41M-C Ddan 7 unit ATX UP masing
masing dengan harga Rp 530.000 ; Rp 578.000 ; dan Rp 190.000.
Dengan No Faktur ALS-0401 yang dibayar hari ini juga (diskon 5%).
Barang dikirim melalui TNT dengan ongkos kirim Rp 120.000.
07/01/2014
Perusahaan menerima barang atas PO-14045 dari ARMY CYBER
dengan nomor faktur AC-007.
08/01/2014
Perusahaan memesan kepada EVERGREEN berupa DVD-CS, TC 2GB-
667, KEYBOARD, LCD SS 17, ATX-UP , @6 unit. Dengan harga Rp.
168.000, Rp. 309.000, Rp. 29.000, Rp 1.250.000, Rp 190.000. dengan
nomor pesanan PO-08988, barang akan diterima pada tanggal
12/01/2014 melalui TNT dengan ongkos kirim Rp 250.000 dan
perusahaan membayar uang muka sebesar Rp. 5.000.000.
10/01/2014
Perusahaan membayar seluruh hutangnya kapada EVEGREEN atas
faktur EG-123.
12/01/2014
EVERGREEN hanya mampu mengirimkan barang atas PO-08988
masing masing 3 unit barang dikirim dengan no faktur EG-0014.
16/01/2014
Perusahaan mengirimkan barang kembali kepada EVERGREEN 1 unit
LCD SS 17 karna rusak dengan nomor return PR-1989 & dijadikan
sebagai pengurang hutangnya.
16/01/2014
Perusahaan melunasi hutannya kepada ARMY CYBER atas faktur AC-
007 [Rate US$ 1 = Rp 11.010].
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 16

PURCHASE B
TANGGAL TRANSAKSI
19/01/14
Perusahaan membayar utangnya kepada MEDIA SIMPLE atas pesanan
MS-2701.
22/01/14
Perusahaan menerima tagihan dari METRO DATA atas perawatan
komputer dan mesin fotokopi yang dilakukan secara rutin setiap
bulannya & dibayar setiap tanggal 27 sebesar Rp 350.000,- dengan no
MD-2201
23/01/14
Perusahaan manerima laporan dari bagian gudang bahwa persediaan
untuk jenis barang ATX-ON tidak mencukupi sehingga melakukan
permohonan kepada bagian pembelian untuk membeli sebanyak 20 unit
dari MEDIA SIMPLE.
24/01/14
Bagian pembelian segera melakukan pemesanan terhadap MEDIA
SIMPLE untuk jenis produk ATX-ON sebanyak 20 unit @ Rp 147.000,-
dengan No PO-2401.
25/01/14
MEDIA SIMPLE mengirimkan barang yang dipesan sebanyak 20 unit.
Perusahaan hanya membayar setengah Rp 1.470.000,- dengan no faktur
MS-2501 dan sisanya akan dibayar 4 hari kemudian.
26/01/14
Perusahaan mandapati 7 produk yang dikirim ternyata rusak dan segera
dikirim kembali. MEDIA SIMPLE berjanji akan mengganti produk rusak
tersebut pada tanggal 28/01/14 dengan nomor faktur PR-2601.
27/01/14
Perusahaan membayar tagihan rutin no MD-2201 kepada METRO DATA
atas perawatan komputer dan mesin fotokopi nomor bukti bayar MD-
2701.
28/01/14
MEDIA SIMPLE mengirimkan kembali 7 unit ATX-ON sebagai pengganti
barang yang diretur oleh perusahaan dengan nomor faktur MS-2501.
29/01/14
Perusahaan melunasi utangnya kepada MEDIA SIMPLE atas faktur MS-
2501.
31/01/14
Perusahaan melakukan pembelian secara langsung kepada ALLSTAR
berupa TCJ 2GB-1066, MX80-7200, dan SG40-7200 masing-masing 4
unit dengan harga @Rp 450.000,- ; Rp 530.000,- dan Rp 400.000. Barang
dikirim melalui TNT dengan ongkos kirim sebesar Rp 200.000 yang di
bayar hari ini juga (diskon 5%) dengan nomer bukti AS-3101.





Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 17

SALES A











TANGGAL
TRANSAKSI
01/01/14
Perusahaan membuat surat permohonan untuk menjual barang kepada
IRON HEART berupa 4 unit IC 2 DUO E 8400, 5 unit ATX-UP. Barang
tersebut dikirim melalui FedEx dengan ongkos kirim US$ 18. Barang
tersebut akan sampai di gudang konsumen tanggal 14/01/14. (Dengan
Kurs saat ini $1 = Rp. 11.000).
03/01/14
FLAT HEAD melakukan pembelian secara tunai berupa 3 unit MX80-
7200, dan 2 unit MSI G41M-C dengan nomer invoice INV-1403.
07/01/14
Perusahaan melakukan service komputer dan instalasi jaringan kepada
TRANSISTOR Rp 300.000 dan Rp 175.000 dengan invoice INV-1407
dibayar pada hari itu juga.
11/01/14
Surat permohonan untuk IRON HEART telah disetujui dan dijadikan
pesanan dengan no.IH-1101 .
14/01/14
Seluruh barang yang dipesan untuk IRON HEART telah dikirim dengan
nomer invoice INV-1412.
17/01/14
Perusahaan menerima pesanan dari CORPORINDO berupa 7 unit DVD-
CS dan 5 unit TC 2GB-667, dengan nomer pesanan CO-1702.
20/01/14
Perusahaan hanya mampu mengirim 5 unit DVD-CS dan 3 unit TC 2GB-
667 kepada CORPORINDO barang akan dikirim bulan berikutnya
dengan nomer invoice INV-2745.
22/01/14
TRANSISTOR memesan 10 unit LCD SS 17 dan 5 unit Keyboard
dengan no. pesanan TRA-2202 Dimana pembayaran akan dilakukan
lima hari kemudian.
25/01/14
Perusahaan menerima kembali 2 unit IC 2 DUO E 8400 dan 3 ATX-UP
karena rusak dari IRON HEART dengan no retur R-IH-01. (Dengan Kurs
saat ini $1 = Rp. 11.350)
27/01/14
Perusahaan menerima pembayaran dari TRANSISTOR atas transaksi
dengan no. Invoice INV-2202.
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 18

SALES B
TANGGAL TRANSAKSI
02/01/2014
Perusahaan menjual 3 unit ATX-ON dan 2 unit A-P5G4IT-M kepada
ACE HARDWARE (customer IDR, Card ID: AH) secara langsung
dengan nomor invoice INV-1240 yang akan dilunasi pada hari ini.
07/01/2014
Perusahaan menerima pesanan dari FLAT HEAD berupa 8 unit LCD
SS 17 dan 7 unit TCJ 2GB-1066 dengan nomor pesanan FH-1450.
11/01/2014
Bagian gudang mengirimkan surat permohonan keada bagian
penjualan untuk menjual barang kepada CORPORINDO berupa IC 2
DUO E 8400 dan SG40-7200 masing-masing 5 unit. Barang dikirim
melalui FedEx dengan ongkos kirim Rp. 200.000 dan sampai di
gudang konsumen tanggal 24/01/2014.
15/01/2014
Perusahaan menerima kembali 1 unit ATX-ON karena rusak dari
ACE HARDWARE dengan No. return R-AH-1570.
20/01/2014
Surat permohonan penjualan tertanggal 11/01/2014 telah disetujui
oleh bagian penjualan dan dijadiakan surat penawaran. Kemudian
oleh CORPORINDO surat tersebut disetujui dan dijarikan surat
pesanan dengan Nomor CO-2448 disertai uang muka Rp 2.500.000.
20/01/2014
Seluruh barang yang dipesan oleh FLAT HEAD telah dikirim dan
sampai di gudang konsumen tanpa ada perubahan kuantitas
maupun harga dengan nomor invoice INV-1540
24/01/2014
Perusahaan mengirim tagihan dengan No. INV-1960 kepada
OSCORP COMPUTER (Customer USD, ID card : OC) atas instalasi
jaringan komputer rutin tiap bulannya sebesar $ 16 yang akan
dibayar tanggal 28 tiap bulannya. (Dengan Kurs saat ini $1 = Rp.
11.000).
25/01/2014
TRANSISTOR memesan 3 unit MX80-7200, 5 unit PV 9500 GT dan 6
Unit MOUSE dengan No. TRA-0155 dimana pembayaran dilakukan 4
hari kemudian dan perusahaan mengirim produk pada hari ini.
26/01/2014
CORPORINDO melunasi seluruh hutangnya atas transaksi no. CO-
2448
28/01/2014
Perusahaan menerima pelunasan tagihan No. INV-1575 dari
OSCORP COMPUTER atas instalasi jaringan komputer dengan No.
CO-2525.





Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 19

BANKING & GENERAL LEDGER



TANGGAL TRANSAKSI
01/01/14
Perusahaan mengeluarkan cek Bank untuk keperluan pengisian kas kecil
(Petty Cash) sebesar Rp 20.000.000. Cek diberikan atas nama karyawan
Widya.
08/01/14
Perusahaan membayar jasa tenaga ahli untuk penyusunan laporan
keuangan pajak sebesar Rp 3.500.000 dengan cek.
09/01/14
Tn. Budi menyetorkan modalnya ke perusahaan melalui Bank DKI
sebesar Rp 30.000.000
10/01/14 Perusahaan membayar gaji seluruh karyawan sebesar Rp 35.000.000
12/01/14 Perusahaan membayar hutang iklan dengan cek sebesar Rp 2.500.000
15/01/14
Perusahaan membayar biaya listrik dan telepon masing-masing sebesar
Rp 400.000 dan Rp 300.000.
16/01/14 Tn. Budi memperoleh pinjaman modal dari Bank sebesar Rp. 50.000.000
18/01/14
Perusahaan menerima hasil sewa dari salah satu lapangan futsal yang
dimiliki sebesar Rp 150.000.000.
20/01/14 Perusahaan membayar biaya entertainment sebesar Rp 1.500.000
20/01/14
Perusahaan mengeluarkan biaya depresiasi peralatan untuk bulan
Januari sebesar Rp 10.000.000.
21/01/14
Tn. Budi menyetorkan lagi sejumlah modalnya ke perusahaan sebesar
Rp 50.000.000.
22/01/14
Perusahaan menambah peralatan yang dimiliki dengan membeli
beberapa meja kompuer seharga Rp 1.750.000.
23/01/14
Perusahaan memerima pinjaman modal untuk perluasan usaha dari
Bank sebesar Rp 15.000.000.
24/01/14
Perusahaan memerima pembayaran bunga dari Bank sebesar Rp
550.000.
25/01/14
Perusahaan membayar depresiasi gedung untuk bulan Januari Rp
45.000.000.
26/01/14
Perusahaan membayar jasa konsultasi pajak kepada konsultan pajak
Hedi Yunus & Rekan sebesar Rp 2.500.000.
27/01/14 Dibeli perlengkapan kantor sebesar Rp 100.000
28/01/14
Perusahaan membayar premi asuransi untuk bulan ini sebesar Rp
600.000.
30/01/14 Perusahaan membayar biaya administrasi bank sebesar Rp 100.000.
Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 20

TIME BILLING A
TANGGAL TRANSAKSI
01/01/14
Perusahaan mengirim satu orang instruktur bernama Dino untuk
memberikan pelatihan LAN kepada CORPORINDO selama 2 hari dimulai
dari pukul 09.00 s.d selesai. Dan perusahaan mengirimkan tegihannya
setelah pelatihan selesai atau 2 hari kemudian.
01/01/14
Perusahaan menerima pesanan fotokopi dari FLAT HEAD sebanyak 250
lbr yang langsung dibayar saat itu juga, dengan no tagihan LTB-1018.
01/01/14
IRON HEART mengirimkan 3 orang untuk mengikuti pelatihan software
ZAHIR yang diadakan oleh perusahaan dimulai pukul 09.00 s.d 14.00
yang langsung dibayar saat itu juga dengan no tagihan LTB-1019.
(Dengan kurs saat ini US$ 1 = Rp. 11.000)
02/01/14
OSCORP COMPUTER mengirimkan 2 orang mengikuti pelatihan
software MYOB yang diadakan oleh perusahaan dimulai pukul 09.00 s.d
15.00 dimana surat tagihan dikirim pada hari ini juga dengan no. LTB-
1020.
02/01/14
TRANSISTOR mengirimkan 3 orang karyawannya untuk mengikuti
pelatihan jaringan yang diadakan oleh perusahaan selama 2 hari dimulai
dimulai pukul 09.00 s.d selesai dimana surat tagihannya dikirim pada
hari ini juga dengan no tagihan LTB-1021.
03/01/14
Perusahaan mengirimkan tagihan kepada CORPORINDO atas jasa
pelatihan jaringan yang telah dilaksanakan dengan no LTB-1022 dan
CORPORINDO langsung melunasinya hari itu juga.
07/01/14
OSCORP COMPUTER melunasi utangnya kepada perusahaan atas
tagihan no LTB-1020.
12/01/14
ACE HARDWARE mengirimkan 5 orang karyawannya untuk mengikuti
pelatihan DEA yang dimulai pukul 08.00 s.d 14.00 dan surat tagihan
akan dikirim keesokan harinya.
13/01/14
Perusahaan mengirimkan surat tagihan kepada ACE HARDWARE
dengan no LTB-1052.
15/01/14
Perusahaan memerima pesanan fotokopi dari CORPORINDO sebanyak
4500 lembar yang dilunasi pada hari itu juga. Dengan no invoice LTB-
1065.






Praktikum Perangkat Lunak Akuntansi 1

Laboratorium Akuntansi Menengah 2014-2015 Page 21

TIME BILLING B
TANGGAL TRANSAKSI
17/01/14
FLAT HEAD yang beralamat di Jl.Raya Jakarta Bogor Km. 12
mengirimkan 3 orang karyawannya untuk mengikuti pelatihan MYOB
yang dimulai pukul 08.00 s.d 17.00 yang langsung dilunasi saat itu juga
oleh FLAT HEAD dengan no. Invoice LTB-1069
20/01/14
Perusahaan menerima pesanan fotokopi dari ACE HARDWARE
sebanyak 15000 lembar. Dimana akan dilunasi tiga hari kemudian
namun perusahaan tetap mengirim surat tagihannya pada hari ini juga,
dengan no. LTB-1071.
20/01/14
CORPORINDO mengirimkan 3 orang mengikuti pelatihan software
MYOB yang diadakan oleh perusahaan dimulai pukul 09.00 s.d 16.00
dimana surat tagihan dikirim pada hari ini juga dengan no. LTB-1050.
23/01/14
Perusahaan mengirim satu orang instruktur bernama Dino untuk
memberikan pelatihan LAN kepada TRANSISTOR selama 4 hari dimulai
dari pukul 09.00 s.d selesai. Dan perusahaan mengirimkan tagihannya
setelah pelatihan selesai atau 4 hari kemudian
24/01/14
Perusahaan menerima pelunasan piutang dari ACE HARDWARE atas
tagihan no. LTB-1071.
24/01/14 CORPORINDO melunasi utangnya kepada perusahaan atas tagihan no.
LTB-1050.
26/01/14 Perusahaan mengirim 2 orang karyawan untuk melakukan recovery data
hardisk kepada IRON HEART selama 3 hari, surat tagihan dikirim hari
ini juga dengan no. LTB-1074. (Dengan kurs saat ini US$ 1 = Rp. 11.250)
27/01/14 TRANSISTOR melunasi tagihannya kepada perusahaan atas tagihan no.
LTB-1055.
28/01/14 Perusahaan menerima pelunasan piutang dari IRON HEART atas tagihan
no. LTB-1074.


CETAK LAPORAN KEUANGAN YANG DIBUTUHKAN PT.
SKYNET UNTUK PERIODE AKUNTANSI BULAN JANUARI
TAHUN 2014.