RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kelas/Semester :X/1
Pertemuan Ke : 1-2
Alokasi Waktu : 10 Jam
Standar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSI
Kompetensi Dasar : Menyiapkan dokumen transaksi
Indikator : 1. Dapat menyediakan peralatan dokumen transaksi
2. Dapat menyiapkan format format dokumen transaksi
3. Dapat menyebutkan jenis-jenis dokumen transaksi

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu menyiapkan peralatan dan

format dokumen transaksi

II. Materi Ajar : - Peralatan yang dibutuhkan untuk dokumen transaksi

- Jenis-jenis dokumen transaksi

III. Metode Pembelajaran : - Ceramah

- Penugasan

IV. Langkah-Langkah Pembelajaran :

a. Kegiatan awal : - Memberikan salam
- Apersepsi
- Menyampaikan kompetensi dasar yang akan
disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Diberikan contoh bentuk dan format dokumen transaksi

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran

- Mengadakan Tanya jawab
- Menyampaikan kompetensi berikutnya
- Penugasan
- Menutup kegiatan pembelajaran

V. Peralatan, Bahan dan Sumber Belajar :

a. Peralatan : - Kalkulator
- Alat tulis

b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian

- Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar
- Dokumen memo kredit
- Bukti memorial
- Format kartu piutang
 - Nota kontan, nota kredit dan nota debet
- Cek dan BG
- Surat order pembelian
- Laporan penerimaan baarang
- Surat order pengiriman

c. Sumber Belajar : - Buku sisttem akuntansi karangan Mulyadi tahun 2004

- Buku memahami akuntansi SMK karangan Hendri Sumantri
edisi 1 tahun 2005.
- Buku siklus akuntansi jasa dan dagang penerbit arya duta 2006

VI. Penilaian :
- PW

 Tingkat Relevansi Penilaian

Kode Kompetensi Skor

1 Menyiapkan peralatan 20

2 Menyiapkan dokumen transaksi 80

 Kisi-Kisi Soal

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kurikulum Acuan : KTSP
Kelas/Semester :X/1
Standar Kompetensi : Mengelola Dokumen transaksi
Kompetensi Dasar : Menyiapkan Dokumen Transaksi

No Kompetensi Dasar Indikator S/K/A Bentuk Tes No. Soal

.
1 Menyiapkan - Dapat S Tulis 1 s/d 5
dokumen transaksi menyiapkan
peralatan
- Dapat S
menyiapkan
dokumen
transaksi
- Dapat K
menyebutkan
jenis - jenis
dokumen
SOAL

1. Jelaskan pengertian dokumen transaksi !

2. Sebutkan peralatan yang diperlukan dalam mengelola dokumen transaksi !
3. Sebutkan dokumen transksi yang terkait dengan penjualan kredit !
4. Sebutkan unsur-unsur yang terdapat pada kwitansi !
5. Sebutkan jenis-jenis dokumen utama yang diperlukan dalam transaksi keuangan !

KUNCI JAWABAN
NO
JAWABAN SKOR
SOAL
1. Alat bukti yang diperlukan dalam melakukan transaksi-
transaksi keuangan 10

2. Format-format dokumen, alat tulis, kalkulator dan

stempel 20

3 Faktur, Surat Order Pengiriman,Surat Jalan, kartu

piutang, Surat Perintah Penyerahan Barang, Kartu
Sediaan, Kartu Gudang, nota kredit dan memo kredit 30

4. a. pihak yang menyerahkan uang

b. pihak yang menerima uang
c. jumlah uang baik dengan huruf maupun dengan
angka
d. rincian pembayaran
25
e. tanggal pembayaran
f. tanda tangan penerima
g. cap perusahaan
h. materai

5. a. faktur 15
b. nota kontan
c. kwitansi
d. cek
e. bilyet giro
f. nota debit dan nota kredit
 RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kelas/Semester :X/1
Pertemuan Ke : 1-2
Alokasi Waktu : 10 Jam
Standar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSI
Kompetensi Dasar : Mengidentifikasi dokumen transaksi
Indikator : 1. Dapat megidentifikasi dokumen ke dalam akun-akun
yang sejenis.
2. Dapat mengelompokan dokumen menurut jenis
transaksinya.

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu mengidentifikasi akun-akun

dan jumlah rupiah yang didebit dan yang di kredit

II. Materi Ajar : - Mengidentifikasi dokumen transaksi

III. Metode Pembelajaran : - Latihan soal

- Penugasan

IV. Langkah-Langkah Pembelajaran :

a. Kegiatan awal : - Memberikan salam
- Apersepsi
-Menyampaikan kompetensi dasar yang akan
disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Menjelaskan proses identifikasi dokumen transaksi

- Memberikan contoh akun-akun yg didebet dan dikredit
beserta jumlahnya

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran

- Mengadakan Tanya jawab
- Menyampaikan kompetensi berikutnya
- Penugasan
- Menutup kegiatan pembelajaran

V. Peralatan, Bahan dan Sumber Belajar :

a. Peralatan : - Kalkulator
- Alat tulis

b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian

- Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar
 - Dokumen memo kredit
- Bukti memorial
- Format kartu piutang
- Nota kontan, nota kredit dan nota debet
- Cek dan BG
- Surat order pembelian
- Laporan penerimaan baarang
- Surat order pengiriman

c. Sumber Belajar : - Buku sisttem akuntansi karangan Mulyadi tahun 2004

- Buku memahami akuntansi SMK karangan Hendri Sumantri
edisi 1 tahun 2005.
- Buku siklus akuntansi jasa dan dagang penerbit arya duta 2006

VI. Penilaian : - PW

Tingkat Relevansi Penilaian

Kode Kompetensi Skor

1 Menyiapkan peralatan 20

2 Menyiapkan dokumen transaksi 80

Soal

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kurikulum Acuan : KTSP
Kelas/Semester :X/1
Standar Kompetensi : Mengelola Dokumen transaksi
Kompetensi Dasar : Mengidentifikasi Dokumen Transaksi

No Kompetensi Dasar Indikator S/K/A Bentuk Tes No. Soal

.
1 Mengidentifikasi - Dapat S Pratik 1
dokumen transaksi mengidentifikasi
dokumen
menurut akun
akun yang
sejenis
- Dapat S
mengelompokan
dokumen
menurut jenis
transaksinya

SOAL

Berdasarkan dokumen transaksi di bawah ini diminta :

1. Identifikasilah menurut akun-akun yang sejenis!.
2. Kelompokan menurut jenis transaksinya!
         
PT BALI ELEKTRONIK  
Jl. A Yani 107  
COPY
SINGARAJA  

   
   
         
FAKTUR
Tanggal : 10 Desember 2007
  Nomor : 010/f-07    
         
   
  Kepada Yth.  
  UD JAYA ABADI Tanggal kirim : 10/12/07
  Jl. Ngurah Rai 38 Purchase order : 96/op-07
  Seririt Termin : n/30
   
Jumlah : Rp 16.390.000,00  
Dengan
huruf : Enam belas juta tiga ratus sembilan puluh ribu rupiah  
Keterangan
: : Penjualan barang elektronik  
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA HARGA SATUAN JUMLAH
1  TV Sharp 21 5 unit  Rp 2.500.000,00 Rp 12.500.000,00 
2  Kipas Angin 4 unit  Rp 600.000,00  Rp 2.400.000,00
         
         
       
         
         
         
         
         
         
 Jumlah Rp 14.900.000,00 
PPn. 10% Rp 1.490.000,00
Total  Rp 16.390.000,00
   
  Diterima oleh, Bagian Penjualan,
   
   
  (……………Warka.........) (……Trisna..………)
   
         

PT BALI ELEKTRONIK      
Jl. A Yani 107  
SINGARAJA  
COPY
 

   
   
         
FAKTUR
Tanggal : 17 Desember 2007
Nomor : 011/f-07  
         
   
  Kepada Yth.  
  Toko Sinar Jaya Tanggal kirim : 18/12/07
  Jl. Raya Kuta 88 Purchase order : 97/op-07
  Kuta Termin : 2/10, n/30
   
Jumlah : Rp 14.300.000,00  
Dengan huruf : Empat belas juta tiga ratus ribu rupiah  
Keterangan : Penjualan barang elektronik  
HARGA
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA JUMLAH
SATUAN
 1  TV Sharp 21  4 unit  Rp 2.500.000,00  Rp 10.000.000,00
 2 Kipas angin  5 unit Rp 600.000,00  Rp 3.000.000,00
         
         
         
         
         
         
         
         
Jumlah  Rp 13.000.000,00
PPn. 10%  Rp 1.300.000,00
Total  Rp 14.300.000,00
   
  Diterima oleh, Bagian Penjualan,
   
   
  (………Warka.................) (………Trisna............)
   
         

PT BALI ELEKTRONIK
       
Jl. A Yani 107  
SINGARAJA  
COPY
……………………….  

   
   
         
FAKTUR
Tanggal : 24 Desember 2007
  Nomor :012/f-7    
         
   
  Kepada Yth.  
  UD JAYA ABADI Tanggal kirim : 22/12/07
  Jl. Ngurah Rai 38 Purchase order : 98/op-07
  Seririt Termin : 2/10, n/30
   
Jumlah
: :  
Dengan huruf
: :  
Keterangan
: :  
HARGA
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA JUMLAH
SATUAN
 1  TV Sharp 29   5 unit Rp 4000.000,00 Rp20.000.000,00 
 2  Kipas angin   5 unit Rp 700.000,00 Rp 3.500.000,00 
         
         
         
         
         
         
         
         
Jumlah  Rp23.500.000,00
 PPn. 10%  Rp 2.350.000,00
Total Rp 25.850.000,00
   
  Diterima oleh, Bagian Penjualan,
   
   
   
  (……Warka………………………..) (…Trisna…………………………)
   
         

         
PT SHARP  
Jalan Nangka 67  

DENPASAR.  

   
   
         
FAKTUR
Tanggal : 04 Desember 2007
  Nomor : 005/F- 07    
         
   
  Kepada Yth.  
  PT BALI ELEKTRONIK Tanggal kirim : 05/12/07
  Jl. A. Yani 107 Purchase order : 228/PO-07
  SINGARAJA Termin : 2/10-n/30
   
Jumlah : Rp 48.400.000,00  
Dengan huruf : Empat puluh delapan juta empat ratur ribu rupiah  
Keterangan : Pembelian barang-barang elektronik seperti :  
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA HARGA SATUAN JUMLAH

1  TV Sharp 21 inch  20 unit Rp 2.000.000,00  Rp 40.000.000,00

2  Kipas Angin 10 unit  Rp 400.000,00   Rp 4.000.000,00
         
         
         
         
         
         
         
         
         
Jumlah Rp 44.000.000,00
PPn. 10%  Rp 4.400.000,00
Total  Rp 48.400.000,00
   
  Diterima oleh, Bagian Penjualan,
   
   
   
  (………Sari...……..) (………Santi…………)
   
         

         
PT SHARP  
Jalan Nangka 67  

DENPASAR.  

   
   
         
FAKTUR
Tanggal : 20 Desember 2007
 Nomor : 010/F-07    
         
Kepada Yth.  
PT BALI ELEKTRONIK  
Jl. A. Yani 107 Tanggal kirim : 21/12/07
SINGARAJA Purchase order : 22/PO-07
  Termin : 2/10,n/30
   
Jumlah : Rp 47.850.000.00  
Dengan
huruf : Empat puluh tujuh juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah  
Keterangan : pembelian barang-barang elektronik  
HARGA
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA JUMLAH
SATUAN
 1 TV Sharp 29   10 unit  Rp 3.600.000,00 Rp36.000.000,00 
 2 Kipas angin  15 unit  Rp 500.000,00  Rp 7.500.000,00 
         
         
         
         
         
         
         
         
         
Jumlah Rp43.500.000,00 
PPn. 10% Rp 4.350.000,00
Total Rp47.850.000.00
   
  Diterima oleh, Bagian Penjualan,
   
   
   
  (………Sari……………………..) (………Santi……………………)
   
         

         
PT SHARP  
Jalan Nangka 67  

DENPASAR.  

   
   
         
FAKTUR
Tanggal : 28 Desember 2007
Nomor : 025/ f-07    
         
   
Kepada Yth.  
PT BALI ELEKTRONIK Tanggal kirim : 29/12/07
Jl. A. Yani 107 Purchase order : 23/po-07
SINGARAJA Termin : 2/10,n/30
   
Jumlah
: :Rp 51.700.000,00  
Dengan huruf
: :Lima puluh satu juta tujuh ratus ribu rupiah  
Keterangan
: :  
HARGA
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA JUMLAH
SATUAN
 1  TV Sharp 21  20 unit Rp 2.200.000,00   Rp44.000.000,00
 2  Kipas angin   5 unit Rp 500.000,00  Rp 600.000,00
         
         
         
         
         
         
         
         
         
Jumlah Rp47.000.000,00 
PPn. 10% Rp 4.700.000,00
Total Rp51.700.000,00
   
  Diterima oleh, Bagian Penjualan,
   
   
   
  (…...............Sari..............….) (…..........Santi………………)
   
         

         
Nomor : 030/nk-07
PT BALI ELEKTRONIK  
Tanggal : 14 Desember 2007
Jl. A. Yani 107  
SINGARAJA  
   
   
 
NOTA KREDIT
 
Kepada  
UD JAYA ABADI  
Jalan Ngurah Rai 38  
Seririt  
   
Kami telah mengkredit rekening saudara untuk barang sebagai berikut :  
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA HARGA SATUAN JUMLAH
 1  Kipas Angin 1  unit Rp 600.000,00   Rp 600.000,00
         
         
         
         
         
         
         
     
     
     
         
         
       Jumlah  Rp 600.000,00
       PPn 10%  Rp 60.000,00
       Total  Rp 660.000,00
   
  Bagian Pembukuan, Direktur,  
   
   
   
   
   
  (…………Muthmainah.....…..) (………Darma……)  
   
   
         

Nomor : 030/nd-07
 
Tanggal : 28 Desember 2007
 
 
   
   
 
NOTA DEBIT
 
PT SHARP  
Jalan Nangka 67  
DENPASAR.  
 
   
Kami mohon agar rekening kami didebet untuk barang yang dikembalikan sebagai
berikut :  
NO. JENIS BARANG BANYAKNYA HARGA SATUAN JUMLAH
 1 TV Sharp 21 1 unit Rp 2.200.000,00 Rp 2.200.000,00
         
         
         
         
         
     
     
         
         
       Jumlah  Rp 2.200.000,00
       PPn 10%  Rp 220.000,00
       Total  Rp 2.420.000,00
   
  Bagian Pembukuan, Direktur,  
   
   
   
   
   
  (…………Muthmainah.....…..) (………Darma……)  

PT BALI ELEKTRONIK
Jl. A. Yani 107
SINGARAJA

tanggal : 22 Des. 2007

Nomor : 0101/nk-07
Syarat
pengiriman : FOB Dest.

NOTA KONTAN
Dijual kepada : UD JAYA ABADI
Alamat : Jl. Ngurah Rai 38
Seririt

Nomor Nama Barang Unit Harga satuan Jumlah

 1 TV Sharp 29  8  Rp 4.000.000,00  Rp 32.000.000,00 
 2  Kipas Angin Shaarp 10  Rp 700.000,00  Rp 7.000.000,00 
         
         
         
         
Jumlah  Rp 39.000.000,00
PPn 10%  Rp 3.900.000,00
Total  Rp 42.900.000,00

Bagian Penjualan,

(………Santi……………)
PT SHARP tanggal : 29 Des. 2007
Jalan Nangka 67 Nomor : 105/nk-07
Syarat
Denpasar pengiriman : SOF Dist.

NOTA KONTAN
Dijual kepada : PT BALI ELEKTRONIK
Alamat : Jalan A. Yani 107 Singaraja

Nomor Nama Barang Unit Harga satuan Jumlah

 1 TV Sharp 21 Inch  12 Rp 2.300.000,00   Rp 27.600.000,00
 2  Kipas Angin Sharp 10  Rp 500.000,00  Rp 5.000.000,00
         
         
         
         
Jumlah Rp 32.600.000,00 
PPn 10%  Rp 3.260.000,00
Total Rp 35.860.000,00 

Bagian Penjualan,

(………Santi……………)
NO JAWABAN SKOR
1. Faktur tanggal 4, 20 dan 28
15
2. Faktur Copy tanggal 10, 17 dan 24
15
3 Nota Kontan tanggal 22 dan 29
10
4. Nota Kredit tanggal 28
5
5. Nota Debit tanggal 24
5

NO JAWABAN SKOR
1. Transaksi Pembelian Kredit
15
2. Transaksi Penjualan Kredit
15
3 Transaksi Pembelian Tunai
5
4. Transaksi Penjualan Tunai
5
5. Transaksi penerimaan kembali
5
6 Transaksi pengiriman kembali
5
 RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kelas/Semester :X/1
Pertemuan Ke : 1-2
Alokasi Waktu : 10 Jam
Standar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSI
Kompetensi Dasar : MEMVERIFIKASI DOKUMEN TRANSAKSI
Indikato : 1. Dapat memverifikasi pihak-pihak yg mengotorisasi
dokumen transaksi
2. Dapat menentukan kebenaran jumlah-jumlah rupiah yg
terdapat dalam dukumen transaksi.

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu memverifikasi pihak-pihak yg

mengotorisasi dokumen transaksi dan menentukan
kebenaran jumlah rupiah yg terdapat dalam dokumen
transaksi.

II. Materi Ajar : - Memverifikasi pihak-pihak yg mengotorisasi dokumen

transaksi
- Menentukan kebenaran jumlah-jumlah rupiah yg
terdapat dalam dokumen transaksi.

III. Metode Pembelajaran : - Ceramah

- Penugasan

IV. Langkah-Langkah Pembelajaran :

a. Kegiatan awal : - Memberikan salam
- Apersepsi
-Menyampaikan kompetensi dasar yang akan
disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Dijelaskan cara memverifikasi dan cara menentukan

jumlah rupiah dalam dokumen transaksi
- Diberikan contoh cara memverifikasi dokumen
transaksi
c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran
 - Mengadakan Tanya jawab
- Menyampaikan kompetensi berikutnya
- Penugasan
- Menutup kegiatan pembelajaran

V. Peralatan, Bahan dan Sumber Belajar :

a. Peralatan : - Kalkulator
- Alat tulis

b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian

- Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar
- Dokumen memo kredit
- Bukti memorial
- Format kartu piutang
- Nota kontan, nota kredit dan nota debet
- Cek dan BG
- Surat order pembelian
- Laporan penerimaan baarang
- Surat order pengiriman

c. Sumber Belajar : - Buku sisttem akuntansi karangan Mulyadi tahun 2004

- Buku memahami akuntansi SMK karangan Hendri Sumantri
edisi 1 tahun 2005.
- Buku siklus akuntansi jasa dan dagang penerbit arya duta 2006

VI. Penilaian :
- PW

Tingkat Relevansi Penilaian

Kode Kompetensi Skor

1 Memverifikasi dokumen transaksi 50

2 Menentukan jumlah rupiah dalam dokumen 50

transaksi
Kisi-Kisi Soal

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kurikulum Acuan : KTSP
Kelas/Semester :X/1
Standar Kompetensi : Mengelola Dokumen transaksi
Kompetensi Dasar : Mengidentifikasi Dokumen Transaksi

No Kompetensi Dasar Indikator S/K/A Bentuk Tes No. Soal

.
1 Memverifikasi - Dapat K Tulis 1
dokumen transaksi memverifikasi
pihak-pihak yg
mengotorisasi
dokumen
transaksi
- Dapat S Tulis 2
menentukan
jumlah rupiah
dalam dokumen
transaksi

SOAL

1. Sebutkan pihak-pihak yg mempunyai wewenang mengotorisasi dokumen transaksi

berikut :
a. Faktur pembelian
b. Faktur penjualan
c. Nota kontan
d. Nota debet
e. Memo
2. Bagaimana cara menghitung harga faktur!
KUNCI JAWABAN

NO JAWABAN SKOR
1 a.Bagian penjualan
b.Bagian penjualan
c.Bagian penjualan
d.Direktur 75
e.Pimpinan perusahaan / pejabat tertentu

2 Jumlah unit x harga satuan + PPN 25

 RENCANA PELAKSANAAN PEMBELAJARAN

Mata Pelajaran : Kompetensi Kejuruan

Kelas/Semester :X/1
Pertemuan Ke : 1-2
Alokasi Waktu : 10 Jam
Standar Kompetensi : MENGELOLA DOKUMEN TRANSAKSI
Kompetensi Dasar : MEMPROSES DOKUMEN TRANSAKSI
Indikator : 1. Dapat mengisi dokumen transaksi sesuai dengan SOP
2. Dapat melegalisasi dokumen transaksi.

I. Tujuan Pembelajaran : Siswa diharapkan mampu mengisi dan melegalisasi

dokumen transaksi.

II. Materi Ajar : - Mengisi dan melegalisasi dokumen transaksi

III. Metode Pembelajaran : - Ceramah

- Penugasan

IV. Langkah-Langkah Pembelajaran :

a. Kegiatan awal : - Memberikan salam
- Apersepsi
-Menyampaikan kompetensi dasar yang akan
disampaikan.

b. Kegiatan inti : - Dijelaskan cara mengisi dan melegalisasi dokumen

transaksi

c. Kegiatan akhir : - Merangkum pembelajaran

- Mengadakan Tanya jawab
- Menyampaikan kompetensi berikutnya
- Penugasan
- Menutup kegiatan pembelajaran

V. Peralatan, Bahan dan Sumber Belajar :

a. Peralatan : - Kalkulator
- Alat tulis
 b. Bahan : - Dokumen faktur penjualan dan pembelian
- Dokumen bukti kas masuk dan kas keluar
- Dokumen memo kredit
- Bukti memorial
- Format kartu piutang
- Nota kontan, nota kredit dan nota debet
- Cek dan BG
- Surat order pembelian
- Laporan penerimaan baarang
- Surat order pengiriman

c. Sumber Belajar : - Buku sisttem akuntansi karangan Mulyadi tahun 2004

- Buku memahami akuntansi SMK karangan Hendri Sumantri
edisi 1 tahun 2005.
- Buku siklus akuntansi jasa dan dagang penerbit arya duta 2006

VI. Penilaian :
- PW

Tingkat Relevansi Penilaian

Kode Kompetensi Skor

1 Memverifikasi dokumen transaksi 50

2 Menentukan jumlah rupiah dalam dokumen 50

transaksi