Neraca lajur:

1 Neraca percobaan
2 Neraca Saldo
3 Ayat2 penyusaian
4 Neraca saldo disesuaikan
5 Rugi/Laba
6 Neraca

NERACA LAJUR APOTEK LARIS

UNTUK TAHUN BERAKHIR TANGGAL 31 MARE

No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24

Perkiraan
kas
Bank
Piutang
Persediaan obat/alat kesehatan
Persediaan alat - alat keperluan kantor
Persediaan alat - alat keperluan apotek
Inventaris kantor
Akumulassi peny. Inventaris kantor
Inventaris apotek
Akumulassi peny. Inventaris apotek
Gedung
Utang
Modal
Pendapatan resep
Pendapatan obat bebas
Pendapatan dari langganan (kredit)
Pembelian
Biaya gaji APA
Biaya gaji AAK
Biaya gajiAA
Biaya gaji juru resep
Biaya gaji tenaga administrasi
PpH
PpH yang akan distor
Penyesuaian
Biaya penyusutan inventaris kantor
Biaya penyusutan inventaris apotek
Biaya Tlpn
Biaya listrik
Biaya pemakaian aair
Pemakaian keperluan kantor
Pemakaian keperluan apotek
Obat - obat rusak kadaluarsa
Selisih penilaian kembali dari nilai kontrak
Ongkos transport

Neraca Percobaan
D
K
21,084,000 17,905,394
6,500,000
500,000
4,397,000
3,795,000
5,000,000
133,500
105,000
478,000
450,000
2,500,000
10,182,000 15,016,000
8,125,000
- 14,949,000
1,340,000
1,397,000
10,601,000
556,227
300,000
418,167
195,000
127,500
91,500
91,500
63,118,894 63,118,894
5,500
5,000
75,000
30,000
30,000
55,000
47,500
50,000
500,000
14,500

Neraca saldo
D
3,178,606
6,000,000
602,000
5,000,000
133,500
105,000
478,000
450,000
2,500,000

10,601,000
556,227
300,000
418,167
195,000
127,500
91,500
30,736,500

Sumbangan untuk dinas sosial

222,750

NERACA LAJUR APOTEK LARIS

UNTUK TAHUN BERAKHIR TANGGAL 31 MARET 2014
Neraca saldo
K

Ayat2 penyusaian
D
K
872,250 1,024,250

50,000
55,000
47,000
5,500
5,500
5,500
5,500
4,834,000
8,125,000
14,949,000
1,340,000
1,397,000

91,500
30,736,500

1,035,250

1,035,250

Neraca saldo disesuaikan

D
K
4,050,856
1,024,250
6,000,000
602,000
5,050,000
188,500
152,000
478,000
5,500
5,500
450,000
5,500
5,500
2,500,000
4,834,000
8,125,000
14,949,000
1,340,000
1,397,000
556,227
300,000
418,167
195,000
127,500
91,500
91,500
31,771,750

Rugi/laba
D
K
3,026,606
6,000,000
602,000
5,050,000
188,500
152,000
472,500
5,500
444,500
5,500
2,500,000
4,834,000
8,125,000
14,949,000
1,340,000
1,397,000
10,601,000
556,227
300,000
418,167
195,000
127,500
91,500
91,500
30,736,500 30,736,500

Neraca
D