CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

ALMEIDA Y ASOCIADOS
DIRECCIN: Quevedo, Calle Bolvar y decima primera.
Local 452
N. 09784815468
CORREO: beda_1985@hotmail.com

EMPRESA AUDITADA XXXX

Pgina: XXXX

AUDITORA FINANCIERA

P.T. #04

Periodo: XXXX

Inicial

Fecha

Realizado por:
Revisado por:

EVALUACIN DE CONTROL INTERNO

ACTIVO CORRIENTE
EFECTIVO
#

PROCEDIMIENTOS GENERALES

a.- Se verifica la autorizacin para la

apertura de cuentas corrientes y
aprobacin de los desembolsos por
parte
de
los
funcionarios
competentes?
b.- Se consideran los grupos de
gastos asignados a los distintos
niveles jerrquicos y con las firmas
autorizadas?
Se obtiene constancia de una
adecuada segregacin de funciones
de autorizacin de registro de
operaciones y custodia de los valores
en efectivo?
Se realiza la adecuada y suficiente
cobertura de las fianzas o causaciones
rendidas por aquellos empleados que
manejan fondos y valores para una
debida proteccin de la entidad?
(declaracin juramentada de bienes)
existen controles adecuados sobre
los ingresos o recaudaciones diarias
mediante la utilizacin de formularios
numerados, pre-impresos, reportes
de cobranzas y de valores recibidos
por correspondencia?
se comprueba de que los depsitos
de efecten de forma inmediata e

SI

NO

NO/A

OBSERVACIONES

intacta revisando notas de depsito

cruzando con los reportes de ingresos
de tesorera y los estados de cuenta
bancarias?
Se verifica la vigencia de un control
interno previo a los compromisos y
desembolsos, emisin de cheques
nominativos,
firmas
conjuntas,
sujecin a lmites de gastos,
comprobacin adecuada de la
documentacin sustentatorio?
Se revisa la sustentacin que
sustenta las diligencias realizadas por
la entidad en los arqueos sorpresivos
de fondos a los encargados de su
manejo?
Se verifica la preparacin de
conciliaciones mensuales de cuentas
bancarias
efectuadas
por
un
empleado independiente y evidencias
que se procede a la investigacin y
ajuste de las partidas conciliadas?