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PRESUPUESTO DE PRODUCCION

1 Kg (Soles/Kg)
Sueldo (Mensual)
1 Mes (D)

S/.
S/.

5.20
960.00
30
AO 2013
(VENTAS)

PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
PRODUCTO D

7000
8000
9000
9500

HORAS DE TRABAJO
CANTIDAD DE
MATERIA PRIMA POR
UNIDAD (Kg)
2
1.2
0.75
0.85

240
COSTO DE
MANO DE OBRA DIRECTA (1
MATERIA PRIMA
UNIDAD EN H)
(S/.)
S/.
10.40
1.25
S/.
6.24
0.5
S/.
3.90
0.75
S/.
4.42
1.75

PRODUCTO
COSTOS FIJOS
A
PRODUCTO
Bien a despreciar
Seguros
Servicios
Seguridad
Tributos

B
0.367016206
11010.48618
734.0324118
660.6291706
917.5405148
550.5243089
13873.21258

30000
2000
1800
2500
1500

C
0.196377502
5891.325071
392.7550048
353.4795043
490.943756
294.5662536
7423.06959

0.164442326
4933.269781
328.884652
295.9961868
411.1058151
246.663489
6215.919924

GASTOS GENERALES VARIABLES


A
PRODUCTO
Maquinarias a
alquilar
Consumo de energia
Mano de obra
indirecta
Materiales indirectos

COSTO TOTAL
PRODUCTO A
PRODUCTO B
PRODUCTO C
PRODUCTO D

0.367016206

0.196377502

0.164442326

31500

11561.01049

6185.891325

5179.93327

2000

734.0324118

392.7550048

328.884652

12800

4697.807436

2513.632031

2104.861773

1400

513.8226883
17506.67302
125306.673

274.9285033
9367.206864
75287.20686

230.2192564
7843.898951
69943.89895

139179.8856
82710.27645
76159.81888
131760.0191

COSTO UNITARIO
19.8828408
10.33878456
8.462202097
13.86947569
52.55330315

C.F
0
1000
2000
3000

COSTO VARIABLE
UNITARIO
2.500953289
1.170900858
0.871544328
1.366549596

C.Vu
13873.21258
13873.21258
13873.21258
13873.21258

C.T
0

4000
5000
6000
7000

13873.21258
13873.21258
13873.21258
13873.21258

HORAS DE
TRABAJO (H)
8
8
8
8

GANANCIA POR DIA

GANANCIA POR
COSTO DE
COSTO DIRECTO
HORA
MANO DE OBRA

S/.
S/.
S/.
S/.

S/.
S/.
S/.
S/.

32.00
32.00
32.00
32.00

COMPROBACION
0.272163966
8164.91897
544.3279314
489.8951382
680.4099142
408.2459485
10287.7979

30000
2000
1800
2500
1500

COMPROBACION
0.272163966

8573.164919

31500

544.3279314

2000

3483.698761

12800

381.029552
12982.22116
121472.2212

1400

4.00
4.00
4.00
4.00

S/.
S/.
S/.
S/.

5.00
2.00
3.00
7.00

S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

15.40
8.24
6.90
11.42
41.96

% DE COSTO
DIRECTO
36.70162059
19.63775024
16.4442326
27.21639657
100

%
0.367016206
0.196377502
0.164442326
0.272163966
1

COSTO TOTAL
S/.
S/.
S/.
S/.
S/.

107,800.00
65,920.00
62,100.00
108,490.00
344,310.00