Anda di halaman 1dari 2

NARASI

Siklus Penjualan dan Penerimaan Kas


PT MINUMAN SEHAT INDONESIA
1.
2.
3.
4.

Pelanggan melakukan pemesanan.


Petugas sales membuat pesanan pelanggan dan memeriksa status kredit.
Jika pemesanan tidak disetujui maka menolak pesanan dan kirim surat penolakan.
Jika disetujui,melakukan otorisasi pesanan dan buat surat pengiriman 2 rangkap.
Rangkap 1 di berikan ke bagian penagihan
Rangkap 2 ke bagian warehouse
5. Petugas pengiriman akan mengirimkan kembali pesanan penjualan yang sudah ditandatangani dan
mengarsipkan sementara.
6. Menggunakan pesanan penjualan, petugas sales buat laporan penjualan dan menyerahkan laporan
penjualan ke manajer sales dan marketing dan mengarsipkannya.
7. Bagian penagihan membuat faktur 3 rangkap;
Rangkap 2 untuk warehouse
Rangkap 3 untuk bagian finance dan accounting
8. Petugas penagihan buat surat perintah pengiriman rangkap 1 ke warehouse dan arsip sementara
faktur penjualan.
9. Petugas penagihan menerima memo debit dari bagian finance dan accounting dan
mengarsipkannya.
10. Saat jatuh tempo membawa faktur penjualan rangkap 1 dan memo debit untuk melakukan
penagihan.
11. Jika tidak terjadi pembayaran,bagian penagihan melakukan teguran, arsip sementara rangkap 1 dan
memo debit, dan melakukan penagihan lagi dengan membawa faktur penjualan dan memo debit.
12. Jika terjadi pembayaran, petugas penagihan menukar faktur penjualan rangkap 1 dengan faktur
penjualan rangkap 2, menyetor hasil penagihan ke bank, menyerahkan bukti setor; faktur penjualan
rangkap 2 dan memo debit ke finance dan accounting, menerima faktur penjualan rangkap 2 dari
finance dan accounting, dan mengarsipkannya sementara.
13. Pada akhir bulan, faktur rangkap 2 buat laporan penagihan, menyerahkan laporan ke manajer
finance dan accounting, dan mengarsipkannya.
14. Bagian warehouse menerima pesanan penjualan dan pengiriman rangkap 2 dari bagian penjualan,
menerima faktur penjualan rangkap 2 + pengiriman rangkap 1 dari bagian penagihan, menyiapkan
pesanan, melakukan pencatatan kartu gudang berdasarkan surat pengiriman rangkap 1 dan
mengarsipkannya, menerima memo debet dan barang dari bagian pengiriman, menyerahkan memo
debit ke penagihan.
15. Pada akhir bulan, petugas buat laporan pengiriman barang dengan menggunakan surat perintah
pengiriman rangkap 2, serta menyerahkan laporan pengiriman barang ke manajer sales dan
marketing lalu menyiapkan surat perintah pengiriman rangkap 2.
16. Setelah menerima faktur penjualan rangkap 3 dari bagian penagihan, bagian finance dan
accounting melakukan pencatatan jurnal penjualan, kartu persediaan dan kartu piutang.
17. Faktur penjualan rangkap 3 diarsip.

18. Saat menerima memo debet, petugas finance dan accountig melakukan pencatatan pada jurnal
retur penjualan, kartu persediaan, dan kartu piutang
19. Petugas menyerahkan memo debit ke bagian penagihan dan menerima bukti setoran bank,memo
debit,dan faktur penjualan rangkap 2 dari bagian penagihan.
20. Petugas mengeluarkan faktur penjualan 3 rangkap dari arsip sementara,melakukan pencatatan
pada jurnal penerimaan kas dan kartu piutang.
21. Petugas mengarsipkan sementara bukti setoran ke bank, memo debit, faktur penjualan rangkap 3.
22. Petugas menyerahkan faktur penjualan rangap 2 ke bagian penagihan.
23. Petugas membuat laporan penjualan, persediaan, retur penjualan, kas masuk dan piutang
menggunakan bukti setoran ke bank, memo debit dan faktur penjualan rangkap 3 pada akhir bulan.

Anda mungkin juga menyukai