Anda di halaman 1dari 40

FORECAST PENJUALAN TAHUN 2015

Tahun

KW I 2012

6,650,000

KW II 2012

6,850,000

KW III 2012

6,500,000

KW IV 2012

7,150,000

KW I 2013

6,700,000

KW II 2013

7,100,000

KW III 2013

6,900,000

KW IV 2013

7,200,000

KW I 2014

7,100,000

KW II 2014

7,350,000

KW III 2014

7,200,000

KW IV 2014

7,700,000

X
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

KW I 2015

13

KW II 2015

14

KW III 2015

15

KW IV 2015

16

TREND MOMENT
a
b

6,540,152
75,874

Persamaan Trend:
Y = a + bX
Forecast Unit Penjualan Tahun 2015
a
6,540,152
6,540,152
6,540,152
6,540,152

bX
b
75,874
75,874
75,874
75,874

Anggaran Penjualan Tahun 2015


Forecast

KW 1 Tahun 2015
7,526,515
KW 2 Tahun 2015
7,602,389
KW 3 Tahun 2015
7,678,263
KW 4 Tahun 2015
7,754,138
Anggaran Penjualan 1 Tahun

Anggaran Penjualan Tahun 2015


KWARTAL
KW_1
KW_2
KW_3
KW_4
TOTAL

UNIT
10,160,795
10,263,226
10,365,656
10,468,086
41,257,762

ANGGARAN BELUM TERJADI HANYA BERUPA FARECAST UNTUK KINERJA MASA DEPAN

bX
X
13
14
15
16

Tambahan Pesanan

bX
986,364
1,062,238
1,138,112
1,213,986

7,526,515
7,602,389
7,678,263
7,754,138

Anggaran Penjualan/KW

Anggaran Penjualan/bln

135%
135%
135%
135%
Penjualan 1 Tahun

HARGA JUAL/unit
Rp
550
Rp
550
Rp
550
Rp
550
Rp
550

10,160,795
10,263,226
10,365,656
10,468,086
41,257,762

TOTAL PENJUALAN
Rp
5,588,437,500
Rp
5,644,774,038
Rp
5,701,110,577
Rp
5,757,447,115
Rp
22,691,769,231

3,386,932
3,421,075
3,455,219
3,489,362
13,752,587

TUK KINERJA MASA DEPAN

ANGGARAN PRODUKSI TAHUN 2015


KWARTAL UNIT PENJUALAN
KW_1
10,160,795
KW_2
10,263,226
KW_3
10,365,656
KW_4
10,468,086
TOTAL
41,257,762

PERSEDIAAN AKHIR
203,216
205,265
207,313
209,362

PERSEDIAAN AWAL
154,000
203,216
205,265
207,313

N 2015
UNIT DIPRODUKSI
10,210,011
10,265,274
10,367,704
10,470,134
41,313,124

BAHAN BAKU PRODUKSI


BAHAN BAKU
Kertas bekas
Bubur kertas

SATUAN
Kg
Liter

HARGA
Rp
2,500
Rp
4,000

ANGGARAN KEBUTUHAN BAHAN


BAHAN BAKU
Kertas bekas
Bubur kertas

SUR
0.08
0.02

KWARTAL_1
PRODUKSI
10,210,011
10,210,011

KWARTAL_
KEBUTUHAN
816,801
204,200

SUR
0.08
0.02

KWARTAL_2
PRODUKSI
KEBUTUHAN
10,265,274
821,222
10,265,274
205,305

SUR
0.08
0.02

KWARTAL_3
PRODUKSI
KEBUTUHAN
10,367,704
829,416
10,367,704
207,354

KWARTA
SUR
0.08
0.02

KWARTAL_4
PRODUKSI
KEBUTUHAN
10,470,134
837,611
10,470,134
209,403

TOTAL KEB.
SETAHUN
3,305,050
826,262

KERTA
KWARTAL
1
2
3
4

KEBUTUHAN
816,801
821,222
829,416
837,611

PERSEDIAAN AKHIR
40,840
41,061
41,471
30,000
PEMBELIAN SETAHUN

BUBUR
KWARTAL
1
2
3
4

KEBUTUHAN
204,200
205,305
207,354
209,403

PERSEDIAAN AKHIR
10,210
10,265
10,368
8,000
PEMBELIAN SETAHUN

REKAP PEMBELIAN
BAHAN BAKU
KERTAS BEKAS
BUBUR KERTAS

TOTAL

PEMBELIAN 1 TAHUN (Rp.)


Rp
Rp
Rp

8,262,624,790 Rp
3,305,049,916 Rp
11,567,674,706 Rp

P
KW_1
2,069,102,386
825,640,955
2,894,743,341

REKAP PERSEDIAAN AWAL (Rp)


PERS. AWAL ( dalam Rp)

BAHAN BAKU
KERTAS BEKAS
BUBUR KERTAS

TOTAL

Rp
Rp
Rp

KW_1
75,000,000 Rp
32,000,000 Rp
107,000,000 Rp

KW_2
102,100,114
40,840,045
142,940,159

REKAP PERSEDIAAN AKHIR (Rp)


BAHAN BAKU

PERS. AKHIR (dalam Rp)


KW_1

KW_2

KERTAS BEKAS
BUBUR KERTAS

TOTAL

Rp
Rp
Rp

102,100,114 Rp
40,840,045 Rp
142,940,159 Rp

102,652,741
41,061,097
143,713,838

ANGGARAN PEMBELIAN
KERTAS BEKAS
PERSEDIAAN AWAL
30,000
40,840
41,061
41,471
PEMBELIAN SETAHUN
BUBUR KERTAS
PERSEDIAAN AWAL
8,000
10,210
10,265
10,368

PEMBELIAN
827,641
821,443
829,826
826,140

PEMBELIAN
206,410
205,361
207,457
207,035

HARGA
Rp
Rp
Rp
Rp

2,500
2,500
2,500
2,500

HARGA
Rp
Rp
Rp
Rp

4,000
4,000
4,000
4,000

KW_3
2,074,565,140 Rp
829,826,056 Rp
2,904,391,196 Rp

KW_4
2,065,349,811
828,139,924
2,893,489,736

PEMBELIAN SETAHUN

Rp
Rp
Rp

PEMBELIAN (dalam Rp)


KW_2
2,053,607,453 Rp
821,442,981 Rp
2,875,050,434 Rp

PERS. AWAL ( dalam Rp)


KW_3
Rp
102,652,741 Rp
Rp
41,061,097 Rp
Rp
143,713,838 Rp

KW_4
103,677,042
41,470,817
145,147,859

PERS. AKHIR (dalam Rp)


KW_3

KW_4

Rp
Rp
Rp

103,677,042 Rp
41,470,817 Rp
145,147,859 Rp

75,000,000
32,000,000
107,000,000

TOTAL PEMBELIAN (Rp.)


Rp
2,069,102,386
Rp
2,053,607,453
Rp
2,074,565,140
Rp
2,065,349,811
Rp
8,262,624,790

TOTAL PEMBELIAN (Rp.)


Rp
825,640,955
Rp
821,442,981
Rp
829,826,056
Rp
828,139,924
Rp
3,305,049,916

ANGG
KWARTAL
1
2
3
4
SETAHUN

SUR
0.0014
0.0014
0.0014
0.0014

DEPARTEMEN PERSIAPAN
PRODUKSI
DLH
TARIF
10,210,011 14,294 Rp 15,000
10,265,274 14,371 Rp 15,000
10,367,704 14,515 Rp 15,000
10,470,134 14,658 Rp 15,000

REKAP ANGGARAN TENAGA KERJA LANGSUNG


DEPARTEMEN
Rp.
PERSIAPAN
867,575,603
PENCETAKAN
1,123,716,971
PENYELESAIAN
1,012,171,537
TOTAL
3,003,464,111

ANGGARAN TENAGA KERJA LANGSUNG

EN PERSIAPAN
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

TOTAL (Rp)
214,410,239
215,570,757
217,721,788
219,872,820
867,575,603

SUR
0.0017
0.0017
0.0017
0.0017

DEPARTEMEN PENCETAKAN
PRODUKSI
DLH
TARIF
10,210,011
17,357 Rp
16,000
10,265,274
17,451 Rp
16,000
10,367,704
17,625 Rp
16,000
10,470,134
17,799 Rp
16,000

A LANGSUNG

N PENCETAKAN
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

TOTAL (Rp)
277,712,309
279,215,456
282,001,554
284,787,652
1,123,716,971

SUR
0.0014
0.0014
0.0014
0.0014

DEPARTEMEN PENYELESAIAN
PRODUKSI
DLH
TARIF
10,210,011 14,294 Rp 17,500
10,265,274 14,371 Rp 17,500
10,367,704 14,515 Rp 17,500
10,470,134 14,658 Rp 17,500

EN PENYELESAIAN
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

TOTAL (Rp)
TOTAL TKL 3 Departemen
250,145,278
742,267,826
251,499,216
746,285,429
254,008,753
753,732,095
256,518,290
761,178,761
1,012,171,537
3,003,464,111

ANGGARAN OVERHEAD

BAHAN BAKU
KERTAS BEKAS
BUBUR KERTAS

KWARTAL 1
KEBUTUHAN
HARGA
816,801 Rp
2,500
204,200 Rp
4,000

TOTAL KEBUTUHAN

ANGGARAN BIAYA OVERHEAD TAHUN 2


KWARTAL
1
2
3
4
1 TAHUN

Dasar Pembebanan
Rp
2,858,803,182
Rp
2,874,276,755
Rp
2,902,957,175
Rp
2,931,637,594
Rp
11,567,674,706

BIAYA OVERHEAD PER UNIT BARANG DIPRODUKSI


TOTAL BIAYA
VARIABEL
Rp
1,735,151,206
TETAP
Rp
600,000,000

OVERHEAD VARIABEL
%
15%
15%
15%
15%

UNIT DIPRODUKSI
41,313,124
41,313,124

DASAR PEMBEBANAN BIAYA OVERHEAD VA

KWARTAL 1
Rp
Rp
Rp

TOTAL
2,042,002,273
816,800,909
2,858,803,182

KEBUTUHAN
821,222 Rp
205,305 Rp

KWARTAL 2
HARGA
2,500
4,000

AN BIAYA OVERHEAD TAHUN 2014

HEAD VARIABEL
Overhead Variabel
Rp
428,820,477
Rp
431,141,513
Rp
435,443,576
Rp
439,745,639
Rp
1,735,151,206

COST/UNIT
Rp
Rp

42
15

OVERHEAD TETAP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

150,000,000
150,000,000
150,000,000
150,000,000
600,000,000

TOTAL BIAYA OVERHEAD


Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

578,820,477
581,141,513
585,443,576
589,745,639
2,335,151,206

BANAN BIAYA OVERHEAD VARIABEL

WARTAL 2
Rp
Rp
Rp

TOTAL
2,053,054,825
821,221,930
2,874,276,755

KWARTAL 3
KEBUTUHAN
HARGA
829,416 Rp
2,500
207,354 Rp
4,000

KWARTAL 3
Rp
Rp
Rp

TOTAL
2,073,540,839
829,416,336
2,902,957,175

KWARTAL 4
KEBUTUHAN
HARGA
837,611 Rp
2,500 Rp
209,403 Rp
4,000 Rp
Rp

TOTAL
2,094,026,853
837,610,741
2,931,637,594

ANGGARAN BEBAN PENJUALAN DAN ADMINIS


KWARTAL
1
2
3
4
1 TAHUN

BIAYA PENJ. & ADMIN VARIABEL


Dasar Pembebanan
TARIF
TOTAL
10,160,795
10
101,607,955
10,263,226
10
102,632,255
10,365,656
10
103,656,556
10,468,086
10
104,680,857
41,257,762
412,577,622

JUALAN DAN ADMINISTRASI


BIAYA PENJ. & ADMIN TETAP
100,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
400,000,000

TOTAL BIAYA PENJ. &


ADMIN
201,607,955
202,632,255
203,656,556
204,680,857
812,577,622

PERHITUNGAN BIAYA PER UNIT


BIAYA PER UNIT
BAHAN BAKU
KERTAS BEKAS
BUBUR KERTAS
TOTAL
BIAYA TKL
PERSIAPAN
PENCETAKAN
PENYELESAIAN
TOTAL
OVERHEAD APPLIED
VARIABEL
TETAP
TOTAL

SUR

HARGA
0.08
0.02

0.0014
0.0017
0.0014

2,500
4,000

15,000
16,000
17,500

TOTAL BIAYA PER UNIT PRODUK

KWARTAL
KW_1
KW_2
KW_3
KW_4

Persediaan BJ Akhir Biaya/Unit*


203,216
205,265
207,313
209,362

409
409
409
409

BIAYA
200
80
280
21
27
25
73
42
15
57
409

RODUK

Nilai Persediaan Akhir


83,160,671
83,999,006
84,837,341
85,675,677

HARGA POKOK PENJUALAN S


Persediaan Awal Bahan Baku
Pembelian Bahan Baku
Total Bahan Baku yang Tersedia
Persediaan Akhir Bahan Baku
Biaya bahan baku langsung (BB yang Terpakai)
Biaya TKL
Biaya Overhead
Biaya Produksi dianggarkan
ditambah:
Barang Dalam Proses Awal
dikurangi:
Barang Dalam Proses Akhir
Harga Pokok Produksi Dianggarkan
ditambah :
Persediaan Brg Jadi Awal
dikurangi :
Persediaan Brg Jadi Akhir
HARGA POKOK PENJUALAN

Tahunan
107,000,000
11,567,674,706
11,674,674,706
107,000,000
11,567,674,706
3,003,464,111
2,335,151,206
16,906,290,023
155,800,880
48,835,000
17,013,255,903
52,976,000
85,675,677
16,980,556,227

OKOK PENJUALAN SELAMA TAHUN 2015


KW_1
107,000,000
2,894,743,341
3,001,743,341
142,940,159
2,858,803,182
742,267,826
578,820,477
4,179,891,485

KW_2
142,940,159
2,875,050,434
3,017,990,593
143,713,838
2,874,276,755
746,285,429
581,141,513
4,201,703,697

KW_3
143,713,838
2,904,391,196
3,048,105,034
145,147,859
2,902,957,175
753,732,095
585,443,576
4,242,132,846

155,800,880

48,900,000

52,325,000

48,900,000
4,286,792,365

52,325,000
4,198,278,697

51,450,000
4,243,007,846

52,976,000

69,906,273

70,610,992

83,160,671
4,256,607,695

83,999,006
4,184,185,964

84,837,341
4,228,781,496

KW_4
145,147,859
2,893,489,736
3,038,637,594
107,000,000
2,931,637,594
761,178,761
589,745,639
4,282,561,995
51,450,000
48,835,000
4,285,176,995
71,315,710
85,675,677
4,270,817,029

SKEDUL PENERIMAAN PELUNASAN PIUTANG DARI PELANGGAN


KETERANGAN
PELUNASAN TAHUN LALU
PENJUALAN KWARTAL 1
PENJUALAN KWARTAL 2
PENJUALAN KWARTAL 3
PENJUALAN KWARTAL 4
TOTAL PENERIMAAN KAS

NILAI PENJUALAN

5,588,437,500
5,644,774,038
5,701,110,577
5,757,447,115

SKEDUL PENGELUARAN KAS 1: UNTUK PEMBAYARAN HUTANG KEPADA PEMASOK


KETERANGAN
PELUNASAN TAHUN LALU
PEMBELIAN BAHAN BAKU KWARTAL 1
PEMBELIAN BAHAN BAKU KWARTAL 2
PEMBELIAN BAHAN BAKU KWARTAL 3
PEMBELIAN BAHAN BAKU KWARTAL 4
TOTAL PENGELUARAN KAS U BB

NILAI PEMBELIAN BB

2,894,743,341
2,875,050,434
2,904,391,196
2,893,489,736

SKEDUL PENGELUARAN KAS 2:UNTUK BIAYA OVERHEAD (SELAIN PENYUSUTAN) DAN BIAYA ADM
PENGELUAR
KETERANGAN
KWARTAL 1
BIAYA OVERHEAD
503,820,477
BIAYA ADMINISTRASI DAN PENJ.
166,607,955
TOTAL
670,428,432
SKEDUL PENGELUARAN KAS 3:UNTUK GAJI TENAGA KERJA LANGSUNG
KETERANGAN

PENGELUAR

BTKL

KWARTAL 1
742,267,826

ANGGARAN KAS TAHUN 2014


ANGGARAN KAS TAHUN 2014

KWARTAL 1

KAS AWAL
PENERIMAAN KAS
KAS TERSEDIA
PENGELUARAN KAS:
PENGELUARAN KAS 1
PENGELUARAN KAS 2
PENGELUARAN KAS 3
PEMBAGIAN DEVIDEN
RENOVASI PABRIK
PEMBAYARAN KREDIT PERALATAN
TOTAL PENGELUARAN KAS
KAS AKHIR

487,750,000
2,912,351,750
3,400,101,750
1,155,923,002
670,428,432
742,267,826
150,000,000
2,718,619,260
681,482,490

KWARTAL 1
1,235,820,500
1,676,531,250

2,912,351,750

PENERIMAAN KAS
KWARTAL 2
KWARTAL 3
975,000,000
1,955,953,125
1,173,571,875
1,693,432,212
1,975,670,913
1,710,333,173
4,624,385,337

4,859,575,962

HUTANG KEPADA PEMASOK


KWARTAL 1
287,500,000
868,423,002

1,155,923,002

PENGELUARAN KAS
KWARTAL 2
KWARTAL 3
435,000,000
1,013,160,169
1,013,160,169
862,515,130
1,006,267,652
871,317,359
2,310,675,299

2,890,745,180

D (SELAIN PENYUSUTAN) DAN BIAYA ADMINISTRASI&PENJUALAN (SELAIN PENYUSUTAN)


PENGELUARAN KAS
KWARTAL 2
KWARTAL 3
KWARTAL 4
506,141,513
510,443,576
514,745,639
167,632,255
168,656,556
169,680,857
673,773,769
679,100,132
684,426,496

PENGELUARAN KAS
KWARTAL 2
KWARTAL 3
746,285,429
753,732,095

KWARTAL 4
761,178,761

KWARTAL 2

KWARTAL 4

KWARTAL 3

681,482,490
4,624,385,337
5,305,867,826

1,425,133,329
4,859,575,962
6,284,709,291

1,771,131,884
5,690,406,635
7,461,538,518

2,310,675,299
673,773,769
746,285,429
150,000,000
3,880,734,497
1,425,133,329

2,890,745,180
679,100,132
753,732,095
190,000,000
4,513,577,407
1,771,131,884

2,890,851,491
684,426,496
761,178,761
1,150,000,000
5,486,456,748
1,975,081,770

KWARTAL 4
782,381,250
1,185,402,548
1,995,388,702
1,727,234,135
5,690,406,635

KW 1
KW 2
KW 3
KW 4

Sisa piutang
3,911,906,250
3,951,341,827
3,990,777,404
4,030,212,981

KW 1
KW 2
KW 3
KW 4

Sisa utang
2,026,320,339
2,012,535,304
2,033,073,837
2,025,442,815

S
KWARTAL 4

1,006,267,652
1,016,536,919
868,046,921
2,890,851,491

TAHUNAN

487,750,000
18,086,719,683
18,574,469,683
9,248,194,973
2,707,728,828
3,003,464,111
1,150,000,000
190,000,000
300,000,000
16,599,387,912
5,852,829,473

ANGGARAN LABA RUGI TAHUN 2015


KETERANGAN
PENJUALAN
HARGA POKOK PENJUALAN
LABA KOTOR
BEBAN ADMINISTRASI DAN PENJ.
LABA SEBELUM PAJAK

Rp

Rp.
22,691,769,231
16,980,556,227
5,711,213,004
812,577,622
4,898,635,381