Anda di halaman 1dari 15

BIRO JASA HENRY

JURNAL UMUM
BULAN DESEMBER 2012
Tanggal
1-Dec-12
1-Dec-12
1-Dec-12
2-Dec-12
2-Dec-12
2-Dec-12
3-Dec-12
3-Dec-12
3-Dec-12
4-Dec-12
4-Dec-12
4-Dec-12
5-Dec-12
5-Dec-12
5-Dec-12
6-Dec-12
6-Dec-12
6-Dec-12
6-Dec-12
6-Dec-12
6-Dec-12
7-Dec-12
7-Dec-12
7-Dec-12
7-Dec-12
7-Dec-12
7-Dec-12
9-Dec-12
9-Dec-12
9-Dec-12
9-Dec-12
9-Dec-12
9-Dec-12
10-Dec-12
10-Dec-12
10-Dec-12
10-Dec-12
10-Dec-12
10-Dec-12
11-Dec-12
11-Dec-12
11-Dec-12
11-Dec-12
11-Dec-12
11-Dec-12
12-Dec-12
12-Dec-12
12-Dec-12
13-Dec-12
13-Dec-12
13-Dec-12
15-Dec-12
15-Dec-12
15-Dec-12
16-Dec-12
16-Dec-12
16-Dec-12
17-Dec-12
17-Dec-12
17-Dec-12
19-Dec-12
19-Dec-12
19-Dec-12
20-Dec-12
20-Dec-12

Keterangan
Utang Gaji
Kas

Ref

Debit

Kredit

10,000,000.00
1000

10,000,000.00

Membayar utang gaji


Kas
Pendapatan Diterima Dimuka

500,000.00
500,000.00

Menandatangani kontrak perjanjian


Perlengkapan Kantor
Kas

1,000,000.00
1,000,000.00

Membeli tunai perlengkapan kantor


Kas
Pendapatan Lokakarya-Seminar

2,000,000.00
2,000,000.00

Menerima pendapatan Lokakarya


Piutang Dagang
Pendapatan Lokakarya-Seminar

6,000,000.00
6,000,000.00

Memberikan jasa lokakarya


Kas
Piutang Dagang

5,000,000.00
5,000,000.00

Menerima pembayaran piutang


Prive
Kas

4,000,000.00
4,000,000.00

Pengambilan pribadi
Beban Honor Pembicara
Kas

1,000,000.00
1,000,000.00

Membayar honor pembicara


Perlengkapan Kantor
Utang Dagang

800,000.00
800,000.00

Membeli kredit perlengkapan kantor


Kas
Piutang Dagang

4,000,000.00
4,000,000.00

Menerima pembayaran piutang


Piutang Dagang
Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja

15,000,000.00
15,000,000.00

Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja


Kas
Piutang Dagang

6,000,000.00
6,000,000.00

Menerima pembayaran piutang


Utang Biaya
Kas

1,130,000.00
1,130,000.00

Membayar hutang biaya


Kas
Piutang Dagang

15,000,000.00
15,000,000.00

Menerima pembayarn piutang


Bank BCA
Kas

20,000,000.00
20,000,000.00

Setoran Awal rekening BCA


Utang Dagang
Kas

800,000.00
800,000.00

Membayar hutang dagang


Beban Pelatihan Karyawan
Kas

5,000,000.00
5,000,000.00

Membayar pelatihan karyawan


Kas
Pendapatan Lokakarya-Seminar

8,000,000.00
8,000,000.00

Menerima pendapatan lokakarya


Kas
Pendapatan Lokakarya-Seminar

1,000,000.00
1,000,000.00

Menerima pendapatan lokakarya


Sewa Dibayar Dimuka
Kas

4,000,000.00
4,000,000.00

Membayar sewa kendaraan


Kas
Pendapatan Lokakarya-Seminar

6,000,000.00
6,000,000.00

Menerima pendapatan lokakarya


Perlengkapan Kantor
Utang Dagang

1,200,000.00
1,200,000.00

20-Dec-12
21-Dec-12
21-Dec-12
21-Dec-12
22-Dec-12
22-Dec-12
22-Dec-12
22-Dec-12
22-Dec-12
22-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
24-Dec-12
24-Dec-12
24-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
27-Dec-12
27-Dec-12
27-Dec-12
28-Dec-12
28-Dec-12
28-Dec-12
28-Dec-12
28-Dec-12
28-Dec-12
29-Dec-12
29-Dec-12
29-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
30-Dec-12
31-Dec-12
31-Dec-12
31-Dec-12

Membeli kredit perlengkapan kantor


Kas
Pendapatan Lokakarya-Seminar

7,000,000.00
7,000,000.00

Menerima pendapatan lokakarya


Kas
Pendapatan Lokakarya-Seminar

25,000,000.00
25,000,000.00

Menerima pendapatan lokakarya


Bank BCA
Kas

40,000,000.00
40,000,000.00

Setor ke Bank BCA


Kas
Bank BCA

10,000,000.00
10,000,000.00

Tarik tunai dari Bank BCA


Beban Sewa Ruangan
Kas

5,000,000.00
5,000,000.00

Bayar sewa ruangan lokakarya


Beban Honor Pembicara
Kas

5,000,000.00
5,000,000.00

Membayar honor pembicara


Utang Dagang
Kas

1,200,000.00
1,200,000.00

Membayar hutang dagang


Kas
Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja

40,000,000.00
40,000,000.00

Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja


Kas
Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja

20,000,000.00
20,000,000.00

Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja


Piutang Dagang
Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja

50,000,000.00
50,000,000.00

Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja


Kas
Bank BCA

18,000,000.00
18,000,000.00

Tarik tunai dari Bank BCA


Beban Gaji
Kas

80,000,000.00
80,000,000.00

Bayar gaji karyawan


Piutang Dagang
Pendapatan Penyedia Tenaga Kerja

30,000,000.00
30,000,000.00

Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja


Kas
Piutang Dagang

50,000,000.00
50,000,000.00

Menerima piutang dagang


Asuransi Dibayar Dimuka
Bank BCA

12,000,000.00
12,000,000.00

Membayar asuransi untuk 1 tahun

BIRO JASA HENRY


JURNAL PENYESUAIAN
BULAN DESEMBER 2012
Tanggal

Keterangan

31-Dec-12 Beban Sewa Ruangan


Sewa Dibayar Dimuka

Ref

Debit

Kredit

3,000,000.00
3,000,000.00

Penyesuaian sewa ruangan bulan Desember 2012


31-Dec-12 Beban Sewa Kendaraan
Sewa Dibayar Dimuka

2,000,000.00
2,000,000.00

Penyesuaian sewa kendaraan


31-Dec-12 Beban Asuransi
Asuransi Dibayar Di Muka

Penyesuain asuransi
31-Dec-12 Beban Perlengkapan Kantor
Perlengkapan Kantor

4,100,000.00
4,100,000.00

Penyesuaian perlengkapan
31-Dec-12 Beban Peny. Perabot dan Peralatan Kantor
Akum. Peny. Perabot dan Peralatan Kantor

2,225,000.00
2,225,000.00

Penyesuaian perabot kantor


31-Dec-12 Beban Gaji
Hutang Gaji

12,000,000.00
12,000,000.00

Penyesuaian gaji
31-Dec-12 Baban Listrik
Hutang Biaya

900,000.00
900,000.00

Penyesuaian gaji
31-Dec-12 Beban Telepon
Hutang Biaya

Penyesuaian gaji

600,000.00
600,000.00

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :Kas
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1000

Kredit

Saldo

Saldo Awal
01-Dec-12
02-Dec-12
03-Dec-12
04-Dec-12
06-Dec-12
06-Dec-12
07-Dec-12
09-Dec-12
10-Dec-12
10-Dec-12
11-Dec-12
11-Dec-12
12-Dec-12
13-Dec-12
15-Dec-12
16-Dec-12
17-Dec-12
19-Dec-12
21-Dec-12
22-Dec-12
22-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
23-Dec-12
24-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
28-Dec-12
28-Dec-12
30-Dec-12

Membayar utang gaji


Menandatangani kontrak perjanjian
Membeli tunai perlengkapan kantor
Menerima pendapatan Lokakarya
Menerima pembayaran piutang
Pengambilan pribadi
Membayar honor pembicara
Menerima pembayaran piutang
Menerima pembayaran piutang
Membayar hutang biaya
Menerima pembayarn piutang
Setoran Awal rekening BCA
Membayar hutang dagang
Membayar pelatihan karyawan
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Membayar sewa kendaraan
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Setor ke Bank BCA
Tarik tunai dari Bank BCA
Bayar sewa ruangan lokakarya
Membayar honor pembicara
Membayar hutang dagang
Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
Tarik tunai dari Bank BCA
Bayar gaji karyawan
Menerima piutang dagang

10,000,000
500,000
1,000,000
2,000,000
5,000,000
4,000,000
1,000,000
4,000,000
6,000,000
1,130,000
15,000,000
20,000,000
800,000
5,000,000
8,000,000
1,000,000
4,000,000
6,000,000
7,000,000
25,000,000
40,000,000
10,000,000
5,000,000
5,000,000
1,200,000
40,000,000
20,000,000
18,000,000
80,000,000
50,000,000

11,000,000
1,000,000
1,500,000
500,000
2,500,000
7,500,000
3,500,000
2,500,000
6,500,000
12,500,000
11,370,000
26,370,000
6,370,000
5,570,000
570,000
8,570,000
9,570,000
5,570,000
11,570,000
18,570,000
43,570,000
3,570,000
13,570,000
8,570,000
3,570,000
2,370,000
42,370,000
62,370,000
80,370,000
370,000
50,370,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BANK BCA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1010

Kredit

Saldo

Saldo Awal
11-Dec-12
22-Dec-12
23-Dec-12
28-Dec-12
31-Dec-12

Setoran Awal rekening BCA


Setor ke Bank BCA
Tarik tunai dari Bank BCA
Tarik tunai dari Bank BCA
Membayar asuransi untuk 1 tahun

20,000,000
40,000,000
10,000,000
18,000,000
12,000,000

20,000,000
60,000,000
50,000,000
32,000,000
20,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PIUTANG DAGANG
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1100

Kredit

Saldo

Saldo Awal
05-Dec-12
06-Dec-12
09-Dec-12
09-Dec-12
10-Dec-12
11-Dec-12
27-Dec-12

Memberikan jasa lokakarya


Menerima pembayaran piutang
Menerima pembayaran piutang
Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja
Menerima pembayaran piutang
Menerima pembayarn piutang
Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja

6,000,000
5,000,000
4,000,000
15,000,000
6,000,000
15,000,000
50,000,000

9,000,000
15,000,000
10,000,000
6,000,000
21,000,000
15,000,000
50,000,000

29-Dec-12
30-Dec-12

Pendapatan jasa penyedia tenaga kerja


Menerima piutang dagang

30,000,000
50,000,000

80,000,000
30,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PERLENGKAPAN KANTOR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1200

Kredit

Saldo

Saldo Awal
03-Dec-12
07-Dec-12
20-Dec-12

Membeli tunai perlengkapan kantor


Membeli kredit perlengkapan kantor
Membeli kredit perlengkapan kantor

2,000,000
3,000,000
3,800,000
5,000,000

1,000,000
800,000
1,200,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :SEWA DIBAYAR DIMUKA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1300

Kredit

Saldo

Saldo Awal
17-Dec-12

Membayar sewa kendaraan

12,000,000
16,000,000

4,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1301

Kredit

Saldo

Saldo Awal
31-Dec-12

Membayar asuransi untuk 1 tahun

1,000,000
13,000,000

12,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1700

Kredit

Saldo

Saldo Awal

110,000,000
110,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

1701

Kredit

Saldo

Saldo Awal

25,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :HUTANG DAGANG
Tanggal

Keterangan

Saldo Awal

Ref

Debet

Nomor Akun :

2000

Kredit

Saldo
-

07-Dec-12
12-Dec-12
20-Dec-12
24-Dec-12

Membeli kredit perlengkapan kantor


Membayar hutang dagang
Membeli kredit perlengkapan kantor
Membayar hutang dagang

800,000
800,000
1,200,000
1,200,000

800,000
1,200,000
-

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :HUTANG GAJI
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

2100

Kredit

Saldo

Saldo Awal
01-Dec-12

Membayar utang gaji

10,000,000
-

10,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :HUTANG BIAYA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

2200

Kredit

Saldo

Saldo Awal
10-Dec-12

Membayar hutang biaya

1,130,000
-

1,130,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

2300

Kredit

Saldo

Saldo Awal
02-Dec-12

Menandatangani kontrak perjanjian

500,000

500,000
500,000
500,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :MODAL HENRY
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

3000

Kredit

Saldo

Saldo Awal

108,870,000
108,870,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PRIVE HENRY
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

3001

Kredit

Saldo

Saldo Awal
06-Dec-12

Pengambilan pribadi

4,000,000

4,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

4000

Kredit

Saldo

Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Kredit

Saldo Awal
09-Dec-12
26-Dec-12
26-Dec-12
27-Dec-12
29-Dec-12

Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan
Pendapatan

jasa
jasa
jasa
jasa
jasa

penyedia
penyedia
penyedia
penyedia
penyedia

tenaga
tenaga
tenaga
tenaga
tenaga

kerja
kerja
kerja
kerja
kerja

15,000,000
40,000,000
20,000,000
50,000,000
30,000,000

Saldo
15,000,000
55,000,000
75,000,000
125,000,000
155,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :PENDAPATAN LOKAKARYA, SEMINAR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

4001

Kredit

Saldo

Saldo Awal
04-Dec-12
05-Dec-12
15-Dec-12
16-Dec-12
19-Dec-12
21-Dec-12
22-Dec-12

Menerima pendapatan Lokakarya


Memberikan jasa lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya
Menerima pendapatan lokakarya

2,000,000
6,000,000
8,000,000
1,000,000
6,000,000
7,000,000
25,000,000

2,000,000
8,000,000
16,000,000
17,000,000
23,000,000
30,000,000
55,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN GAJI
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5000

Kredit

Saldo

Saldo Awal
28-Dec-12

Bayar gaji karyawan

80,000,000

80,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN LISTRIK
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5001

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN AIR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5002

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN TELEPON
Tanggal

Keterangan

Saldo Awal

Ref

Debet

Nomor Akun :

5003

Kredit

Saldo
-

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN SEWA KANTOR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5004

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN SEWA KENDARAAN
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5005

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5006

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5007

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN PELATIHAN KARYAWAN
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5008

Kredit

Saldo

Saldo Awal
13-Dec-12 Membayar pelatihan karyawan

5,000,000

5,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN SEWA RUANGAN
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Saldo Awal
23-Dec-12 Bayar sewa ruangan lokakarya

5,000,000

Nomor Akun :

5009

Kredit

Saldo
5,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN HONOR PEMBICARA
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5010

Kredit

Saldo

Saldo Awal
07-Dec-12 Membayar honor pembicara
23-Dec-12 Membayar honor pembicara

1,000,000
6,000,000

1,000,000
5,000,000

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :BEBAN ASURANSI
Tanggal

Keterangan

Ref

Debet

Nomor Akun :

5011

Kredit

Saldo

Saldo Awal

BIRO JASA HENRY


BUKU BESAR
Nama Akun :IKHTISAR LABA RUGI
Tanggal

Keterangan

Saldo Awal

Ref

Debet

Nomor Akun :

6000

Kredit

Saldo
-

BIRO JASA HENRY


KERTAS KERJA
BULAN DESEMBER 2012
No.
Akun
1000
1010
1100
1200
1300
1301
1700
1701
2000
2100
2200
2300
3000
3001
4000
4001
5000
5001
5002
5003
5004
5005
5006
5007
5008
5009
5010
5011

Nama Akun
KAS
BANK BCA
PIUTANG DAGANG
PERLENGKAPAN KANTOR
SEWA DIBAYAR DIMUKA
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
HUTANG DAGANG
HUTANG GAJI
HUTANG BIAYA
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
MODAL HENRY
PRIVE HENRY
PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA
PENDAPATAN LOKAKARYA, SEMINAR
BEBAN GAJI
BEBAN LISTRIK
BEBAN AIR
BEBAN TELEPON
BEBAN SEWA KANTOR
BEBAN SEWA KENDARAAN
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
BEBAN PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PELATIHAN KARYAWAN
BEBAN SEWA RUANGAN
BEBAN HONOR PEMBICARA
BEBAN ASURANSI
Total

Neraca Saldo
Debit
Kredit
50,370,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
5,000,000.00
16,000,000.00
13,000,000.00
110,000,000.00
25,000,000.00
500,000.00
108,870,000.00
4,000,000.00
155,000,000.00
55,000,000.00
80,000,000.00
5,000,000.00
5,000,000.00
6,000,000.00
344,370,000.00

344,370,000.00

Jurnal Penyesuaian
Debit
Kredit

4,100,000.00
5,000,000.00
2,225,000.00
12,000,000.00
1,500,000.00

12,000,000.00
900,000.00
600,000.00
2,000,000.00
4,100,000.00
2,225,000.00
3,000,000.00
24,825,000.00

24,825,000.00

Neraca Saldo Disesuaikan


Debit
Kredit
50,370,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
900,000.00
11,000,000.00
13,000,000.00
110,000,000.00
27,225,000.00
12,000,000.00
1,500,000.00
500,000.00
108,870,000.00
4,000,000.00
155,000,000.00
55,000,000.00
92,000,000.00
900,000.00
600,000.00
2,000,000.00
4,100,000.00
2,225,000.00
5,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
360,095,000.00

360,095,000.00
Laba Bersih

Laporan Laba Rugi


Debit
Kredit
155,000,000.00
55,000,000.00
92,000,000.00
900,000.00
600,000.00
2,000,000.00
4,100,000.00
2,225,000.00
5,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00
120,825,000.00
89,175,000.00
210,000,000.00

210,000,000.00
210,000,000.00

NERACA
Debit
50,370,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
900,000.00
11,000,000.00
13,000,000.00
110,000,000.00
4,000,000.00
239,270,000.00
239,270,000.00

NERACA
Kredit
27,225,000.00
12,000,000.00
1,500,000.00
500,000.00
108,870,000.00
150,095,000.00
89,175,000.00
239,270,000.00

BIRO JASA HENRY


LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF
BULAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Pendapatan
PENDAPATAN PENYEDIA TENAGA KERJA
PENDAPATAN LOKAKARYA, SEMINAR

155,000,000.00
55,000,000.00

Beban Usaha :
BEBAN GAJI
BEBAN LISTRIK
BEBAN AIR
BEBAN TELEPON
BEBAN SEWA KANTOR
BEBAN SEWA KENDARAAN
BEBAN PERLENGKAPAN KANTOR
BEBAN PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
BEBAN PELATIHAN KARYAWAN
BEBAN SEWA RUANGAN
BEBAN HONOR PEMBICARA
BEBAN ASURANSI
Total Beban
Laba (Rugi) Bersih

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

Rp

210,000,000

Rp
Rp

120,825,000
89,175,000

Rp

108,870,000

Rp
Rp

85,175,000
194,045,000

92,000,000
900,000
600,000
2,000,000
4,100,000
2,225,000
5,000,000
8,000,000
6,000,000
-

BIRO JASA HENRY


LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BULAN BERAKHIR 31 DESEMBER 2012
Modal Awal
Ditambah :
Laba Bersih
Prive

Rp
Rp

89,175,000
(4,000,000)

Modal Akhir Henry

BIRO JASA HENRY


LAPORAN PERUBAHAN POSISI KEUANGAN
PER 31 DESEMBER 2012
AKTIVA
Aktiva Lancar
KAS
BANK BCA
PIUTANG DAGANG
PERLENGKAPAN KANTOR
SEWA DIBAYAR DIMUKA
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
Total Aktiva Lancar

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

KEWAJIBAN DAN MODAL


Kewajiban
Kewajiban Jangka Pendek :
HUTANG DAGANG
HUTANG GAJI
HUTANG BIAYA
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
Total Kewajiban Jangka Pendek

50,370,000
20,000,000
30,000,000
900,000
11,000,000
13,000,000
Rp

Rp
Rp
Rp
Rp

12,000,000
1,500,000
500,000
Rp

14,000,000

Rp
Rp

14,000,000

Rp

194,045,000

Rp

208,045,000

125,270,000
Kewajiban Jangka Panjang
Total Kewajiban

Aktiva Tetap
PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
Rp 110,000,000
AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
Rp (27,225,000)

Total Aktiva Tetap


TOTAL AKTIVA

Modal
MODAL HENRY
Rp
Rp

82,775,000
208,045,000

TOTAL KEWAJIBAN DAN MODAL

BIRO JASA HENRY


JURNAL PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2012
Tanggal
31-Dec-12

Nomor
Bukti

Keterangan

Ref

Pendapatan Jasa
Ikhtisar Laba Rugi

Debit
210,000,000.00

Menutup Pendapatan
31-Dec-12

Ikhtisar Laba Rugi


Beban Gaji
Beban Listrik
Beban Telepon
Beban Sewa Kendaraan
Beban Perlengkapan Kantor
Beban Peny. Perabot Dan Peralatan Kantor
Beban Pelatihan Karyawan
Beban Sewa Ruangan
Beban Honor Pembicara

120,825,000.00

Menutup Beban
31-Dec-12

Ikhtisar Laba Rugi


Modal Tuan Henry

89,175,000.00

Menutup Ikhtisar Laba Rugi


31-Dec-12

Modal Tuan Henry


Prive

4,000,000.00

Menutup Prive

BIRO JAS HENRY


NERACA SALDO PENUTUP
PER 31 DESEMBER 2012
No. Akun
1000
1010
1100
1200
1300
1301
1700
1701
2000
2100
2200
2300
3000

Nama Akun
KAS
BANK BCA
PIUTANG DAGANG
PERLENGKAPAN KANTOR
SEWA DIBAYAR DIMUKA
ASURANSI DIBAYAR DIMUKA
PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
AKUM. PENY. PERABOT DAN PERALATAN KANTOR
HUTANG DAGANG
HUTANG GAJI
HUTANG BIAYA
PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA
MODAL HENRY
Total

Debit
50,370,000.00
20,000,000.00
30,000,000.00
900,000.00
11,000,000.00
13,000,000.00
110,000,000.00

235,270,000.00

Kredit

210,000,000.00

92,000,000.00
900,000.00
600,000.00
2,000,000.00
4,100,000.00
2,225,000.00
5,000,000.00
8,000,000.00
6,000,000.00

89,175,000.00

4,000,000.00

Kredit

27,225,000.00
12,000,000.00
1,500,000.00
500,000.00
194,045,000.00
235,270,000.00