ANALISA EKONOMI (MODAL DAN BIAYA)

Modal Tetap
a. Pembelian mesin-mesin produksi
Harga per
satuan
Jumlah
(rupiah)
10.000.000

Nama alat
Mesin pasteurisasi
mesin plate heat
exchanger
Mesin fermentor
Mesin filtrasi
Mesin penggilingan
Mesin penggaraman
Mesin cetakan dan
pengepressan
Mesin pengemasan
Genset 150 kva

Harga total
6

60.000.000

9.000.000

18.000.000

3.000.000
5.000.000
10.000.000
20.000.000

2
3
2
2

6.000.000
15.000.000
20.000.000
40.000.000

35.000.000

70.000.000

25.000.000
40.000.000

2
1

50.000.000
40.000.000
319.000.000

Total
b. Alat Perkantoran
No
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Nama Alat
Laptop
AC
Meja Kantor
Lemari Administrasi
Printer
Dispenser
Lampu LED 5 W
Lampu 20 watt
Lampu 40 watt
Lampu 60 watt
Kursi
Sofa

Jumlah
10
10
10
12
10
10
114
149
172
30
2

Harga Satuan
(Rupiah)
4.500.000
2.700.000
500.000
550.000
800.000
200.000
110.000
30.000
50.000
100.000
200.000
2.000.000
Total

Harga Pembelian
(Rupiah)
45.000.000
2.700.000
5.000.000
6.600.000
8.000.000
200.000
550.000
3.420.000
7.450.000
17.200.000
6.000.000
4.000.000
106.120.000

c. Konstruksi bangunan
Jenis

Harga per m2

Jumlah (m2)

Harga Total

Tanah
Bangunan
Instalasi pipa
Instalasi listrik
Instalasi pembuangan

1.500.000
2.000.000
7.000.000
17.000.000
1.500.000

1000
600

Total
d. Akomodasi
No.
1

Jenis

Jumlah

Mobil Box
Kontainer

1.500.000.000
1.200.000.000
7.000.000
17.000.000
1.500.000
2.725.500.000

Harga
Satuan (Rp)
150.000.00
0

Total
Total Modal Tetap

= 319.000.000 + 106.120.000 + 2.725.500.000 + 450.000.000

= 3.600.620.000

Modal Kerja
a. Biaya bahan

Total
Harga
(Rp)
450.000.000
450.000.000

No.

kebutuhan

Susu

2
3

Garam
rennet
Kemasan
keju

banyaknya
satua
Nilai
n
Liter/T
5.400.000
h
324.000 Kg/th
54.000 tablet
lemba
216.000
r
TOTAL

Harga
satuan
3000
1000
25.000
500

Total harga
16.200.000.000
324.000.000
1.350.000. 000
108.000.000
16.632.000.000

b. Biaya Operasional Pabrik

No
1
2
3
4
5

Kebutuhan
Biaya Penyusutan
alat
Perawatan alat
Perawatan Bangunan
Pembayaran Listrik
Bensin

Banyaknya
Nilai
Satuan
1%
2%
0,03%
2072
150
Total

c. Biaya Operasional Kantor

%
%
%
Kwh
Liter

Harga satuan

Total harga

319.000.000

3.190.000

319.000.000
2.725.500.000
960
8.500

6.380.000
81.765.000
1.989.120
690.000
94.014.120

No
1
2
3
4
5
6

Kebutuhan
Perizinan
Penyusutan alat kantor
Komunikasi
Administrasi
Pemasaran
Perawatan alat kantor

Jumlah Modal Kerja

Harga
Satuan
6.000.000
106.120.000
1.000.000
1.500.000
5.000.000
106.120.000

Jumlah
1%
1%
Total

Total
harga
6.000.000
1.061.200
1.000.000
1.500.000
5.000.000
1.061.200
15.622.400

= 16.741.636.520

MODAL KESELURUHAN

= Modal Tetap + Modal Kerja

= Rp 3.600.620.000 + Rp 16.741.636.520
= Rp 20.342.256.520

BIAYA TETAP
A. Biaya pekerja
no.
Golongan
jumlah
1
Direktur
1
2
Manajer Keuangan
1
3
Manajer Marketing
1
4
Manajer Produksi
1
5
Manajer HRD
1
6
Pekerja
9
7
Administrasi
2
8
Kebersihan
2
9
Keamanan
2
10
Pekerja borongan
7
TOTAL

Gaji satuan
Rp
5.000.000
Rp
3.000.000
Rp
3.000.000
Rp
3.000.000
Rp
3.000.000
Rp
2.000.000
Rp
2.000.000
Rp
800.000
Rp
1.000.000
Rp
750.000

Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp

total
5.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
3.000.000
18.000.000
4.000.000
1.600.000
2.000.000
5.250.000
47.850.000

B. FIX COST: Biaya Tetap

No.
1
2
3
4

kebutuhan

Banyaknya
nilai
Satuan

Penyusutan modal
total
Operasional pabrik
Operasional
perkantoran
Biaya tetap pekerja
TOTAL

JUMLAH BIAYA TETAP = 385.367.520

Harga
satuan

Total harga

3.600.620.000

180.031.000

Set

94.014.120
15.622.400

94.014.120
15.622.400

Set

47.850.000

Set

1
1

47.850.000
337.517.520

BIAYA TIDAK TETAP

VARIABEL COST : Biaya Tidak Tetap Proses Produksi
No.
1

Susu

2
3

Garam
rennet
Kemasan
keju

Banyaknya
Satua
nilai
n
Liter/T
5.400.000
h
324.000 Kg/th
54.000 tablet
lemba
216.000
r
TOTAL

kebutuhan

Harga
satuan
3000

Total harga
16.200.000.000

1000
25.000
500

324.000.000
1.350.000. 000
108.000.000
16.632.000.000

Produksi susu per hari 15.000 L.

Keju yang dihasilkan = 10% x 15.000 =1500 kg/hari = 1.500.000 gr/hari
Keju perkemasan @250 gr = 1.500.000 : 250 = 6.000 pack/hari
Per tahun = 2.190.000 pack/tahun
Harga per kemasan Rp 10.000

Total biayaproduksi Fixed Cost

Total biayaproduksi Variabel Cost
Total biayaproduksi
Total biaya produksi
HPP
HPP

= Rp
385.367.520
= Rp 16.632.000.000 +
= Rp 17.017.367.520

= Rp 17.017.367.520

= total biaya PRODUKSI / jumlah produk yang dijual

= Rp 17.017.367.520 : 2.190.000
= Rp 7.770 = Rp 7.800

ROI

= ( laba per tahun : total modal ) x 100%

= (10.000-7800) x 2.190.000 : 17.017.367.520 x 100%
= 28,3%

B.variabel

BEP

= biaya tidak tetap / jml produk yang di jual

= 16.632.000.000 / 2.190.000
= 7594

= biaya tetap / (harga jual produk biaya variabel per unit)

= 385.367.520 / (25.000 - 7594 )
= 22.147,55862
= 22.500

Laba kotor pertahun

= Pendapatan Total Biaya Produksi

= 21.900.000.000 - 17.017.367.520
= Rp 4.882.632.480

Pajak penghasilan (10% laba kotor)

= 0,1 x 4.882.632.480
= 488.263.248

Laba bersih

= 4.882.632.480 488.263.248
= 4.394.369.232

Interest = 10% dan diperkirakan usaha berjalan selama 5 tahun

Cash Low
F1
Pendapatan
atau laba
bersih
21.900.000.0

F0
Investasi awal
Modal kerja +
biaya
produksi =
(dibulatkan)

F1
Biaya
produksi +
biaya pekerja
=

F2
Pendapatan
atau laba
bersih
21.900.000.0

F2
Biaya
produksi +
biaya pekerja
=

F3
Pendapatan
atau laba
bersih
21.900.000.0

F4
Pendapatan
atau laba
bersih
21.900.000.0

F5
Pendapatan
atau laba
bersih
21.900.000.0

F3
Biaya
produksi +
biaya pekerja
=

F4
Biaya
produksi +
biaya pekerja
=

F5
Biaya
produksi +
biaya pekerja
=

17.020.000.000

F0 = 0 17,02 M = -17,02 M

P0 = -17,02 M / (1+0,1)^0 =

F1 = 21,9M 17,02M = 4,88 M

-17,02M

F2 = 21,9M 17,02M = 4,88 M

P1 = 4,88 M / (1+0,1)^1 =

F3 = 21,9M 17,02M = 4,88 M

4,88 M

F4 = 21,9M 17,02M = 4,88 M

P2 = 4,88 M / (1+0,1)^2 =

F5 = 21,9M 17,02M = 4,88 M

4,03 M
P3 = 4,88 M / (1+0,1)^3 =

NPV = 7,38 M
investasi untuk pabrik ini layak untuk
dijalankan