Anda di halaman 1dari 24

Paket

DOKUMEN NEGARA

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2010/2011

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN


Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal
I.

:
:
:
:
:

Sekolah Menengah Kejuruan


Akuntansi
6018
18 jam
Penugasan Perorangan

PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1. Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada lembar
jawaban yang disediakan.
2. Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.
3. Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.
4. Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar soal dan
formulir-formulir jawaban.
5. Kerjakan pada jawaban yang disediakan dengan ballpoint yang berwarna hitam
(jangan menggunakan pulpen).
6. Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.
7. Lembar soal harus dikumpulkan kembali beserta lembar jawaban.
8. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.
9. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen
transaksi.
10. Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan
memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.
11. Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah disediakan
sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam komputer !
12. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).
13. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-1/24

I.

BAHAN DAN ALAT


A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.
1. Lembar soal.
Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2010 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2010.

2. Lembar Dokumen Transaksi.


Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2010 yang diurutkan secara
kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi
hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan
kalkulasi sendiri.

B. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia.


1. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
2. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.
Alat-Alat disediakan peserta :
1. Alat-alat tulis
2. Kalkulator

II.

INFORMASI UMUM
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : PD ANGKASA
Alamat

: Jl. Mendut Barat No 47 Bandung

No. Telepon

: (022) 325 5575

No. Faksimili

: (022) 325 5575

E-mail address

: angkasa@cbn.net.id.

PD ANGKASA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan


tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.

B. Kebijakan Akuntansi
PD ANGKASA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-2/24

a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis


b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income
3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas
kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem
fluktuasi)
4. Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank
Permata, KC-Moch. Toha Bandung
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata-Rata Bergerak (Average)
6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-3/24

7. Penyusutan Aktiva Tetap


a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus nilai
residu Rp 3.300.000,00 umur ekonomis 4 tahun
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan

III.

RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini
sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal.
Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO

ASPEK YANG DINILAI

SKOR

KETERAMPILAN

Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)

15

Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)

15

General Journal (10) + Rekapitulasi (5)

15

Petty Cash Journal (5)

Inventory Card (2 item @ skor 5)

SIKAP KERJA

Kerapihan dan keberhasilan

Kecepatan

10

Total skor

IV.

100

DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI


NILAI:

Current Assets :
1-1100

Cash in Bank

Kas di bank

1-1200

Petty Cash

Kas kecil

1-1300

Accounts Receivable

Piutang dagang

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

Penyisihan atau cadangan kerugian piutang

1-1500

Merchandise Inventory

Persediaan barang dagangan

1-1600

Store Supplies

Perlengkapan toko

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-4/24

1-1700

Prepaid Insurance

Asuransi dibayar dimuka

1-1800

Prepaid Rent

Sewa dibayar dimuka

1-1900

Prepaid Tax

Uang muka PPh Ps 25

Fixed Assets :
1-2100

Equipment at Cost

Peralatan

1-2110

Equipment Accum Dep

Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100

Accounts Payable

Hutang dagang

2-1200

Expense Payable

Hutang biaya

2-1300

Income Tax Payable

Hutang pajak penghasilan (PPh)

2-1400

PPN Payable

Hutang PPN

2-1500

PPN Outcome

PPN Keluaran

2-1600

PPN Income

PPN Masukan

Long Term Liabilities :


2-2100

Bank Permata Loan

Hutang jangka panjang

3-1100

Capital Stock

Modal Saham

3-1200

Dividend

Deviden

3-1300

Income Summary

Ikhtisar laba-rugi

4-1100

Sales

Penjualan barang dagangan

4-1200

Sales Retur

Retur penjualan

Equity :

Revenues :

Cost Of Goods Sold :


5-1100

Cost of goods Sold

Harga pokok penjualan

5-1200

Freight Paid

Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-5/24

6-1000

Advertising Expenses

Beban iklan

6-1100

Telephone & Electricity Expenses

Beban telepon dan listrik

6-1200

Store Supplies Expenses

Beban perlengkapan toko

6-1300

Bad Debts Expenses

Beban kerugian penghapusan piutang

6-1400

Depreciation expenses

Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

6-1500

Insurance expense

Beban asuransi

6-1600

Rent Expense

Beban sewa toko

6-1700

Wages & Salaries

Beban upah dan gaji

6-1800

Other Operating Expenses

Beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :


7-1100

Interest Revenue

Pendapatan bunga

Other Expenses and Losses :


8-1100

Interest Expense

Beban bunga

8-1200

Bank Service Charge

Beban administrasi bank

8-1300

Income Tax Expense

Beban pajak penghasilan (PPh)

V.

Neraca Saldo per 30 Nopember 2010


PD ANGKASA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2010
(Dalam ribuan rupiah)

KODE

NAMA AKUN

DEBET

KREDIT

1-1100

Cash in Bank

Rp

41.520

1-1200

Petty Cash

Rp

9.800

1-1300

Accounts Receivable

Rp

85.800

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Merchandise Inventory

Rp

520.000

1-1600

Store Supplies

Rp

9.800

1-1700

Prepaid Insurance

Rp

15.300

1-1800

Prepaid Rent

Rp

21.300

1-1900

Prepaid Tax

Rp

15.000

1-2100

Equipment at Cost

Rp

63.300

1-2110

Equipment Accum Dep

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

Rp

11.800

Rp

16.500
SPK-6/24

2-1100

Accounts Payable

Rp

69.300

2-1200

Expense Payable

Rp

3.900

2-1300

Income Tax Payable

2-1400

PPN Payable

Rp

1.500

2-1500

PPN Outcome

2-1600

PPN Income

2-2100

Bank Permata Loan

Rp

301.000

3-1100

Andrian Capital

Rp

365.250

3-1200

Andrian, Drawing

4-1100

Sales

Rp

503.300

4-1300

Sales Return

5-1100

Cost of goods Sold

Rp

314.100

5-1200

Freight Paid

Rp

8.800

6-1000

Advertising Expenses

Rp

4.200

6-1100

Telephone & Electricity expenses

Rp

8.700

6-1200

Store Supplies Expenses

Rp

4.750

6-1300

Bad Debt Expense

Rp

15.100

6-1400

Depreciation Expense

Rp

16.500

6-1500

Insurance Expense

Rp

14.300

6-1600

Rent Expense

Rp

23.300

6-1700

Wages & Salaries

Rp

36.300

6-1800

Other Operating Expense

Rp

9.300

7-1100

Interest Revenue

Rp

6.100

8-1100

Interest Expense

Rp

9.480

8-1200

Bank Service Charge

Rp

6.600

Rp

1.278.650

Rp

1.278.650

Rp

25.400

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2010

VI.

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 3.300.000,-

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-7/24

Daftar Customer
No.

Nama

Alamat

Telepon

C001

Techno Computer

Jl. Tirtayasa No. 22, Bandung

022 623 0197

C002

Trans Computer

Jl. Cileunyi Raya No. 70, Bandung

022 723 5454

C003

Mega Computer

Jl. Sukasari No. 12 Bandung

022 621 0164

C004

Prima Computer

Jl. Jend. Sudirman No. 35

022 622 1234

Bandung

Daftar Supplier
No.

Nama

Alamat

Telepon

S001

PT MAKMUR JAYA

BEC Lt. 1 No. 12 , Bandung

022 630 3334

S002

CV SETIA ABADI

BIP Lt. 3 No. 31, Bandung

022 380 2900

S003

PT LODAN

ITC, Lt. 2 No. 29, Bandung

022 630 1234

VII.

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010


No. Faktur

Tanggal

Penjualan

PPN Outcome

JUMLAH

Techno Computer

F-11/12

25/11/2010

31.000.000

3.100.000

34.100.000

Trans Computer

F-11/25

29/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

Mega Computer

F-11/10

23/11/2010

18.000.000

1.800.000

19.800.000

Prima Computer

F-11/14

24/11/2010

3.000.000

300.000

3.300.000

78.000.000

7.800.000

85.800.000

Nama

VIII.

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG

Per 30 Nopember 2010


No. Faktur

Tanggal

Pembelian

PPN Income

JUMLAH

C.15234

23/11/2010

21.000.000

2.100.000

23.100.000

CV SETIA ABADI

F.1289

20/11/2010

16.000.000

1.600.000

17.600.000

PT LODAN

Fk.2011

28/11/2010

26.000.000

2.600.000

28.600.000

63.000.000

6.300.000

69.300.000

Nama
PT MAKMUR JAYA

IX.

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-8/24

Per 30 Nopember 2010


No.

Kode

Nama Item

Quantity

Price/Unit

Jumlah

I230P

IBM P-230

20

Rp. 16.000.000

320.000.000

A60PC

Acer P-60

16

Rp. 12.500.000

200.000.000

36

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

520.000.000

SPK-9/24

Dokumen Transaksi No 1

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2010

Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Karyawan PD ANGKASA Bandung


Rp 2.500.000,00
Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran gaji karyawan bulan November 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh

(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 2

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2010
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Percetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, Bandung


Rp 675.000,00
Enam ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-10/24

Dokumen Transaksi No. 3

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No 47
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 3 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek

Tanggal Cek : 3/12/2010

Nomor Cek : BS21

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Techno Computer, Tirtayasa Bandung


Rp 34.100.000,00
Tiga puluh empat juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2010

Diketahui
oleh
: :
Diketahui
oleh

Diterima
Diterima
oleh
oleh
: :

Dibukukan
oleh
Dibukukan
oleh
: :

Andrian
Andrian
(Andrian)
(Andrian)

Lina
Lina
(Lina
)
(Lina)

()
()

Dokumen Transaksi No. 4

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2010
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Kantor PLN dan PT Telkom


Rp 975.000,00
Sembilan ratus tujuh puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2010 Rp 425.000,Rekening telepon bulan November 2010 Rp 550.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

6018-P2-10/11

(Lina)

Hak Cipta pada Kemdiknas

Dibukukan oleh :

()

SPK-11/24

Dokumen Transaksi No. 5

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

COPY
FAKTUR

No. F12-1
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cileunyi Raya No. 70
Bandung

Tanggal: 6 Desember 2010

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

6 Desember 2010
121
N/30

Jumlah
Dengan Huruf

Rp 286.000.000,Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty
9
7

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp)
18.000.000
14.000.000

Total jumlah

Total Harga

PPN

JUMLAH

162.000.000 16.200.000 178.200.000


98.000.000 9.800.000 107.800.000
260.000.000 26.000.000 286.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Andri

Dibukukan oleh :

()

(Andri)

Dokumen Transaksi No. 6

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No, 47
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek

Nomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2010

Nomor Cek : CP12-002

Tanggal Cek : 6/12/2010

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT LODAN, ITC Bandung


Rp. 28.600.000,00
Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-12/24

Dokumen Transaksi No.7

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No.47
Bandung
No. NK12-1
Kepada Yth.
Trans Computer
Jl. Cimahi Raya No.63
Bandung

Tanggal : 7 Desember 2010

Atas Faktur No.


Tertanggal

Jumlah
Dengan Huruf

Rp. 55.000.000,Lima puluh lima juta rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

2
1

COPY
COPY

NOTA KREDIT

Description

Price (Rp)

I230P

IBM P-230

A60PC

Acer P-60

18.000.00
0
14.000.00
0

F12-1
6 Desember 2010

Total
Harga
36.000.000
14.000.000
50.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Andri

PPN

Jumlah

3.600.00
0
1.400.00
0
5.000.00
0

39.600.000
15.400.000
55.000.000

Dibukukan oleh :

()

(Andri)

Dokumen Transaksi No. 8

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2010
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Toko Alfa Niaga, Jl. Dewi Sartika, Bandung


Rp 900.000,Sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-13/24

Dokumen Transaksi No. 9

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3
Tanggal : 9 Desember 2010

Cek Nomor Cek : CP12-003

Tanggal Cek : 9/12/2010

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT MAKMUR JAYA, BEC - Bandung


Rp. 23.100.000,Dua puluh tiga juta seratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh :

()

(Lina)

Dokumen Transaksi No. 10

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

Tanggal : 10 Des. 2010

FAKTUR
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
11
10

Item No.
I230P
A60PC

No. F05
10 Desember 2010
14A
N/30

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

Rp. 331.100.000
Tiga ratus tiga puluh satu juta seratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total Harga
PPN
Jumlah
16.000.000,- 176.000.000 17.600.000 193.600.000
12.500.000,- 125.000.000 12.500.000 137.500.000

301.000.000 30.100.000 331.100.000


Diterima oleh :

Bagian Penjualan :

Andrian
( Andrian)

6018-P2-10/11

Puput
( Puput)

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-14/24

Dokumen Transaksi No. 11

PT LODAN
ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

COPY

NOTA KREDIT

No. NK-1

Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

Tanggal: 11 Desember 2010


F05
10 Desember 2010

Atas Faktur No.


Tertanggal

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :


Jumlah
Rp 45.100.000,Dengan Huruf
Empat puluh lima juta seratus ribu rupiah.
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2

Item No.
I230P
A60PC

Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total harga
16.000.000,- 16.000.000
12.500.000,- 25.000.000

PPN
1.600.000
2.500.000

Jumlah
17.600.000
27.500.000

41.000.000

4.100.000

45.100.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan :

Faisal

Puput

(Faisal)

Bag. Pembukuan :

Novel
(Novel)

(Puput)

Dokumen Transaksi No. 12

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 12 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142

Tanggal Cek : 12/12/2010

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung


Rp 180.400.000
Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2010 dikurangi


dengan sales return

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-15/24

Dokumen Transaksi No. 13

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung

COPY

NOTA KONTAN
No. KN01

Tanggal : 13 Desember 2010

Kepada Yth.
Penjualan tunai

Rp 266.200.000,Dua ratus enam puluh enam juta dua ratus ribu rupiah.
Perincian sbb :

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
7
8

Item No.
I230P
A60PC

13Desember 2010
122
N/30

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.) Total Harga


PPN
18.000.000 126.000.000 12.600.000
14.500.000 116.000.000 11.600.000

Jumlah
138.600.000
127.600.000

242.000.000 24.200.000

266.200.000

Jumlah
Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Saepudin
(Asep Saepudin)

()

Dokumen Transaksi No. 14

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4
Tanggal : 14 Desember 2010

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510

Tanggal Cek : 14/12/2010

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Trans Computer, Jl. Cileunyi Raya No. 70 Bandung


Rp. 28.600.000,Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2010 Sales


plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

6018-P2-10/11

Dibukukan oleh :

Lina

Hak Cipta pada Kemdiknas

()

SPK-16/24

Dokumen Transaksi No. 15

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
Tanggal : 15 Desember 2010

Cek Nomor Cek : CP12-004

Tanggal Cek : 15/12/2010

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung


Rp. 1.500.000,Satu juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 16

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 17 Desember 2010
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Tn. Sepri, pemegang saham perusahaan


Rp 800.000,Delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Untuk pembayaran deviden atas saham yang ditanam

Disetujui oleh:
Disetujui oleh :

Andrian
(Iqbal)
(Andrian)

6018-P2-10/11

Dibayar oleh ;
Salesman,

Lina
(Asep
Saepudin)
(Lina)

Hak Cipta pada Kemdiknas

Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :

()
(.......................)

SPK-17/24

Dokumen Transaksi No. 17

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
No. F12-2
Kepada Yth.
Techno Computer
Jl. Tirtayasa No. 22
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4

Item No.
I230P
A60PC

COPY

FAKTUR

Tanggal : 18 Desember 2010


18 Desember 2010
123
2/10, N/30

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

Rp. 188.100.000
Seratus delapan puluh delapan juta seratus ribu rupiah.
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total Harga
18.500.000,- 111.000.000
15.000.000,- 60.000.000

PPN
Jumlah
11.100.000 122.100.000
6.000.000 66.000.000

171.000.000

17.100.000 188.100.000

Jumlah
Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Andri
(Andri)

()

Dokumen Transaksi No. 18

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek

Nomor : BKK12-5
Tanggal : 18 Desember 2010

Nomor Cek : CP12-005

Tanggal Cek : 18/12/2010

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT LODAN, ITC - Bandung


Rp 286.000.000
Dua ratus delapan puluh enam juta rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2010 dikurangi


dengan retur pembelian

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

6018-P2-10/11

(Lina)

Hak Cipta pada Kemdiknas

Dibukukan oleh :

()

SPK-18/24

Dokumen Transaksi No. 19

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai

Nomor : BKM12-5
Tanggal : 20 Desember 2010

Cek Nomor Cek : JC11

Tanggal Cek : 20/12/2010

Diterima Dari
Perincian (Rp)
Dengan Huruf

Prima Computer, Jl. Jend. Sudirman No. 35 Bandung


Rp 7.200.000,Tujuh juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Piutang sebesar Rp. 12.000.000,- yang telah dihapuskan dalam


bulan Oktober 2010 atas nama pelanggan Prima, ternyata
dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh :

(Lina)
()

Dokumen Transaksi No. 20

PT MAKMUR JAYA
BEC, Lantai 1 No.12 Bandung
Bandung

Tanggal: 22 Desember 2010

FAKTUR
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
13
15

Item No.
I230P
A60PC

No. A17
22 Desember 2010
29B
N/30

Tgl. Kirim
Purchase #
Termin

Rp 439.560.000,Empat ratus tiga puluh sembilan juta lima ratus enam puluh ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.) Total Harga


PPN
16.200.000,- 210.600.000 21.060.000
12.600.000,- 189.000.000 18.900.000

Jumlah
231.660.000
207.900.000

399.600.000 39.960.000

439.560.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan

Bag. Pembukuan :

Dadang

Imas
(Imas)

()

(Dadang)

6018-P2-10/11

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-19/24

Dokumen Transaksi No. 21

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-6
Tanggal : 23 Desember 2010

Cek

Nomor Cek : CP12-006

Tanggal Cek : 23/12/2010

Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf

CV. SETIA ABADI, BIP - Bandung


Rp. 17.600.000,Tujuh belas juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2010

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh :

()

(Lina)

Dokumen Transaksi No. 22

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-6
Tanggal : 25 Desember 2010

Uang Tunai

-- Cek Nomor Cek : PC212

Tanggal Cek : 25/12/2010

Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf

Mega Computer, Jl. Sukajadi No. 57Bandung


Rp 19.800.000,Sembilan belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2010

Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)

6018-P2-10/11

Diterima oleh:
Lina
(Lina)

Hak Cipta pada Kemdiknas

Dibukukan oleh :

(...........................)

SPK-20/24

Dokumen Transaksi No. 23

PD SUBUR
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-5
Tanggal : 26 Desember 2010
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Bp. Rochiman, Jl. Dewi Sartika, Bandung


Rp. 500.000,Lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak.


(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina
()

Dokumen Transaksi No. 24

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bandung
No. F12-3
Kepada Yth.
Mega Computer
Jl. Sukasari No. 12
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
15
10

Item No.
I230P
A60PC

6018-P2-10/11

Tanggal : 27 Desember 2010

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

27 Desember 2010
124
2/10, N/30

Rp 467.500.000,Empat ratus enam puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah
Perincian sbb :
Description
IBM P-230
Acer P-60

Disetujui oleh:
Andrian
(Andrian)

COPY

FAKTUR

Price (Rp.)
Total Harga
18.000.000,- 270.000.000
15.500.000,- 155.000.000

PPN
27.000.000
15.500.000

Jumlah
297.000.000
170.500.000

425.000.000

42.500.000

467.500.000

Salesman:

Dibukukan oleh :

Andri

(Andri)

Hak Cipta pada Kemdiknas

()

SPK-21/24

Dokumen Transaksi No. 25

CV. SETIA ABADI


BIP, Lantai 3, No. 31
Bandung

Tanggal : 29 Desember 2010

FAKTUR
Kepada Yth.
PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15

Item No.
I230P
A60PC

29 Desember 2010
34C
N/30

Tgl. Kirim
Purchase #
Termin

Rp 366.520.000
Tiga ratus enam puluh enam juta lima ratus dua puluh ribu rupiah
Perincian sbb:

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
12
11

No. G11

Description
IBM P-230
Acer P-60

Price (Rp.)
Total Harga
16.400.000,- 196.800.000
12.400.000,- 136.400.000

PPN
Jumlah
19.680.000 216.480.000
13.640.000 150.040.000

333.200.000

33.320.000 366.520.000

Jumlah
Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina

Dibukukan oleh :

()

(Lina)

Dokumen Transaksi No. 26

PD ANGKASA
Jl. Rajawali Timur I No. 15
Bag. Penjualan
Mengetahui :
Bandung

Bag. Pembukuan :

Aditya

Levi
(Reza Levi)

BUKTI PENGELUARAN KAS


(Aditya)

Cek Nomor Cek: CP12-007


Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf
Keterangan

Tanggal : 30 Desember 2010

Tanggal Cek: 30/12/2010

Bank Permata, KC-Moh. Toha, Bandung


Pinjaman (Loan)
Bunga
Rp. 16.000.000,3.000.000,Sembilan belas juta rupiah

Jumlah
Rp. 19.000.000,-

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang


(Loan) dari Bank Permata ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

6018-P2-10/11

Nomor ()
: BKK12-7

Dibukukan oleh :

Lina

Hak Cipta pada Kemdiknas

()

SPK-22/24

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:

Dokumen Transaksi No. 27

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo
Teknisi Akuntan:

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Sepri
Telah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal
31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut:
Interest Revenue
Rp 5.320.000,00
Dibukukan Oleh:
Bank Service Charge
Rp 250.000,00

Andrian

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

(Andrian)

()

Andrian
(Andrian)

()

Dokumen Transaksi No. 28

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Sepri
Data penyesuaian akhir periode:
5. Persediaan akhir store supplies dinilai
1.
Rp 4.850.000,00
6. Beban sewa toko bulan Desember 2010
2.
Rp 2.500.000,00
7. Beban Asuransi bulan Desember 2010
3.
Rp 1.250.000,00
8. Taksiran kerugian piutang dagang 5% dari saldo per 31 Des 2010
4.

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

6018-P2-10/11

()

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-23/24

Dokumen Transaksi No. 29

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Sepri
9. Penyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00
10. Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal
2 Januari 2011
11. Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada
tanggal 10 Januari 2011

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

()

Dokumen Transaksi No. 30

PD ANGKASA
Jl. Mendut Barat No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL
Kepada
Dari
Isi Memo

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2010
Teknisi Akuntansi
Sepri
1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai
dengan faktur pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat
ditutup saldonya dipindakan ke PPN Payable.
2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:
Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 28%.
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.

Teknisi Akuntan:

Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

6018-P2-10/11

()

Hak Cipta pada Kemdiknas

SPK-24/24