Anda di halaman 1dari 42

Tanggal

2/1/2008

Harga pasar
Nilai nominal

Keterangan
950.000 lbr x 30.000 =
950.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa

950.000 lbr x 20.000 =

Kas

1111
3001
3009

Modal saham biasa


Agio saham biasa
24/1/2008

Harga pasar tanah


Nilai nominal

Ref.

50.000 lbr x 10.000

Agio saham biasa

31/12/2008

Tanah
Modal saham biasa
Agio saham biasa
(Pengeluaran saham biasa melalu pertukaran dengan tanah)

1400
3001
3009

Laba/Rugi
Laba ditahan
(Penutupan laba bersih ke akun laba ditahan)

3005
3006

Penyajian ekuitas dalam Laporan Posisi Keuangan Perusahaan


PT. Handika Putera
Laporan Posisi Keuangan Perusahaan
Ekuitas Pemegang Saham
Per 31 Desember 2008
Ekuitas
Modal saham biasa
Agio saham biasa
Laba ditahan
Total ekuitas pemegang saham

Debit
Kredit
28,500,000,000
9,500,000,000
19,000,000,000
28,500,000,000
9,500,000,000
19,000,000,000
2,200,000,000
500,000,000
1,700,000,000
2,200,000,000
500,000,000
1,700,000,000

1,200,000,000
1,200,000,000

era
Perusahaan
aham
008

10,000,000,000
20,700,000,000
30,700,000,000
1,200,000,000
31,900,000,000

Tanggal
1/1/2009

Keterangan

Ref

Harga pasar
Nilai nominal

50.000 lbr x 27.500 =


50.000 lbr x 25.000 =

Agio saham preferen

50.000 lbr x 2.500 =

Kas

1111
3002
3010

Modal saham preferen


Agio saham preferen
(Penjualan saham preferen secara tunai )
Perhitungan pesanan saham biasa
Nilai nominal
Piutang pesanan saham biasa

Agio saham biasa

100.000 lbr x 10.000


100.000 lbr x 42.000
100.000 lbr x 42.000 x 25%

4.200.000.000 - 1.000.000.000

30/4/2009

Kas
Piutang pesanan saham biasa
Modal pesanan saham biasa
Agio saham biasa
(Penerimaan pesanan saham biasa)

1111
1201
3003
3009

1/9/2009

Nilai nominal

100.000 lbr x 10.000

Piutang pesanan saham biasa

100.000 lbr x 42.000


100.000 lbr x 42.000 x 25%

Modal pesanan saham biasa


Modal saham biasa
Kas
Piutang pesanan saham biasa
(Pengeluaran saham biasa untuk pesanan tanggal 30 April 2009

3003
3001
1111
1201

31/12/2009

Laba/Rugi
Laba ditahan
(Penutupan laba bersih)

3005
3006

31/12/2009

Laba ditahan
Cadangan laba ditahan
(Penyisihan laba ditahan)

3006
3008

31/12/2009

Loss on non trading equity invest


Investasi saham
(Pengakuan laba (rugi) belum direalisasi dari investasi saham)

9001
1300

Debit
1,375,000,000
1,250,000,000

Kredit

125,000,000
1,375,000,000
1,250,000,000
125,000,000

1,000,000,000
4,200,000,000
(1,050,000,000)
3,150,000,000
3,200,000,000
1,050,000,000
3,150,000,000
1,000,000,000
3,200,000,000

1,000,000,000
4,200,000,000
(1,050,000,000)
3,150,000,000
1,000,000,000
1,000,000,000
3,150,000,000
3,150,000,000

2,500,000,000
2,500,000,000

300,000,000
300,000,000

400,000,000
400,000,000

Tanggal
Keterangan
Penyajian ekuitas dalam laporan posisi keuangan
PT. Handika Putra
Laporan Posisi Keuangan Perusahaan
Ekuitas Pemegang Saham
Per 31 Desember 2009
Modal saham biasa
Agio saham biasa
Modal saham preferen
Agio saham preferen
Laba ditahan
Cadangan laba ditahan
Total ekuitas pemegang saham
Perhitungan pembagian deviden untuk saham biasa dan saham preferen
Deviden saham preferen
(50.000 lbr x 25.000) x 8% =
100,000,000
Deviden saham biasa

22/03/2010

900.000.000 - 100.000.000 =
800,000,000

Laba ditahan
Utang deviden saham biasa
Utang deviden saham preferen
(Mencatat pengumuman deviden)

Perhitungan pesanan saham biasa


Harga pasar
Nilai nominal
Agio saham biasa
Harga pasar
Nilai nominal

20.000 lbr x 43.000 =


20.000 lbr x 10.000 =
30.000 lbr x 43.000 =
30.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa


Uang muka
Kas yang diterima
Piutang
1/4/2010

Kas
Piutang pesanan saham biasa
Modal pesanan saham biasa
Agio saham biasa

1.290.000.000 x 25%
860.000.000 + 322.500.000 =
50.000 x 43.000 -1.182.500 =

(Penerimaan pesanan saham biasa)

Ref.

Debit

Kredit

PT. Handika Putra


Posisi Keuangan Perusahaan
uitas Pemegang Saham
er 31 Desember 2009
11,000,000,000
23,900,000,000
1,250,000,000
125,000,000
36,275,000,000
3,400,000,000
39,675,000,000
300,000,000
39,975,000,000

3006
2001
2002

900,000,000

1111
1201
3003
3009

1,182,500,000
967,500,000

800,000,000
100,000,000

860,000,000
200,000,000
660,000,000
1,290,000,000
300,000,000
990,000,000
322,500,000
1,182,500,000
967,500,000

500,000,000
1,650,000,000

Tanggal
5/5/2010

31/5/2010

Keterangan

Ref.
2001
2002
1111

Utang deviden saham biasa


Utang deviden saham preferen
Kas
(Mencatat pembayaran utang deviden)
Pembelian saham biasa

100.000 lbr x 38.000 =

Saham biasa treasuri


Kas
(Mencatat pembelian saham treasuri)
Perhitungan deviden saham
(1.100.000-100.000) x 5%=
Harga pasar
Harga nominal

3004
1111

50,000
50.000 lbr x 45.000 =
50.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa


15/6/2010

Laba ditahan
Utang deviden saham biasa
Agio saham biasa
(Mencatat pengumuman deviden saham

3006
2001
3009

30/7/2010

Utang deviden saham biasa


Modal saham biasa (50.000 lbr)
(Mencatat penyerahan deviden saham)

2001
3001

10/8/2010

Harga pasar
Harga nominal

60.000 lbr x 44.000 =


60.000 lbr x 38.000 =

Agio saham biasa


Kas

1111
3004
3009

Saham biasa treasuri


Agio saham biasa
(Mencatat penjualan saham treasuri)
Perhitungan pelunasan 15.000 lbr pesanan saham
Pesanan
Uang muka

15.000 lbr x 43.000 =


(15.000 lbr x 43.000) x 25% =

Piutang yang dilunasi

(15.000 lbr x 43.000) x 75% =

Perhitungan penyerahan 35.000 lbr saham yang dipesan


Harga Nominal
35.000 lbr x 10.000 =

Debit
800,000,000
100,000,000

Kredit

900,000,000

3,800,000,000
3,800,000,000
3,800,000,000

2,250,000,000
500,000,000
1,750,000,000
2,250,000,000
500,000,000
1,750,000,000

500,000,000
500,000,000

2,640,000,000
2,280,000,000
360,000,000
2,640,000,000
2,280,000,000
360,000,000

645,000,000
161,250,000
483,750,000

350,000,000

Tanggal
Keterangan
Perhitungan pembatalan 15.000 lbr saham yang dipesan
Nilai Nominal
15.000 lbr x 10.000 =
Uang muka
25% x 15.000 lbr x 43.000 =
Piutang pemesan 15.000 lbr x 43.000 x 75% =

Ref.

Agio saham biasa


Perhitungan pembelian uang muka kepada pemesan saham
Uang muka
25% x 15.000 lbr x 43.000 =
Administrasi
20% x 15.000 lbr x 43.000 =

15/10/2010

Kas
Piutang pesanan saham
(Pelunasan 15.000 lbr saham dipesan

1111
1201

Modal pesanan saham biasa


Modal saham biasa
(Penyerahan 35.000 lbr saham kepada para pemesan

3003
3000

Modal pesanan saham biasa


Agio saham biasa
Piutang pesanan saham biasa
Utang kepada pemesan
Pendapatan administrasi pesanan saham
(Pembatalan 15.000 lbr saham yang dipesan)

3003
3009
1201
2003
4001

Utang kepada pemesan


Kas

2003
1111

Debit

Kredit
150,000,000

161,250,000
483,750,000
645,000,000
495,000,000

161,250,000
(129,000,000)
32,250,000
483,750,000
483,750,000

350,000,000
350,000,000

150,000,000
495,000,000
483,750,000
32,250,000
129,000,000

32,250,000
32,250,000

Tanggal
Perhitungan pesanan 100.000 lbr saham biasa
Harga pasar
Nilai nominal

Keterangan
100.000 lbr x 46.000 =
100.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa

1/11/2010

Penerimaan uang muka

20.000 lbr x 46.000 =


(80.000 lbr x 46.000) x 20%

Pesanan
Uang muka

100.000 lbr x 46.000 =

Piutang pesanan saham


Nilai nominal
Agio saham biasa

100.000 lbr x 10.000 =


4.600.000.000 - 1.000.000.000 =

Uang muka

20.000 lbr x 46.000 =


(80.000 lbr x 46.000) x 20%

Kas
Piutang pesanan saham biasa
Agio saham biasa
Modal pesanan saham biasa
(Mencatat pesanan saham biasa)
5/12/2010

Harga pasar
Harga nominal

15.000 lbr x 42.000 =


15.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa


Kas
Modal saham biasa
Agio saham biasa
(Mencatat penjualan 15.000 lbr saham yang batal dipesan)
20/12/2010

Harga pasar
Nilai nominal
Agio saham biasa
Kas
Saham biasa treasuri
Agio saham biasa
(Mencatat penjualan saham treasuri)

30.000 lbr x 42.000 =


30.000 lbr x 38.000 =

31/12/2010

Laba/Rugi
Laba ditahan
(Menutup laba bersih ke laba ditahan)

31/12/2010

Laba ditahan
Cadangan laba ditahan
(Penyisihan laba ditahan)

31/12/2010

Investasi saham
Gain on non trading equity
(Pengakuan laba (rugi) belum direalisasi dari investasi saham)

Ref.

Debit

Kredit

4,600,000,000
1,000,000,000
3,600,000,000
920,000,000
736,000,000
1,656,000,000
4,600,000,000
(1,656,000,000)
2,944,000,000
1,000,000,000
3,600,000,000
920,000,000
736,000,000
1,656,000,000
1111
1201
3009
3003

1,656,000,000
2,944,000,000

1111
3001
3009

630,000,000

1111
3004
3009

1,260,000,000

3,600,000,000
1,000,000,000

630,000,000
150,000,000
480,000,000

150,000,000
480,000,000

1,260,000,000
1,140,000,000
120,000,000

1,140,000,000
120,000,000

3005
3006

2,400,000,000

3006
3008

300,000,000

2,400,000,000

300,000,000

300,000,000
300,000,000

Tanggal
Keterangan
Penyajian ekuitas dalam laporan posisi keuangan

Ref.
PT. Handika Putera
Laporan Posisi Keuangan Perusahaan
Ekuitas Pemegang Saham
Per 31 Desember 2010

Modal saham biasa


Agio saham biasa
Modal saham preferen
Agio saham preferen
Saham biasa dipesan
Laba ditahan
Cadangan laba ditahan
Saham biasa treasuri
Total ekuitas pemegang saham
25/2/2011

Harga pasar
Nilai nominal

100.000 lbr x 42.500 =


100.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa

100.000 lbr x 32.500 =

Kas
Modal saham biasa
Agio saham biasa
(Mencatat penjualan saham biasa secara tunai)
5/3/2011

Pembelian saham biasa

4.000.000.000 : 100.000 lbr =

Saham biasa treasuri


Kas
(Mencatat pembelian saham treasuri)

3004
1111

Perhitngan pembagian deviden untuk saham biasa dan saham preferen


Saham preferen
Deviden tunai
Saham biasa

1111
3001
3009

(50.000 lbr x 25.000) x 8%

Debit

Kredit

era
Perusahaan
Saham
2010
12,000,000,000
31,365,000,000
1,250,000,000
125,000,000
1,000,000,000
45,740,000,000
2,350,000,000
600,000,000
(380,000,000)
48,310,000,000
4,250,000,000
1,000,000,000
3,250,000,000
4,250,000,000
1,000,000,000
3,250,000,000

40,000
4,000,000,000
4,000,000,000

100,000,000
1,500,000,000
(100,000,000)
1,400,000,000

Tanggal
22/3/2011

1/5/2011

Keterangan

Ref.

Laba ditahan
Utang deviden tunai saham biasa
Utang deviden tunai saham preferen
(Mencatat pengumuman deviden tunai)

2001
2002

Utang deviden tunai saham biasa


Utang deviden tunai saham preferen
Kas
(Mencatat pembayaran utang deviden)

Perhitungan penjualan saham treasuri


Harga pasar
Nilai nominal (FIFO)

2001
2002
1111

70.000 lbr x 42.500 =


10.000 lbr x 38.000 =
60.000 lbr x 40.000 =

Agio saham biasa


5/5/2011

Kas

1111
3004
3009

Saham biasa treasuri


Agio saham biasa
(Mencatat penjualan saham treasuri)
Perhitungan pelunasan 60.000 lbr pesanan saham
Pesanan
Piutang

60.000 lbr x 46.000 =


80% x (60.000 lbr x 46.000) =

Perhitungan penyerahan 80.000 lbr saham yang dipesan


Nilai nominal

80.000 lbr x 10.000 =

Perhitungan pembatalan 20.000 lbr saham yang dipesan


Harga pasar

Nilai nominal

20% x 20.000 lbr x 46.000


80% x 20.000 lbr x 46.000
20.000 lbr x 10.000 =

Agio saham biasa


31/5/2011

Kas
Piutang pesanan saham biasa
(Pelunasan 60.000 lbr saham dipesan)

1111
1201

Debit
Kredit
1,500,000,000
1,400,000,000
100,000,000

1,400,000,000
100,000,000
1,500,000,000

2,975,000,000
380,000,000
2,400,000,000
2,780,000,000
195,000,000
2,975,000,000
2,780,000,000
195,000,000

2,760,000,000
2,208,000,000

800,000,000

184,000,000
736,000,000
920,000,000
200,000,000
720,000,000
2,208,000,000
2,208,000,000

Tanggal

Keterangan
Modal pesanan saham biasa
Modal saham biasa
(Penyerahan 80.000 lbr saham kepada para pemesan)
Modal pesanan saham biasa
Agio saham biasa
Piutang pesanan saham biasa
Utang kepada pemesan
(Pembatalan 20.000 kbr saham yang dipesan)

Perhitungan modal donasi


Harga pasar
30/06/2011

Ref.
3003
3001

Debit
800,000,000

3003
3009
1201
2003

200,000,000
720,000,000

25.000 lbr x 42.000 =

Saham biasa treasuri


Modal sumbangan
(Mencatat penerimaan saham treasuri dari donasi)

1,050,000,000
1111
3004

Perhitungan penjualan saham biasa yang batal dipesan


Harga jual baru
Harga pasar
20.000 lbr x 38.500 =
Nilai nominal
20.000 lbr x 10.000 =

31/07/2011

1,050,000,000

770,000,000
200,000,000

Agio saham biasa

570,000,000

Harga jual lama

920,000,000

Kerugian dalam penjualan saham yang batal :


Harga jual lama
Harga jual baru

920,000,000
770,000,000

Utang kepada pemesan

150,000,000

Kas
Utang kepada pemesan
Modal saham biasa
Agio saham biasa

Perhitungan penjualan saham treasuri


Harga jual
Harga perolehan
Agio saham biasa

1111
2003
3001
3009

30.000 lbr x 41.500 =


30.000 lbr x 40.000 =

770,000,000
150,000,000

1,245,000,000
(1,200,000,000)
45,000,000

Kredit
800,000,000

736,000,000
184,000,000

1,050,000,000

200,000,000
920,000,000

Tanggal
21/07/2011

Keterangan
Kas
Saham biasa treasuri
Agio saham biasa
(Mencatat penjualan saham treasuri)

Perhitungan penjualan paket saham


Harga pasar paket
Harga pokok

Ref.
1111
3004
3009

10.000 x 414.000 =

Metode proposional
1 paket terdiri dari
saham biasa
saham preferen

5 lbr x 42.000 =
10 lbr x 25.000 =

Harga pasar saham biasa per paket


Harga pasar saham biasa per lembar

414.000/460.000 x 210.000 =
189.000 : 5 =

Harga pasar saham preferen per paket


Harga pasar saham preferen per lembar

414.000/460.000 x 250.000 =
225.000 : 10 =

Saham biasa
Harga pasar
Nilai nominal

37.800 x 5 lbr x 10.000


10.000 x 5 lbr x 10.000

Agio saham biasa


Saham preferen
Harga pasar
Nilai nominal

22.500 x 10 x 10.000
25.000 x 10 x 10.000

Disagio saham preferen


30/09/2011

Kas
Disagio saham preferen
Modal saham biasa
Modal saham preferen
Agio saham biasa
(Mencatat penjualan paket saham)

Perhitungan penjualan saham treasuri


Harga jual
Harga perolehan

Disagio

1111
3010
3001
3002
3009

30.000 lbr x 35.000 =


10.000 lbr x 40.000 =
20.000 lbr x 42.000 =

15/10/2011

Kas
Disagio saham biasa
Saham biasa treasuri
(Mencatat penjualan saham treasuri)

1111
8001
3004

31/12/2011

Laba/Rugi
Laba ditahan
(Menutup laba rugi ke laba ditahan)

3005
3006

31/12/2011

Laba ditahan
Cadangan laba ditahan
(Mencatat penyisihan laba ditahan

3006
3008

Debit
1,245,000,000

Kredit
1,200,000,000
45,000,000

4,140,000,000

210,000
250,000
460,000
189,000
37,800
225,000
22,500

1,890,000,000
500,000,000
1,390,000,000

2,250,000,000
2,500,000,000
250,000,000
4,140,000,000
250,000,000
500,000,000
2,500,000,000
1,390,000,000

1,050,000,000
400,000,000
840,000,000
1,240,000,000
190,000,000

1,050,000,000
190,000,000
1,240,000,000

2,500,000,000
2,500,000,000

300,000,000
300,000,000

Tanggal
31/12/2011

Keteragan

Ref.

Investasi saham
Gain on non trading equity
(Pengakuan laba (rugi) belum direalisasi dari investasi saham)

Penyajian ekuitas dalam laporan posisi keuangan


PT. Handika
Laporan Posisi Keuangan Perusahaan
Ekuitas Pemegang Saham
Per 31 Desember

Modal saham biasa


Agio saham biasa
Modal saham preferen
Disagio saham preferen
Laba ditahan
Cadangan laba ditahan
Saham biasa treasuri
Total ekuitas pemegang saham

Debit
450,000,000

Kredit
450,000,000

Perusahaan
aham
r

14,500,000,000
36,055,000,000
3,750,000,000
(125,000,000)
54,180,000,000
3,050,000,000
900,000,000
(210,000,000)
57,920,000,000

Kas
Tanggal
2/1/2008
1/1/2009
30/4/2009
1/9/2009
1/4/2010
5/5/2010
31/5/2010
10/8/2010
15/10/2010
15/10/2010
1/11/2010
5/12/2010
20/12/2010
25/2/2011
5/3/2011
1/5/2011
5/5/2011
31/5/2011
31/7/2011
21/8/2011
30/9/2011
15/10/2011

Keterangan
Penjualan tunai saham
Penjualan saham preferen
Pesanan saham biasa
Pengeluaran saham
Pesanan saham biasa
Pembayaran utang deviden
Pembelian saham treasuri
Penjualan saham treasuri
Pelunasan 15.000 lbr saham dipesan
Pengembalian uang muka
Pesanan saham biasa
Penjualan 15.000 lbr saham
Penjualan saham treasuri
Penjualan saham biasa
Pembelian saham treasuri
Pembayaran utang deviden
Penjualan saham treasuri
Pelunasan 60.000 lbr saham
Penjualan saham yg batal dipesan
Penjualan saham treasuri
Penjualan paket saham
Penjualan saham treasuri

Piutang pesanan saham biasa


Tanggal
Keterangan
30/4/2009 Penerimaan pesanan 100.000 lbr saham
Pengeluaran 100.000 lbr saham
1/9/2009
Penerimaan pesanan 50.000 lbr saham
1/4/2010
15/10/2010 Pelunasan 15.000 lbr saham dipesan
15/10/2010 Pembatalan 15.000 lbr saham dipesan
1/11/2011 Pesanan saham biasa
31/5/2011 Pelunasan 60.000 lbr saham dipesan
31/5/2011 Pembatalan 20.000 lbr saham dipesan

Investasi Saham
Tanggal
Keterangan
31/12/2009 Pengakuan laba belum direalisasi
31/12/2010 Pengakuan laba belum direalisasi
31/12/2011 Pengakuan laba belum direalisasi

Debit
28,500,000,000
1,375,000,000
1,050,000,000
3,150,000,000
1,182,500,000

2,640,000,000
483,750,000
1,656,000,000
630,000,000
1,260,000,000
4,250,000,000

2,975,000,000
2,208,000,000
770,000,000
1,245,000,000
4,140,000,000
1,050,000,000

Debit
3,150,000,000
967,500,000

2,944,000,000

Debit
300,000,000
450,000,000

Tanah
Tanggal
24/1/2008

Keterangan
Pertukaran tanah

Utang deviden saham biasa


Tanggal
Keterangan
22/3/2010 Pengumuman deviden
Pembayaran utang deviden
5/5/2010
15/6/2010 Pengumuman deviden saham
20/7/2010 Penyerahan deviden saham
22/3/2011 Pengumuman deviden
Pembayaran utang deviden
1/5/2011

Utang deviden saham preferen


Tanggal
Keterangan
22/3/2010 Pengumuman deviden
Pembayaran utang deviden
5/5/2010
22/3/2011 Pengumuman deviden
Pembayaran utang deviden
3/5/2011

Utang kepada pemesan


Tanggal
Keterangan
15/10/2010 Pembatalan 15.000 lbr saham
15/10/2010 Pengembalian uang muka
31//5/2011 Pemabatalan 20.000 lbr saham
31/7/2011 Penjualan saham yg batal dipesan

Debit
2,200,000,000

Debit
800,000,000
500,000,000
1,400,000,000

Debit
100,000,000
100,000,000

Debit
32,250,000
150,000,000

Modal saham biasa


Tanggal
Keterangan
Penjualan 950.000 lbr saham
1/2/2008
24/1/2008 Pertukaran tanah
Pengeluaran saham 100.000 lbr saham
9/1/2009
30/7/2010 Penyerahan deviden saham
15/10/2010 Penyerahan 35.000 lbr saham kpd pemesan
12/5/2010 Penjualan 15.000 lbr saham yg batal dipesan
25/2/2011 Penjualan saham biasa tunai
31/5/2011 Penyerahan 80.000 lbr saham kpd pemesan
31/7/2011 Penjualan saham yg batal dipesan
30/9/2011 Mencatat penjualan paket saham

Modal saham preferen


Tanggal
Keterangan
Penjualan saham preferen tunai
1/1/2009
30/9/2010 Penjualan paket saham

Modal pesanan saham biasa


Tanggal
Keterangan
30/4/2009 Pesanan 100.000 lbr saham
Pengeluaran saham 100.000
1/9/2009
Pesanan 50.000 lbr saham
1/4/2010
15/10/2010 Penyerahan 35.000 lbr saham
15/10/2010 Pembatalan 15.000 lbr saham
1/11/2010 Pesanan 100.000 lbr saham
31/5/2011 Penyerahan 80.000 lbr saham
31/5/2011 Pembatalan 20.000 lbr saham

Saham biasa treasuri


Tanggal
Keterangan
31/5/2010 Pembelian saham treasuri
10/8/2010 Penjualan saham treasuri
20/12/2011 Penjualan saham treasuri
Pembelian saham treasuri
5/3/2011

Debit

Debit

Debit
1,000,000,000
350,000,000
150,000,000
800,000,000
200,000,000

Debit
3,800,000,000

4,000,000,000

5/5/2011
30/6/2011
21/7/2011
15/10/2011

Penjualan saham treasuri


Penerimaan saham treasuri
Penjualan saham treasuri
Penjualan saham treasuri

Tanggal
31/12/2008
31/12/2009
31/12/2010
31/12/2011

Ikhtisar laba/rugi
Keterangan
Menutup laba bersih ke laba ditahan
Menutup laba bersih ke laba ditahan
Menutup laba bersih ke laba ditahan
Menutup laba bersih ke laba ditahan

Laba ditahan
Tanggal
31/12/2008
31/12/2009
31/12/2009
22/3/2010
15/6/2010
31/12/2010
31/12/2010
22/3/2011
31/12/2011
31/12/2011

Keterangan
Menutup laba bersih
Menutup laba bersih
Penyisihan laba ditahan
Pengumuman deviden
Pnegumuman deviden saham
Menutup laba bersih
Penyisihan laba ditahan
Pengumuman deviden
Mneutup laba bersih
Penyisihan laba ditahan

1,050,000,000

Debit
1200000000
2500000000
2400000000
2500000000

Debit

300,000,000
900,000,000
2,250,000,000
300,000,000
1,500,000,000
300,000,000

Modal sumbangan
Tanggal
Keterangan
30/6/2011 Penerimaan saham tresuri dari donasi

Debit

Cadangan laba ditahan


Tanggal
Keterangan
31/12/2009 Penyisihan laba ditahan

Debit

31/12/2010
31/12/2011

Penyisihan laba ditahan


Penyisihan laba ditahan

Agio/disagio saham biasa


Tanggal
Keterangan
Penjualan saham tunai
2/1/2008
24/1/2008 Pertukaran tanah
30/4/2009 Penerimaan pesanan saham biasa
Penerimaan pesanan saham biasa
1/4/2010
15/6/2010 Pnegumuman deviden saham
10/8/2010 Penjualan saham treasuri
15/10/2010 Pembatalan 15.000 lbr saham
1/11/2010 Penerimaan pesanan saham biasa
5/12/2010 Penjualan 15.000 lbr saham
20/12/2010 Penjualan saham treasuri
25/2/2011 Penjualan saham biasa tunai
Penjualan saham treasuri
5/5/2011
31/5/2011 Pembatalan 20.000 lbr saham yg dipesan
31/7/2011 Penjualan saham batal dipesan
21/8/2011 Penjualan saham treasuri
30/9/2011 Penjualan paket saham
15/10/2011 Penjualan saham treasuri

Agio/disagio saham preferen


Tanggal
Keterangan
Penjualan saham preferen tunai
1/1/2009
30/9/2011 Penjualan paket saham

Pendapatan Adm
Tanggal
Keterangan
15/10/2010 Pembatalan 15.000 lbr saham

Debit

495,000,000

720,000,000

190,000,000

Debit
250000000

Debit

Gain on non trading equity invest


Tanggal
Keterangan
31/12/2010 Pengakuan laba belum direalisasi
31/12/2011 Pengakuan laba belum direalisasi

Loss on non trading equity invest


Tanggal
Keterangan
31/12/2009 Pengakuan rugi belum direaliasi

Tanggal

Keterangan

Debit

Debit
400,000,000

Debit

No. Rek
Kredit

900,000,000
3,800,000,000

32,250,000

4,000,000,000
1,500,000,000

No. Rek
Kredit
3,150,000,000
483,750,000
483,750,000
2,208,000,000
736,000,000

No. Rek
Kredit
400,000,000

1111
Saldo
28,500,000,000
29,875,000,000
30,925,000,000
34,075,000,000
35,257,500,000
34,357,500,000
30,557,500,000
33,197,500,000
33,681,250,000
33,649,000,000
35,305,000,000
35,935,000,000
37,195,000,000
41,445,000,000
37,445,000,000
35,945,000,000
38,920,000,000
41,128,000,000
41,898,000,000
43,143,000,000
47,283,000,000
48,333,000,000
1201
Saldo
3,150,000,000
967,500,000
483,750,000
2,944,000,000
736,000,000
-

1300
Saldo
(400,000,000)
(100,000,000)
350,000,000

No. Rek
Kredit

No. Rek
Kredit
800,000,000
500,000,000
1,400,000,000

No. Rek
Kredit
100,000,000
100,000,000

No. Rek
Kredit
32,250,000
184,000,000

1400
Saldo
2,200,000,000

2001
Saldo
800,000,000
500,000,000
1,400,000,000
-

2002
Saldo
100,000,000
100,000,000
-

2003
Saldo
32,250,000
184,000,000
34,000,000

No. Rek
Kredit
9,500,000,000
500,000,000
1,000,000,000
500,000,000
350,000,000
150,000,000
1,000,000,000
800,000,000
200,000,000
500,000,000

3001
Saldo
9,500,000,000
10,000,000,000
11,000,000,000
11,500,000,000
11,850,000,000
12,000,000,000
13,000,000,000
13,800,000,000
14,000,000,000
14,500,000,000

No. Rek
Kredit
1,250,000,000
2,500,000,000

3002
Saldo
1,250,000,000
3,750,000,000

No. Rek
Kredit
1,000,000,000

3003

500,000,000

1,000,000,000

No. Rek
Kredit
2,280,000,000
1,140,000,000

Saldo
1,000,000,000
500,000,000
150,000,000
1,000,000,000
200,000,000
-

3004
Saldo
3,800,000,000
1,520,000,000
380,000,000
4,380,000,000

2,780,000,000
1,200,000,000
1,240,000,000

No. Rek
Kredit

No. Rek
Kredit
1,200,000,000
2,500,000,000

2,400,000,000

2,500,000,000

No. Rek
Kredit
1,050,000,000

No. Rek
Kredit
300000000

1,600,000,000
2,650,000,000
1,450,000,000
210,000,000

3005
Saldo
1200000000
3700000000
6100000000
8600000000

3006
Saldo
1,200,000,000
3,700,000,000
3,400,000,000
2,500,000,000
250,000,000
2,650,000,000
2,350,000,000
850,000,000
3,350,000,000
3,050,000,000

3007
Saldo
1,050,000,000

3008
Saldo

300000000
300000000

No. Rek
Kredit
19,000,000,000
1,700,000,000
3,200,000,000
1,650,000,000
1,750,000,000
360,000,000
3,600,000,000
480,000,000
120,000,000
3,250,000,000
195,000,000
920,000,000
45,000,000
1,390,000,000

3009
Saldo
19,000,000,000
20,700,000,000
23,900,000,000
25,550,000,000
27,300,000,000
27,660,000,000
27,165,000,000
30,765,000,000
31,245,000,000
31,365,000,000
34,615,000,000
34,810,000,000
34,090,000,000
35,010,000,000
35,055,000,000
36,445,000,000
36,255,000,000

No. Rek
Kredit
125,000,000

3010
Saldo
125,000,000

No. Rek
Kredit
129,000,000

4001
Saldo
129,000,000

No. Rek
Kredit
300,000,000
450,000,000

No. Rek
Kredit

No. Rek
Kredit

8001
Saldo
300,000,000
750,000,000

9001
Saldo
400,000,000

Saldo