PROGRAM AUDIT
Seperangkat prosedur
analitis, berupa alur/urutan
langkah-langkah dalam
pengumpulan data dan bukti
Obyek Audit
Berdasar Struktur
Instalasi, Unit, Divisi
Berdasar Fungsi
Keuangan, SDM, Material, Belajar
Mengajar, Penelitian, Kemahasiswaan
Berdasar Kegiatan
Proyek, Pengadaan Barang/Jasa
Laboratorium
Memberikan pelayanan
praktikum/Penelitian/Pengabdian
Penggunaan alat lab
Tahapan Audit
PERSIAPAN
PENYUSUNAN PROGRAM
PELAKSANAAN AUDIT
PENYUSUNAN LAPORAN
PEMANTAUAN TINDAK LANJUT
Persiapan
Pelajari Kinerja Prodi/Departemen yang
akan diaudit (auditee)
Pelajari laporan dari data dan standar
yang ada
Pelajari SOP yang berlaku di
Departemen, baik menyangkut
pelayanan maupun admi nistratif.
Pelajari pelaksanaan internal control unit
Analisa data dan informasi yang didapat
Pertemuan Pendahuluan
Untuk menyamakan persepsi, terutama
tujuan audit. Tekankan bahwa internal
auditor berkewajiban memberikan solusi
bila terdapat masalah (peran konsultan).
Mencari kesalahan (bukan mencari - cari)
untuk diperbaiki.
Menyamakan persepsi tentang standar
yang akan dipergunakan dalam audit
Pembuatan Kertas
Kerja Audit Internal
Perguruan Tinggi
Lanjutan .
Bukti berupa dokumen, rekaman dan
atau gambar dimuat dalam lampiran
Lampiran harus dibubuhi tanda tangan
sumber, untuk jaminan kebenaran alat
bukti tersebut (dokumen)
Penomoran KKA
Sesuai dengan yang tertulis dalam
Program Audit
Menggunakan cara penomoran yang
lazim (angka dan atau huruf latin)
Dibuat berurutan
Karakteristik KKA
Contoh
Contoh
LATIHAN
Diskusi Kelompok
Buat Program Audit untuk Departemen X
Buatkan daftar data dan informasi awal
apa saja yang diperlukan untuk tahap
persiapan, diperoleh dari mana dengan
cara apa.
Buatkan daftar TAO, Checklist yang
diperlukan