Pola Pembiayaan Usaha Kecil (Ppuk)

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)
INDUSTRI TELUR ASIN

(Pola Pembiayaan Syariah)
BANK INDONESIA
Direktorat Kredit, BPR dan UMKM
Telepon : (021) 3818043 Fax: (021) 3518951, Email : tbtlkm@bi.go.id

DAFTAR ISI
1. Pendahuluan ................................ ................................ ............... 2
2. Profil Usaha dan Pola Pembiayaan................................ ............... 4

a. Profil Usaha ................................ ................................ ............... 4
b. Pola Pembiayaan ................................ ................................ ........ 4
3. Aspek Pemasaran................................ ................................ ........ 6

a. Permintaan & Penawaran ................................ ............................. 6
b. Persaingan dan Peluang ................................ ............................... 8
c. Harga................................ ................................ ........................ 8
d. Jalur Pemasaran ................................ ................................ ......... 9
e. Kendala Pemasaran ................................ ................................ ..... 9
4. Aspek Produksi ................................ ................................ .......... 11

a. Lokasi Usaha ................................ ................................ ............ 11
b. Fasilitas Produksi dan Peralatan ................................ .................. 11
c. Bahan Baku ................................ ................................ ............. 11
d. Tenaga Kerja ................................ ................................ ........... 11
e. Teknologi................................ ................................ ................. 12
f. Proses Produksi ................................ ................................ ......... 12
g. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi ................................ ................. 19
h. Produksi Optimum ................................ ................................ .... 20
i. Kendala Produksi ................................ ................................ ....... 20
5. Aspek Keuangan ................................ ................................ ........ 21

a. Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah ................................ ....... 21
b. Pemilihan Pola Usaha ................................ ................................ 22
c. Asumsi dan Parameter Analisis Keuangan ................................ ..... 24
d. Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional .......................... 24
e. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja ................................ ... 26
f. Produksi dan Pendapatan ................................ ............................ 27
g. Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point ................................ ...... 28
h. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek ................................ ...... 28
i. Perolehan Margin ................................ ................................ ....... 29
j. Hambatan dan Kendala................................ ............................... 30
6. Aspek Sosial Ekonomi dan Dampak Lingkungan .......................... 31

a. Aspek Sosial Ekonomi ................................ ................................ 31
b. Dampak Lingkungan ................................ ................................ .. 31
7. Penutup ................................ ................................ ..................... 32

a. Kesimpulan ................................ ................................ .............. 32
b. Saran ................................ ................................ ..................... 32
LAMPIRAN ................................ ................................ ..................... 33
Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 1

1. Pendahuluan
Pengasinan telur merupakan salah satu cara penambahan umur simpan telur
yang umum dilakukan oleh masyarakat. Telur asin merupakan salah satu
sumber protein yang mudah didapat dan berharga relatif murah. Telur asin
sebagai bahan makanan yang telah diawetkan mempunyai daya tahan
terhadap kerusakan yang lebih tinggi dibandingkan telur mentah. Telur
umumnya mengandung protein 13%, lemak 12%, mineral dan vitamin.
Selain lebih awet telur asin juga digemari karena rasanya yang relatif lebih
lezat dibandingkan telur tawar biasa.
Photo 1.1. Telur Asin
Konsumen terbesar produk telur asin adalah masyarakat menengah ke

bawah, karena telur asin dapat dijadikan sumber protein hewani yang
murah. Sebagian besar konsumen telur asin adalah penduduk di kota-kota
besar. Disamping untuk konsumen rumah tangga, konsumen lainnya yang
sangat potensial adalah restoran, rumah makan, kapal-kapal laut, rumah
sakit, asrama-asrama, perusahaan jasa boga dan sebagainya.
Perkembangan industri telur asin akan mendorong perkembangan

peternakan itik akan berdampak kepada peningkatan pendapatan para
peternak itik yang umumnya merupakan masyarakat pedesaan. Oleh karena
itu, industri telur asin dapat dijadikan salah satu usaha yang dapat
diandalkan untuk meningkatkan kesejahteraan rakyat menengah dan bawah
serta dapat mengurangi ketergantungan terhadap sumber protein mahal
seperti daging.

Pusat-pusat produksi telur asin umumnya berlokasi sama dengan sentra-
sentra penghasil telur itik. Pada tahun 2004 produsen telur itik terbesar di
Indonesiia adalah Provinsi Jawa Barat dengan jumlah produksi 37.447 ton
diikuti dengan Provinsi Sulawesi Selatan 22.153 ton dan Provinsi Kalimantan
Selatan 20.105 ton. Di Provinsi Jawa Barat, sentra-sentra telur itik antara
lain terdapat di Kabupaten Indramayu dan Cirebon. Di Kecamatan
Kapetakan, Kabupaten Cirebon yang menjadi daerah survey studi ini
terdapat 95 unit usaha telur asin skala kecil dan menengah. Sedangkan di
Kecamatan Losari, Kabupaten Cirebon terdapat 10 unit usaha telur asin skala
kecil dan menengah. Disamping itu juga terdapat pengusaha-pengusaha
telur asin yang tersebar di daerah Kabupaten Cirebon dan sekitarnya.

2. Profil Usaha dan Pola Pembiayaan
a. Profil Usaha
Usaha pembuatan telur asin adalah salah satu jenis industri makanan yang
umumnya berskala mikro dan kecil. Bahan baku utama yang akan dijadikan
telur asin adalah telur itik, sedangkan jenis telur lainnya tidak lazim
dilakukan karena kebiasaan dari masyarakat kita yang menganggap telur
asin berasal dari telur itik.
Lokasi industri telur asin umumnya cukup dekat dengan daerah peternakan
itik dan merupakan daerah pesawahan yang luas seperti di Kabupaten
Cirebon dan Kabupaten Indramayu.
Di Kabupaten Cirebon terdapat tiga buah sentra peternakan bebek, yaitu

Kecamatan Kapetakan, Kecamatan Gebang dan Kecamatan Losari dimana di
daerah tersebut juga terdapat pengusaha pengolahan telur asin yaitu (95
unit di Kecamatan Kapetakan, 2 unit di Kecamatan Gebang dan 10 unit di
Kecamatan Losari).
Industri telur asin di wilayah Kecamatan Kapetakan Kabupaten Cirebon

umumnya berbentuk usaha perorangan dan usaha dagang dengan skala
usaha mikro dan kecil. Pengelola usaha ini umumnya adalah keluarga dengan
pelaksana usaha dilakukan sendiri dengan sebagian besar tenaga kerja tetap
merupakan anggota keluarganya. Secara formal izin-izin yang diperlukan
meliputi HO, NPWP, SIUP, dan TDP.
Teknologi yang diperlukan untuk memproduksi telur asin secara umum

merupakan teknologi yang sederhana. Oleh karena itu perbedaan proses
produksi dan kualitas produk telur asin ditentukan berdasarkan cara
pengolahannya.
Pada umumnya budidaya ternak itik dilakukan dengan pengembalaan bebas,

dimana mereka mendapatkan pakan dari sisa panen hasil pertanian,
sehingga ketersediaan telur itik sangat dipengaruhi oleh kondisi iklim dan
kegiatan pertanian yang ada. Kekeringan yang menyebabkan kegagalan
panen, akan mengancam pasokan telur itik ke produsen telur asin dimana
akan terjadi penurunan pasokan telur asin akibatnya terjadi peningkatan
harga telur asin di pasar. Resiko jangka panjang adalah beralihnya pembeli
ke produk-produk makanan yang lain.
b. Pola Pembiayaan
Pola pembiayaan usaha produksi telur asin dapat berasal dari pengusaha
sendiri maupun dari bank dengan proporsi yang sangat beragam antar
pengusaha. Sumber dana lain berasal dari lembaga Pemerintahan seperti

Kementrian Negara Urusan Koperasi dan Usaha Kecil Menengah yang
disalurkan melalui bank.
Merujuk pada perkembangan perbankan syariah, maka pada buku ini salah
satu produk syariah yang digunakan untuk pembiayaan industri telur asin
adalah murabahah (jual beli).
Kriteria yang menjadi pertimbangan bank dalam melakukan analisis kredit

kepada nasabah adalah 5C, yaitu character (watak), capacity (kemampuan),
capital (permodalan), collateral (jaminan) dan condition (kondisi).

3. Aspek Pemasaran
a. Permintaan & Penawaran
1. Permintaan
Industri telur asin mempunyai peranan yang cukup penting bagi industri
pangan nasional terutama dalam memenuhi kebutuhan protein dan lemak
masyarakat. Persentase telur sebagai sumber protein adalah sebesar 2,08%
dari seluruh bahan pangan yang umum dikonsumsi.
Menurut data dari BPS Cirebon, produksi telur itik di Kabupaten Cirebon
tahun 2003 adalah sebanyak 24.000.000 butir dengan lebih dari 30% diolah
menjadi telur asin. Sedangkan konsumsi per kapita beberapa jenis telur dan
susu yang dikonsumsi masyarakat Indonesia per kapita disajikan pada Tabel
3.1. Jumlah total telur asin yang dikonsumsi akan didapatkan dari hasil
perkalian nilai di Tabel 3.1 ini dengan jumlah penduduk Indonesia.
Tabel 3.1.
Konsumsi per Kapita Telur dan Susu di Indonesia
Tahun
Komoditi
1990 1993 1996 1999 2002
Telur Itik (butir) 6,6 6,6 4,52 3,22 4,47
Telur Asin (butir) 1,51 1,56 1,98 0,99 1,92
Telur Ayam (kg) 2,55 3,28 4,71 7,88 4,58
Susu (liter) 0,31 0,31 0,21 0,21 0,21
1 kg telur ayam = 16 butir
Sumber : BPS (Data Susenas)
Tabel 3.1 menunjukkan bahwa konsumsi telur tertinggi berasal dari telur
ayam diikuti dengan telur itik tawar kemudian telur asin. Konsumsi telur asin
umumnya hanya sekitar 25 – 30% dibandingkan jumlah konsumsi telur itik
tawar. Persentase ini umumnya tidak mengalami perubahan yang cukup
berarti. Dari tahun ke tahun konsumsi telur asin per kapita umumnya tidak
mengalami perubahan yaitu sekitar 2 butir per orang per tahun.
Pada tahun 1999 terjadi penurunan permintaan telur asin yang cukup besar
dimana pada tahun yang sama terjadi peningkatan konsumsi telur ayam,
dengan pertimbangan bahwa penurunan konsumsi telur asin diakibatkan
beralihnya konsumen ke telur ayam. Meski demikian pada tahun-tahun
berikutnya perbandingan konsumsi telur per kapita sudah kembali pada nilai
–nilai yang hampir sama dengan tahun sebelumnya.

Dalam melakukan perhitungan umumnya BPS akan menghitung jumlah
konsumsi telur dan susu sebagai satu kesatuan. Perbandingan pengeluaran
per kapita di daerah Kabupaten Cirebon untuk membeli susu dan telur
dibandingkan keperluan konsumsi lainnya dapat dilihat pada Tabel 3.2.
Tabel 3.2.
Pengeluaran per Kapita untuk Bahan Pangan Masyarakat Kabupaten Cirebon
Pengeluaran pada tahun (Rp/bulan)
Bahan
1999 2000 2001 2002 2003
Konsumsi Telur +
10.182 13.362 14.341 16.536 16.854
Susu
Total Konsumsi 256.891 276.732 284.881 333.714 386.766
Sumber : BPS Cirebon
Seperti yang diperlihatkan pada Tabel 3.2. pengeluaran per kapita untuk
konsumsi telur dan susu tidak mengalami perubahan yang cukup drastis,
dimana perubahan pengeluaran tersebut lebih disebabkan oleh peningkatan
harga dan bukan oleh peningkatan jumlah pembelian.
Meskipun dari sisi statistik tidak terjadi perubahan jumlah konsumsi per
kapita yang drastis, berdasarkan informasi dari pengusaha industri telur asin
di Kabupaten Cirebon dan Kabupaten Indramayu, diperoleh gambaran bahwa
prospek pasar produk telur asin masih baik, karena ketersediaan bahan
baku, jaminan pasar serta dinilai sebagai usaha yang menguntungkan. Selain
itu perluasan pasar dari daerah sentra telur asin ke daerah-daerah baru
semakin meningkat seiring dengan semakin baiknya sarana dan prasarana
transportasi.
2. Penawaran
Analisa pasar terhadap penawaran produk telur asin secara langsung masih
belum dilakukan secara nasional. Perhitungan tidak langsung dapat dilakukan
dengan memperkirakan persentase jumlah telur itik yang diasinkan
dibandingkan produksi telur itik nasional. Data produksi total telur itik di
Indonesia dapat dilihat pada Tabel 3.3.
Tabel 3.3.
Produksi Telur Itik Indonesia
Tahun Produksi (ton) Pertumbuhan (%)
2000 144.306
2001 157.578 9,2
2002 169.651 7,66
2003 185.037 9,07
2004 194.004 4,85
Sumber : Direktorat Jenderal Bina Produksi Peternakan

Pada Tabel 3.3. dapat dilihat bahwa terjadi peningkatan produksi telur itik
setiap tahun dari tahun 2000 sampai 2004, meskipun dari tahun 2003 hingga
tahun 2004 peningkatan produksi tidaklah setinggi tahun-tahun sebelumnya.
Peningkatan jumlah produksi telur itik menunjukkan penggunaan dan
konsumsi telur itik dalam negeri oleh masyarakat maupun industri makanan
(termasuk industri farmasi dan jamu) mengalami peningkatan.
b. Persaingan dan Peluang
Persaingan yang terjadi pada industri telur asin tidak tajam, karena para
pengusaha umumnya telah mempunyai pelanggan tetap. Upaya yang harus
dilakukan pengusaha adalah menjaga mutu sehingga pelanggan puas dan
tidak pindah ke pengusaha lain. Persaingan yang mungkin akan terjadi
adalah persaingan untuk mendapatkan bahan baku yang murah, dimana
petani itik petelur dapat saja memilih untuk menetaskan telur dibandingkan
menjual telur tawar kepada produsen telur asin.
Permintaan telur itik di Kabupaten Cirebon sebanyak 96,4 juta butir pertahun
dan 6,9 juta butir/tahun diantaranya akan ditetaskan. Penetasan telur
menjadi salah satu usaha yang cukup menguntungkan karena harga anak itik
muda hasil penetasan (DOD) lebih mahal (antara Rp 3.000 hingga Rp 4.000
per ekor) dibandingkan harga telur itik tawar yang dapat mereka jual ke
produsen telur asin (sekitar Rp 625 per butir). Padahal hanya diperlukan
waktu kurang dari satu bulan untuk menetaskan itik dengan peralatan
penetas yang sederhana dan harganya relatif murah (sekitar Rp 600.000
untuk kapasitas 700 butir).
Perluasan pasar umumnya dilakukan dengan pencarian pelanggan baru.

Untuk mencapai tujuan ini pengusaha akan memperkerjakan beberapa orang
agen pemasaran. Telur asin yang memiliki rasa lezat umumnya memiliki
keunggulan pemasaran yang jauh lebih baik dibandingkan dengan telur asin
dengan rasa biasa. Faktor rasa bagi pembeli menjadi hal yang sangat
penting, oleh karena itu produsen yang mampu memproduksi telur asin
dengan rasa yang lezat sangat dimungkinkan untuk melakukan penjualan ke
luar daerah.
c. Harga
Harga bahan baku utama industri ini adalah telur itik tawar yang dibeli
dengan harga Rp 550 - Rp 650 per butir. Harga bahan baku telur itik tidak
mengalami perubahan yang signifikan selama tidak terjadi kegagalan panen
pada suatu daerah yang akan mengakibatkan berkurangnya stok telur itik
yang menyebabkan meningkatkan harga telur itik tawar.
Harga telur asin yang dijual kepada konsumen berkisar antara Rp 750 – Rp
1.000 per butir. Perbedaan harga ditentukan berdasarkan ukuran telur asin,
harga telur asin dengan ukuran lebih besar dapat mencapai Rp 100 lebih

mahal dibandingkan dengan telur yang berukuran lebih kecil. Daerah
penjualan turut mempengaruhi perbedaan harga, sehingga harga telur asin
di kota-kota besar relatif lebih mahal dibandingkan harga telur asin di kota-
kota kecil atau daerah pedesaan
d. Jalur Pemasaran
Penjualan produk industri telur asin ini dapat dilakukan sendiri oleh
pengusaha maupun melalui jasa agen penjualan, dengan pembeli konsumen
langsung, rumah-rumah makan dan perkantoran. Pola pemasaran produk
telur asin ini secara umum terbagi tiga, yaitu :
1. Pengusaha menjual langsung produknya ke pasar-pasar setempat.

Pada pola ini daerah pemasaran hanya berkisar pada pasar-pasar yang
terdapat pada kabupaten yang sama dengan daerah produsen telur
asin yang bersangkutan. Misalkan untuk Kabupaten Cirebon daerah
pemasaran berlokasi dapat di Pasar Sumber, Pasar Drajat, Pasar
Mundur dan Pasar Karang Sambung.
2. Pengusaha memperkerjakan tenaga-tenaga pemasaran di kota-kota
besar untuk mendapatkan pesanan dalam jumlah yang besar dan
harga yang cukup baik. Para tenaga pemasaran tersebut akan menjual
telur asin ke rumah-rumah makan atau konsumen secara langsung.
Kota yang menjadi daerah pemasaran utama untuk produksi telur asin
dari wilayah ini adalah DKI Jakarta dan sekitarnya.
3. Pemesanan langsung dari agen-agen penjual telur asin yang berada
dari luar daerah produsen telur asin, dimana para agen tersebut akan
memasok telur asin ke restoran, kapal dan perkantoran.
Dari ketiga jenis pemasaran di atas, untuk pemesanan yang hanya

memerlukan angkutan darat semua produk diangkut dengan kendaraan yang
dimiliki oleh produsen telur asin, sedangkan untuk pemesanan lintas pulau
dapat pula menggunakan sarana angkutan udara.
Gambar 3.1. Skema Jalur Pemasaran Telur Asin
e. Kendala Pemasaran
Kendala pemasaran yang dihadapi oleh industri telur asin adalah harga
bahan baku yang meningkat setiap saat manakala terjadi kegagalan panen
padi. Lonjakan harga bahan baku memaksa produsen untuk menaikkan

harga, akan tetapi kenaikan harga dapat menyebabkan konsumen beralih ke
produk pangan lain.
Selain masalah harga kendala pemasaran yang lain adalah persepsi

masyarakat akan bahaya dari konsumsi garam yang berlebihan. Telur asin
yang memiliki kandungan garam yang cukup tinggi menjadi makanan yang
cukup dijauhi oleh mereka yang ingin mengurangi konsumsi garamnya.

4. Aspek Produksi
a. Lokasi Usaha
Lokasi usaha industri telur asin harus berorientasi pada daerah produksi telur
itik sebagai sumber bahan baku utama, yaitu pada umumnya daerah
persawahan. Wilayah Kabupaten Indramayu dan Kabupaten Cirebon
merupakan salah satu sentra industri telur asin terbesar di Jawa Barat,
karena pada daerah persawahan yang besar ini terdapat cukup banyak usaha
peternakan itik.
b. Fasilitas Produksi dan Peralatan
Ruangan proses produksi industri telur asin tidak harus memenuhi suatu
standar tertentu, namun diperlukan beberapa ruangan dengan tingkat
pencahayaan yang berbeda. Ruangan untuk melakukan penyortiran dan
pencucian telur harus ruangan yang terang, sedangkan ruangan untuk
pengasinan telur diharapkan cukup tertutup dan hangat.
Peralatan yang banyak digunakan dalam proses produksi telur asin adalah
ember atau baskom untuk tempat pencampuran adonan dengan telur serta
tempat untuk mencuci telur. Adapun peralatan lainnya berupa panci tempat
perebusan telur dan kompor minyak tanah. Disamping itu dibutuhkan tempat
penyimpanan telur untuk menyimpan telur asin pada proses pengasinan.
c. Bahan Baku
Bahan baku utama industri telur asin adalah telur itik yang diperoleh dari
peternak lokal dengan cara membeli di tempat peternakan itik. Untuk
menjaga mutu dari telur asin yang dihasilkan, maka bahan baku telur itik
umumnya berukuran besar, masih segar dan tidak retak
d. Tenaga Kerja
Tenaga kerja yang terlibat dalam industri telur asin sebanyak 10 orang
dengan upah Rp 250.000 – Rp 400.000 per bulan, 2 orang tenaga
pemasaran dengan upah Rp 500.000 per bulan, seorang tenaga administrasi
untuk mengawasi dan bertanggung jawab terhadap keuangan umum dan
pemesanan dengan upah Rp 600.000 per bulan. Untuk membina dan
menjalin hubungan dengan klien dan bank serta bertanggung jawab
terhadap keseluruhan kegiatan usaha adalah seorang manajer dengan upah
Rp 1.000.000 per bulan. Pada umumnya tenaga kerja tersebut berasal dari
daerah sekitar lokasi usaha (ada ikatan keluarga atau tetangga). Kecuali
untuk manajer, maka seluruh pekerja tidak diharuskan mempunyai
spesialisasi keahlian atau tingkat pendidikan minimum tertentu selama
mereka mampu mengerjakan tugas yang telah menjadi tanggung jawabnya.

e. Teknologi
Telur asin dapat dibuat melalui beberapa teknik penggaraman yang secara
umum dibagi menjadi tiga macam proses, yaitu :
1. Cara penyuntikan, yaitu memasukkan larutan garam ke dalam telur

dengan teknik penyuntikan,
2. Cara perendaman, yaitu telur direndam dalam larutan garam atau
adonan lumpur garam,
3. Cara pemeraman, yaitu pembungkusan atau penyalutan telur yang
dilumuri dengan adonan pengasin (garam dan tanah liat).
Teknik penyuntikan merupakan teknik yang paling mudah dan cepat untuk
menghasilkan telur asin, tetapi cara ini sangat beresiko dalam menghasilkan
telur asin yang baik dan mulus, karena adanya proses pelubangan kulit telur
guna memasukkan cairan garam. Jika pengusaha belum trampil dan belum
menguasai cara ini, maka teknik ini dianjurkan untuk tidak dilakukan.
Cara pengasinan dengan perendaman dalam larutan garam atau adonan

adalah proses pembuatan telur asin yang paling sederhana. Pada proses ini
dilakukan pembuatan larutan garam dengan cara mencampur air dan garam
dapur sampai jenuh, dimana air tidak mampu lagi melarutkan garam atau
pembuatan adonan tepung bata merah dengan garam. Perendaman telur
yang sudah dicuci kedalam larutan tersebut selama 8 hari. Keunggulan
pembuatan telur asin dengan cara ini adalah prosesnya lebih singkat, meski
kualitas telur asin yang dihasilkan kurang bagus dibandingkan proses
pemeraman. Untuk menghindari telur tidak mengapung jika menggunakan
larutan jenuh garam maka diberi pemberat pada permukaannya, sedangkan
untuk adonan bata merah dan garam tidak perlu diberi tutup pemberat.
Cara pengasinan telur dengan metode pembungkusan dapat dilakukan

melalui dua cara, yaitu :
1. Pembungkusan dengan menggunakan adonan garam, yang akan

menghasilkan telur asin yang jauh lebih bagus mutunya, warna lebih
menarik, serta cita rasa yang lebih enak, tapi prosesnya lebih rumit,
2. Pembungkusan dengan menggunakan adonan garam dan tanah liat
merupakan cara yang lazim digunakan pada industri telur asin.
f. Proses Produksi
Proses produksi telur asin yang dilakukan dalam studi pola pembiayaan ini
adalah proses pemeraman melalui pembungkusan dengan adonan garam dan
tanah liat. Diagram alir proses pembuatan telur asin adalah sebagai berikut:

Grafik 4.1. Diagram Alir Proses Pengolahan Telur Asin
Proses produksi dengan cara pembungkusan dengan adonan dan pemeraman

yang digunakan pada industri telur asin adalah sebagai berikut:
a. Penseleksian telur itik
Penseleksian telur itik dilakukan pada saat pembelian telur di peternak itik
dimana telur dengan kualitas jelek tidak akan diterima/dibeli. Sedangkan
penyeleksian telur di lokasi pabrik dilakukan pada saat akan melakulan
pencampuran dengan adonan. Tingkat kegagalan proses ini sangat rendah,
dimana dari 1000 butir telur hanya terdapat 1 butir yang tidak layak untuk
dijadikan telur asin (satu permil).
Proses penseleksian telur itik pada saat akan melakukan pencampuran

dengan adonan terbagi menjadi dua macam pengamatan, yaitu pengamatan
kekuatan kulit telur (dites dengan membenturkan dua butir telur satu sama
lain) serta pengamatan keutuhan kulit telur (diamati secara visual apabila
terdapat keretakan) (Photo 4.1).

Photo. 4.1. Proses Seleksi Telur Itik
b. Pembuatan adonan
Adonan yang digunakan dalam proses pemeraman telur itik adalah campuran
antara garam, tanah liat atau serbuk bata merah. Garam menjadi bahan
pembantu utama karena berfungsi sebagai pencipta rasa asin dan sekaligus
bahan pengawet serta dapat mengurangi kelarutan oksigen (oksigen
diperlukan oleh bakteri), menghambat kerja enzim proteolitik (enzim perusak
protein), dan menyerap air dari dalam telur. Perbandingan kebutuhan bahan
adonan untuk garam dan tanah liat adalah 1 : 3 (Tabel 4.1), kemudian
dilakukan pengadukan hingga rata dan berbentuk seperti bubur kental.
Tabel 4.1.
Komposisi Bahan Penyusun Adonan Pengasin (Kapasitas 150.000 butir)
Bahan Adonan Satuan Jumlah

1. Garam kg 1.500
2. Tanah Liat kg 4.500
Sumber : Hasil Penelitian dan Pengamatan Lapang
c. Pemeraman
Proses perendaman dalam adonan pengasin adalah salah satu faktor penentu
derajat keasinan telur asin (Photo 4.2). Proses ini diawali dengan
memasukkan telur itik yang telah diseleksi ke dalam wadah/ember yang
telah berisi adonan. Setelah seluruh lapisan telur tertutup oleh adonan, maka
telur tersebut dipindahkan kedalam kotak kayu yang telah disiapkan untuk
proses pemeraman (Photo 4.3). Pemeraman yang baik adalah selama 10
hari. Namun demikian lamanya proses pemeraman dalam bungkus adonan
akan disesuaikan dengan selera masyarakat yang akan mengkonsumsinya,

karena semakin lama dibungkus dengan adonan maka akan banyak garam
yang merembes masuk ke dalam telur sehingga telur menjadi semakin awet
dan asin.
Photo 4.2. Proses Pengolesan Adonan Pengasin Pada Telur
Photo. 4.3. Proses Pemeraman Telur
d. Pencucian
Pencucian telur dilakukan dengan tujuan menghilangkan sisa-sisa adonan

pengasin yang masih melekat pada telur. Pencucian ini dilakukan dengan
cara menggosok kulit telur dengan sikat yang telah dibasahi cairan sabun
(Photo 4.4).

Photo 4.4. Proses Pencucian Telur Asin
Setelah dicuci diakukan perendaman untuk menjamin hilangnya sisa-sisa

adonan dan sabun yang masih menempel pada kulit telur (Photo 4.5).
Photo 4.5. Proses Perendaman Telur Asin
e. Perebusan
Proses perebusan bertujuan untuk mematangkan telur asin mentah. Proses

ini dilakukan pada panci perebus dengan ukuran yang bervariasi dengan
kapasitas panci berkisar antara 500 - 1.500 butir untuk sekali rebus (Photo
4.6). Proses perebusan sendiri dilakukan selama kurang lebih 3-5 jam.
Setelah direbus telur asin dapat dikonsumsi hingga 21 hari.

Photo. 4.6. Proses Perebusan Telur Asin
f. Penirisan dan Pemberian Cap
Setelah dilakukan perebusan, telur asin dikeluarkan dari panci perebus dan
dilakukan proses penirisan. Proses ini dilakukan di atas wadah dimana telur
diangin-anginkan hingga kering dan tidak terlalu panas. Proses selanjutnya
adalah pemberian cap merek dagang dan kode produksi.
Photo 4.7. Penirisan Telur Asin

Photo 4.8. Pemberian Cap Merek dan Kode Produksi
g. Penyimpanan
Pada tahapan akhir proses produksi, telur asin yang telah diberi cap merek
akan dikemas dalam berbagai macam bentuk pengemas, seperti pengemas
plastik (Photo 4.9). Namun hanya sekitar 25% dari total produksi telur asin
dikemas dalam pengemas plastik tersebut. Selanjutnya untuk keperluan
pengiriman ke konsumen, sebelum dibawa menggunakan mobil pengangkut,
dilakukan pengepakan dan penyimpanan dalam kotak-kotak kayu (Photo
4.10) .
Photo 4.9. Pengemasan

Photo 4.10. Pengepakan Telur Asin Sebelum Diangkut
g. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi
Jumlah telur asin yang diproduksi oleh pengusaha tergantung permintaan

dan pasokan bahan baku dari peternak itik. Berdasarkan peneltian dan
pengamatan di lapang, produsen kelas menengah dapat memproduksi
sebanyak 2.000 – 5.000 butir telur asin per hari sedangkan produsen kecil
memproduksi 100 - 300 butir telur perhari.
Tidak ada klasifikasi yang jelas untuk membedakan jenis telur asin yang
dijual. Perbedaan harga jual telur asin sangat ditentukan oleh besar kecilnya
telur asin, dimana. perbedaan harga telur asin untuk ukuran besar dan kecil
berkisar antara Rp 100 - Rp 200.
Konsep jaminan mutu diterapkan untuk memenuhi kepuasan pelanggan.

Pada umumnya, kualitas telur ditentukan oleh :
1. Kualitas bagian dalam (kekentalan putih dan kuning telur, posisi

kuning telur, dan ada tidaknya noda atau bintik darah pada putih atau
kuning telur), dan
2. Kualitas bagian luar (bentuk dan warna kulit, permukaan telur,
keutuhan, dan kebersihan kulit telur).
Persyaratan mutu telur asin berdasarkan Standar Nasional Indonesia (SNI-

01-4277-1996) adalah sebagai berikut :

Tabel 4.2.
Tabel Standar Mutu Telur Asin (SNI-01-4277-1996)
No Jenis uji Satuan Persyaratan

1 Keadaan
1.1 Bau - normal
1.2 Warna - normal
1.3 Penampakan - normal
2 Garam b/b % min. 2,0
3 Cemaran mikroba
- Salmonella koloni/25 g negatif
- Staphyloccocus aurous koloni/g < 10
Sumber : Badan Standarisasi Nasional
h. Produksi Optimum
Tingkat produksi ditentukan oleh ketersedian bahan baku. Secara teknis

berdasarkan skala usaha yang ada maka produksi telur asin sebanyak
150.000 butir per bulan menjadi produksi optimum usaha ini. Namun
demikian, sebagai suatu usaha yang banyak menggunakan tenaga manusia
maka skala optimum dari industri telur asin ini belum dapat ditentukan
secara pasti. Pabrik berproduksi selama 8 jam per hari dan 7 hari dalam
seminggu.
i. Kendala Produksi
Faktor kritis industri telur asin ini adalah ketersediaan dan kontinuitas bahan
baku, dimana bila terjadi kegagalan panen pasokan bahan telur itik tidak
akan cukup. Oleh karena itu pengusaha harus mendatangkan telur itik dari
daerah lain.
Pada proses produksi, faktor kritis lain terdapat pada waktu penseleksian
telur, karena mutu telur yang akan diolah merupakan hal dominan dalam
penentuan mutu produk telur asin.

5. Aspek Keuangan
a. Fleksibilitas Produk Pembiayaan Syariah
Analisa aspek keuangan membantu pihak muhal atau shahibul maal

(Lembaga Keuangan Syariah/LKS) memperoleh gambaran tentang prospek
usaha yang akan dibiayai. Aspek keuangan juga dapat membantu pihak
muhil atau mudharib (pengusaha) dalam mengelola dana pembiayaan untuk
usaha bersangkutan.
Berbeda dengan produk pembiayaan konvensional yang hanya mengenal

satu macam produk yaitu pembiayaan dengan sistem perhitungan suku
bunga, pada pola syariah mempunyai keragaman produk pembiayaan dan
perhitungan keuntungan (perolehan hasil) yang fleksibel.
Untuk produk syariah banyak ragamnya, diantaranya mudharabah,

musyarakah, salam, istishna, ijarah dan murabahah (Lampiran 1). Dari
produk tersebut, setiap produk juga masih mempunyai turunannya. Oleh
karena itu, pada pola pembiayaan syariah satu usaha bisa memperoleh
pembiayaan lebih dari satu macam produk.
Sedangkan untuk menghitung tingkat keuntungan yang diharapkan bisa

menggunakan sistem margin atau nisbah bagi hasil. Margin merupakan
selisih harga beli dengan harga jual sebagai besar keuntungan yang
diharapkan. Nisbah bagi hasil adalah proporsi keuntungan yang diharapkan
dari suatu usaha. Pada perhitungan nisbah bagi hasil dapat menggunakan
metode bagi untung dan rugi (profit and loss sharing/PLS) atau metode bagi
pendapatan (revenue sharing). Profit sharing, nisbah bagi hasil diperhitung -
kan setelah dikurangi seluruh biaya (keuntungan bersih). Sementara revenue
sharing perhitungan nisbah berbasis dari pendapatan usaha sebelum
dikurangi biaya operasionalnya.
Keragaman produk pembiayaan dan perhitungan tingkat keuntungan ini

dapat memberi keluwesan/fleksibilitas baik untuk pihak shahibul maal
maupun mudharib untuk memilih produk pembiayaan yang sesuai dengan
kemampuan dan kapasitasnya masing-masing. Bagi pihak shahibul maal,
pemilihan ini dipengaruhi oleh tingkat kepercayaan dan tingkat resiko
terhadap nasabah dan usahanya. Sehingga bisa terjadi untuk usaha yang
sama, mendapat produk pembiayaan maupun besaran margin atau nisbah
per nasabahnya berbeda.

b. Pemilihan Pola Usaha
1. Karakteristik Industri Telur Asin
Produk yang dipilih untuk usaha industri telur asin adalah telur asin yang
telah direbus. Industri ini mendapatkan bahan baku dengan cara membeli
telur itik ke peternak secara langsung. Pembelian bahan baku secara
langsung dilakukan dengan tujuan untuk mendapatkan kualitas bahan baku
yang baik serta menjamin kesinambungan ketersediaan pasokan telur itik.
Pada proses produksi, tingkat kerusakan hasilnya pun sangat kecil yaitu
hanya satu per mil per produksi. Sedangkan untuk pasar telur asin,
umumnya pengusaha sudah mempunyai pelanggan yang pasti (captive
market). Dengan demikian usaha industri telur asin ini tingkat resikonya
sangat kecil. Oleh sebab itu, industri telur asin memiliki prospek untuk
dikembangkan.
Merujuk pada sistem keuangan syariah yang mempunyai banyak ragam

produk pembiayaan, maka pada aspek keuangan ini akan disajikan contoh
produk pembiayaan dengan cara murabahah (jual beli) baik untuk
pembiayaan investasi maupun untuk pembiayaan modal kerja juga untuk
pembiayaan usaha baru (start up) ataupun usaha yang sudah berjalan
(running). Pertimbangannya adalah karena produk ini sudah banyak
diterapkan dalam praktek oleh Lembaga Keuangan Syariah (LKS) dan
masyarakat pemakai pun sudah mengenal serta mengakses pola pembiayaan
tersebut.
Produk murabahah juga sebagai upaya untuk mitigasi resiko baik terhadap
usaha maupun nasabah, karena pada produk pembiayaan ini margin secara
pasti ditentukan diawal akad. Di samping itu, pembiayaan murabahah juga
memberi pilihan pada bank maupun nasabah/pengusaha apakah pembiayaan
akan digunakan untuk membiayai seluruh komponen usaha (biaya investasi
dan modal kerja) atau hanya untuk komponen-komponen tertentu, misalnya
untuk pembelian kendaraan atau pembelian bahan baku (telur itik) saja.
Pada contoh perhitungan, akan disampaikan pembiayaan untuk membeli

kompo-nen-komponen tertentu. Pertimbangannya adalah bahwa komponen
tersebut merupakan bagian terbesar dari kebutuhan pembiayaan usaha telor
asin. Lama waktu proyek pembiayaan adalah 3 (tiga) tahun merujuk pada
umur ekonomis modal investasi. Contoh yang disajikan terdiri dari dua
alternatif. Alternatif pertama untuk usaha baru dengan pembiayaan investasi
untuk pembeliaan kendaraan dalam jangka waktu 3 (tiga) tahun dan
pembiayaan modal kerja guna pembelian bahan baku (telur itik) dalam
jangka waktu tiga tahun. Alternatif kedua adalah usaha yang sudah berjalan
untuk pembiayaan modal kerja bagi pembelian bahan baku (telur itik)
dengan jangka waktu satu tahun.

3. Produk Murabahah
Produk pembiayaan murabahah (jual beli) merupakan produk yang paling

banyak dimanfaatkan baik oleh lembaga keuangan syariah maupun oleh
nasabah. Untuk mengenal produk murabahah lebih jauh, berikut
disampaikan penjelasan tentang produk murabahah yang diambil dari
Himpunan Fatwa Dewan Syariah Nasional dan Peraturan Bank Indonesia No:
7/46/PBI/2005 tentang Akad Penghimpunan dan Penyaluran Dana bagi Bank
yang melaksanakan Kegiatan Usaha Berdasarkan Prinsip Syariah.
Penyaluran dana dalam bentuk pembiayaan murabahah harus memenuhi

rukun yaitu ada penjual (bai’), ada pembeli (musytari), obyek barang yang
diperjual belikan jelas, harga (tsaman) dan ijab qabul (sighat).
Syarat-syarat yang berlaku pada murabahah antara lain:
1. Harga yang disepakati adalah harga jual, sedangkan harga beli harus
diberitahukan.
2. Kesepakatan margin harus ditentukan satu kali pada awal akad dan
tidak berubah selama periode akad.
3. Jangka waktu pembayaran harga barang oleh nasabah ke bank
/Lembaga Keuangan Syariah (LKS) berdasarkan kesepakatan.
4. Bank dapat membiayai sebagian atau seluruh harga pembelian barang
yang telah disepakati kualifikasinya.
5. Dalam hal bank mewakilkan kepada nasabah (wakalah) untuk
membeli barang, maka akad murabahah harus dilakukan setelah
barang secara prinsip menjadi milik bank.
6. Pembayaran secara murabahah dapat dilakukan secara tunai atau
dengan cicilan.
7. Bank dapat meminta nasabah untuk membayar uang muka (urbun)
saat menandatangani kesepakatan awal pemesanan barang oleh
nasabah. Dalam hal bank meminta nasabah untuk membayar uang
muka maka berlaku ketentuan:
o Jika nasabah menolak untuk membeli barang setelah membayar
uang muka, maka biaya riil bank harus dibayar dari uang muka
tersebut dan bank harus mengembalikan kelebihan uang muka
kepada nasabah. Namun jika nilai uang muka kurang dari nilai
kerugian yang ditanggung oleh bank, maka bank dapat meminta
pembayaran sisa kerugiannya kepada nasabah,
o Jika nasabah batal membeli barang, maka urbun yang telah
dibayarkan nasabah menjadi milik bank maksimal sebesar
kerugian yang ditanggung oleh bank akibat pembatalan
tersebut. Jika urbun tidak mencukupi, nasabah wajib melunasi
kekurangannya

c. Asumsi dan Parameter Analisis Keuangan
Untuk analisa kelayakan usaha diperlukan adanya beberapa asumsi

mengenai parameter, teknologi proses maupun biaya, sebagaimana
terangkum dalam Tabel 5.1. Asumsi ini diperoleh berdasarkan kajian
terhadap industri telur asin di Kabupaten Cirebon serta informasi yang
diperoleh dari pengusaha dan pustaka. Selengkapnya dapat dilihat pada
Lampiran 2.
Tabel 5.1.
Asumsi untuk Analisis Keuangan
Nilai/jumlah
No Asumsi Satuan Alternatif -1 Alternatif � 2
(usaha baru)
(usaha berjalan)
Murabahah (jual Murabahah (jual
1. Produk syariah
beli) beli)
2. Bulan kerja tahun bulan 12 12
Investasi =3 th
3. Jangka waktu pembiayaan tahun Modal kerja = 1th
Modal kerja = 1 th
Produksi telur asin per
4. butir 150.000 150.000
bulan
5. Harga jual telur itik Rp/butir 625 625
Rp /
6 Harga jual telur asin 800 800
butir
7 Margin % 12.5 (flat) 16 (flat)
8 Uang muka % Nol (tidak ada) Nol (tidak ada)
Melalui asumsi produksi sebanyak 5.000 butir per hari dan selama 30 hari
kerja perbulan, maka total produksi telur asin diproyeksikan sebanyak
150.000 butir dengan tingkat kerusakan bahan baku/produksi sebesar 1 o/oo
(satu per mil).
d. Komponen Biaya Investasi dan Biaya Operasional
Komponen pembiayaan dalam analisis kelayakan industri telur asin

dibedakan menjadi dua yaitu pembiayaan investasi dan pembiayaan
operasional. Biaya investasi adalah komponen biaya yang diperlukan untuk
memenuhi kebutuhan dana awal pendirian usaha yang meliputi lahan/areal
usaha, peralatan dan sarana pengangkutan. Biaya operasional adalah seluruh
biaya yang harus dikeluarkan dalam proses produksi.

1. Biaya Investasi
Biaya investasi yang dibutuhkan pada tahap awal industri telur asin ini
meliputi tanah dan bangunan serta prasarana angkutan dan peralatan,
dengan total biaya sebesar Rp 173.525.000. Komponen terbesar adalah
kendaraan (64,83%) untuk pembelian mobil boks, pick-up dan sepeda
motor, kemudian bangunan industri seluas 150.000 m2 (21,61%) serta
peralatan produksi dan pengemas (9,23%), tersaji pada Tabel 5.2.
Selengkapnya ditampilkan pada Lampiran 3.
Tabel 5.2.
Kompisisi Biaya Investasi (Rp)
No Komponen Biaya Jumlah Persen

1 Perizinan 2.500.000 1,44
2 Tanah 4.000.000 2,31
3 Bangunan 37.500.000 21,61
4 Kendaraan 112.500.000 64,83
5 Alat produksi dan pengemas 16.025.000 9,23
6 Peralatan lainnya 1.000.000 0,58
Jumlah 173.525.000 100
2. Biaya Operasional
Biaya operasional dalam industri telur asin meliputi biaya tetap dan biaya
variabel. Total biaya operasional per tahun sebesar Rp 1.343.385.000
dengan asumsi bahwa sejak tahun pertama usaha ini sudah dapat beroperasi
dengan kapasitas 100%. Biaya operasional tersebut terdiri dari biaya tetap
Rp 49.920.000,00 dan biaya variabel sebesar Rp 1.293.465.000, tersaji pada
Tabel 5.3. Selengkapnya rincian kebutuhan biaya variabel dan biaya tetap
ditampilkan pada Lampiran 4 dan Lampiran 5.
Tabel 5.3.
Komponen Biaya Operasional (Rp)
No Komponen Biaya Perbulan Pertahun

1 Biaya Variabel 107.788.750 1.293.465.000
2 Biaya Tetap 4.160.000 49.920.000
3 Jumlah Biaya Operasi 111.948.750 1.343.385.000

e. Kebutuhan Dana Investasi dan Modal Kerja
Total kebutuhan pembiayaan proyek sebesar Rp 341.448.125. Total biaya ini

terdiri dari biaya investasi sebesar Rp 173.525.000 dan biaya operasionalnya
sebesar Rp 167.923.125. Untuk kebutuhan dana operasional dihitung dari
kebutuhan biaya variabel dan biaya tetap selama 1,5 bulan. Penetapan
jangka waktu tersebut didasarkan atas perhitungan bahwa pendapatan dari
penjualan telur asin diperoleh paling cepat pada hari ke 41 sejak proses
produksi dilakukan.
Untuk kebutuhan dana investasi, pada contoh perhitungan alternatif pertama

(start up), komponen biaya investasi yang memperoleh pembiayaan
bank/LKS hanya untuk pembelian kendaraan. Sedangkan komponen yang
lain diasumsikan telah dimiliki oleh pengusaha yang bersangkutan sebagai
bagian dari kontribusinya dalam usaha (self financing). Pembiayaan
kebutuhan dana tersebut akan diterima pada masa konstruksi. Pada
alternatif kedua (running), semua biaya investasi diasumsikan sudah dimiliki
oleh pengusaha sehingga tidak membutuhkan pembiayaan dari bank/LKS.
Kebutuhan biaya operasional baik untuk contoh perhitungan pada alternatif

pertama dan kedua, pembiayaan dari perbankan/LKS hanya untuk
pembeliaan bahan baku yaitu telur itik. Kebutuhan komponen-komponen
biaya operasional yang lainnya juga diasumsikan sebagai bagian dari
kontribusi pengusaha yang bersangkutan.
Pengadaan kendaraan dan bahan baku yang dimaksud pada pembiayaan

tersebut di atas, dalam hal ini diasumsikan sudah tersedia dan telah dimiliki
oleh pihak LKS/perbankan syariah. Untuk mengadakan barang dan bahan ini
pihak LKS/perbankan syariah dapat menggunakan pihak lain dengan akad
yang terpisah dari akad murabahah ini.
Keperluaan dana investasi dan operasional merujuk pada asumsi dari dua
alternatif pembiayaan syariah ditampilkan pada Tabel 5.4.

Tabel 5.4.
Komponen dan Struktur Biaya Proyek
Total Biaya
Komponen Biaya
No Alternatif 1 Alternatif 2
Proyek
(usaha baru) (usaha berjalan)
1. Biaya Investasi 173.525.000 173.525.000
a. Pembiayaan 70.000.000 0
b. Dana sendiri 103.525.000 173.525.000
2. Biaya Operasional 167.923.125 167.923.125
a. Pembiayaan 140.625.000 140.625.000
b. Dana sendiri 27.298.125 27.298.125
3. Total Biaya Proyek 341.448.125 341.448.125
a. Pembiayaan 210.625.000 140.625.000
b. Dana sendiri 130.823.125 200.823.125
Pembayaran angsuran pembiayaan dalam perhitungan kelayakan

diasumsikan secara tetap dengan cara jumlah pembiayaan dibagi lama waktu
pembiayaan selama jangka waktu proyek.
f. Produksi dan Pendapatan
Berdasarkan kapasitas yang ada, produksi telur asin per bulan sebanyak
150.000 butir dengan asumsi kerusakan produk sebesar 1O/oo (satu per
mil). Usaha ini diproyeksikan dapat berproduksi secara optimal sejak tahun
pertama. Dengan harga jual telur sebesar Rp 800 per butir, maka untuk satu
tahun produksi diproyeksikan untuk memperoleh pendapatan sebesar Rp
1.440.000.000, namun dengan asumsi kerusakan yang ada, maka setiap
tahun diperoleh pendapatan sebesar Rp 1.438.560.000. Proyeksi produksi
dan pendapatan usaha serta harga penjualan ditampilkan pada Tabel 5.5 dan
Lampiran 6. Sedangkan diskripsi untuk biaya dan pendapatan dapat dilihat
pada Lampiran 7.
Tabel 5.5.
Proyeksi Produksi dan Pendapatan
Harga
Penjualan Penjualan
No Produk Volume Unit Jual
1 bulan 1 tahun
(Rp)
1 Telur Asin 149.850 butir 800 119.880.000 1.438.560.000
Total 119.880.000 1.438.560.000

g. Proyeksi Laba Rugi dan Break Even Point
Hasil proyeksi laba rugi usaha menunjukkan usaha telur asin telah
menghasilkan laba sejak tahun pertama (kapasitas 100%) sebagaimana
ditambilkan pada Tabel 5.6. Selengkapnya proyeksi rugi laba usaha
ditampilkan pada Lampiran 8.a dan Lampiran 9.a.
Tabel 5.6.
Proyeksi Pendapatan dan Laba Rugi Usaha
Tahun
No Uraian
1 2 3
1 Total Penerimaan 1.438.560.000 1.438.560.000 1.438.560.000
Total Pengeluaran 1.409.709.554 1.409.709.554
1.409.709.554
2 a. Alternatif 1 (baru)
b. Alternatif 2 (berjalan) 1.405.881.429 1.383.381.429 1.383.381.429
Laba/Rugi sebelum Pajak
28.850.446 28.850.446 28.850.446
3. a. Alternatif 1 (baru)
b. Alternatif 2 (berjalan) 32.678.571 55.178.571 55.178.571
Pajak (15%)
4. 4.327.567 4.327.567 4.327.567
a. Alternatif 1 (baru)
Laba Setelah Pajak
5. 24.522.879 24.522.879 24.522.879
Profit on Sales
6. 1.70% 1.70% 1.70%
b. Alternatif 2 (berjalan) 1.93% 3.26% 3.26%
Keterangan : Produksi telur terjual per tahun = 1.798.200 butir
h. Proyeksi Arus Kas dan Kelayakan Proyek
Untuk aliran kas (cash flow) dalam perhitungan ini dibagi dalam dua aliran,
yaitu arus masuk (cash inflow) dan arus keluar (cash outflow). Arus masuk
diperoleh dari penjualan telur asin selama satu tahun. Untuk arus keluar
meliputi biaya investasi, biaya variabel, biaya tetap, termasuk angsuran
pembiayaan dan pajak penghasilan.
Evaluasi kelayakan untuk industri telur asin dengan pembiayan murabahah

dapat diukur dari tingkat kemampuan membayar kewajiban kepada bank
(shahibul maal). Hal ini dapat diketahui karena pada produk murabahah
besarnya margin sudah ditentukan di awal akad, sehingga pada analisa laba
rugi dan arus kas dapat dihitung kemampuan membayar dari pendapatan
yang diperoleh usaha tersebut. Dari arus kas diketahui bahwa pada tingkat
margin 16% p.a. untuk usaha baru dan 12,5% p.a untuk usaha yang sudah

berjalan, usaha ini mampu membayar kewajiban pembiayaannya dan
menghasilkan keuntungan. Dengan demikian usaha industri telur asin ini
layak untuk dilaksanakan dan bisa dipertimbangkan untuk memperoleh
pembiayaan.
Pada analisa kelayakan dapat juga memakai beberapa indikator yang umum
digunakan pada perhitungan konvensional. Indikator tersebut meliputi IRR
(nternal Rate of Return), Net B/C Ratio (Net Benefit-Cost Ratio), PBP (Pay
Back Period). Nilai IRR bisa menjadi indikator untuk mengukur kelayakan
usaha, semakin tinggi nilai IRR maka usaha tersebut semakin berpeluang
untuk menciptakan keuntungan. Meskipun demikian, indikator tersebut
hanya sebagai alat bantu untuk menilai kelayakan suatu usaha. Besaran
margin ataupun bagi hasil, harus ditetapkan atas dasar kesepakatan kedua
belah pihak (shahibul maal dan mudharib).
Proyeksi arus kas untuk kelayakan industri telur asin selengkapnya

ditampilkan pada Lampiran 8.b dan Lampiran 9.b.
i. Perolehan Margin
Pola pembiayaan syariah yang digunakan dalam pembiayaan usaha telur asin
adalah murabahah (jual beli). Pada kesempatan ini ditampilkan 2 (dua)
contoh alternatif pembiayaan yaitu untuk usaha baru (start up) dan usaha
yang sudah berjalan (running). Perhitungan secara rinci, dapat dilihat pada
Lampiran 8.c dan Lampiran 9.c.
Penentuan besaran margin, diutamakan berdasarkan pada base line data

(data rujukan) untuk setiap komponen usaha/sektor ekonomi. Tetapi karena
pada saat ini data tersebut belum tersedia, maka nilai margin
mempertimbangkan informasi yang diperoleh dari praktek umum yang
diterapkan oleh perbankan syariah dan kesetaraan dengan suku bunga Bank
Indonesia (SBI). Data pola pembiayaan pada perbankan syariah dapat dilihat
pada Lampiran 10.
Untuk tingkat margin pada contoh pembiayaan alternatif pertama bagi usaha
baru ditetapkan sebesar 12,5% per tahun dan selama tiga tahun proyek
margin yang diperoleh sebesar Rp. 78.984.375. Sedangkan untuk alternatif
kedua bagi usaha yang sudah berjalan tingkat margin ditetapkan sebesar
16% per tahun dan besar perolehan margin selama satu tahun adalah
Rp.22.500.000. Tingkat margin ini diberlakukan flat (tetap) per tahun,
selama umur proyek yang disepakati. Perbedaan tingkat margin karena
mempertimbangkan pada alternatif pertama ada pembiayaan modal kerja
dan investasi sehingga membutuhkan waktu lebih panjang. Oleh karena itu,
tingkat margin yang diberikan direkomendasikan lebih rendah dari usaha
yang sudah berjalan.

j. Hambatan dan Kendala
Hambatan dan kendala yang dihadapi oleh pengusaha telur asin adalah
cukup lamanya rentang waktu penerimaan hasil penjualan telur asin, karena
sistem pembayaran hasil penjualan telur asin baru diterima 30 hari sejak
proses produksi dilakukan, sedangkan pembelian bahan baku telur itik tawar
dari peternak dilakukan secara tunai setiap dua kali seminggu. Kondisi ini
mengharuskan pengusaha untuk mencadangkan dana pembelian telur itik
tawar untuk jangka satu setengah bulan yang jumlahnya cukup besar.

6. Aspek Sosial Ekonomi dan Dampak Lingkungan
a. Aspek Sosial Ekonomi
Kabupaten Indramayu dan Cirebon dikenal sebagai daerah sentra padi dan
peternakan itik. Sebagian besar penduduk bermata pencaharian di bidang
ini, baik sebagai pengusaha ataupun menjadi buruh tani atau peternak.
Keberadaan industri telur asin meningkatkan nilai tambah telur-telur itik
yang dihasilkan di daerah yang bersangkutan. Adanya industri telur asin ini
juga mendorong berkembangnya usaha peternakan itik petelur, sehingga
peningkatan permintaan telur asin akan meningkatkan pula produk telur itik.
Dari segi pemenuhan gizi masyarakat telur asin dapat menjadi salah satu
sumber protein yang dapat dijadikan pengganti daging. Dengan harga yang
murah dan rasa yang lezat, telur asin akan memiliki pasar yang luas yang
tidak saja ditujukan bagi masyarakat menengah kebawah melainkan juga
bagi masyarakat menengah ke atas.
Secara umum keberadaan dan pengembangan industri telur asin memberi

dampak yang positif bagi wilayah sekitarnya, karena semakin terbukanya
peluang kerja serta peningkatan pendapatan masyarakat dan sekaligus
peningkatan pendapatan daerah. Satu unit usaha telur asin mampu
menyerap tenaga kerja sebanyak 12 orang, dengan upah Rp 400.000 - Rp
800.000 per orang per bulan. Pendapatan daerah dari pajak industri telur
asin ini mencapai Rp 12 juta per tahun.
b. Dampak Lingkungan
Proses produksi dalam industri telur asin akan menghasilkan limbah padat
dan limbah cair. Limbah padat umumnya berupa sisa-sisa telur yang tidak
ikut diproduksi atau sisa-sisa pecahan telur akibat proses produksi yang tidak
ditangani dengan hati-hati. Selain itu ada pula limbah padat yang berasal
dari sisa-sisa adonan pengasin yang dibuang setelah proses pengasinan.
Limbah-limbah padat ini umumnya tidak berbahaya bagi lingkungan.
Penanganan limbah ini cukup sederhana, yaitu dengan cara menguburkannya
di dalam tanah dimana untuk bahan organik akan terurai menjadi bahan-
bahan anorganik unsur hara tanah.
Limbah cair yang dihasilkan dari air sisa pencucian telur yang mengandung
sabun pada umumnya langsung dibuang ke saluran air (sungai) tanpa
pengolahan terlebih dahulu. Dalam jangka waktu yang lama limbah sabun ini
dikhawatirkan dapat mengakibatkan pencemaran lingkungan yang besar,
karena itu tindakan pengolahan limbah secara sederhana sepertinya sudah
menjadi keharusan. Pembuatan bak penampung limbah cair sederhana dapat
menjadi salah satu alternatif penanganan limbah cair yang dihasilkan dari
industri telur asin.

7. Penutup
a. Kesimpulan
1. Industri telur asin mempunyai peranan penting dalam rangka

memenuhi kebutuhan sumber protein dan lemak yang berharga murah
bagi masyarakat. Perkembangan peternakan itik petelur merupakan
faktor pendukung terbesar bagi industri telur asin agar dapat
memasok telur asin dengan harga yang murah dan bermutu tinggi.
2. Dua faktor terpenting bagi keberhasilan industri telur asin selain faktor
bahan baku adalah rasa telur asin dan kualitas pengangkutan produk.
Rasa telur asin akan menjadi faktor pembeda suatu produsen dengan
produsen lainnya, dimana akan timbul keterikatan antara konsumen
dengan produsen telur asin tertentu.
3. Total biaya investasi yang dibutuhkan untuk industri telur asin adalah
Rp 173.525.000. Total biaya operasional (modal kerja) yang
diperlukan adalah sebesar Rp 167.923.125. Kebutuhan biaya proyek
tersebut diperoleh dari pembiayaan syariah dan dana sendiri.
Kontribusi pembiayaan dan dana sendiri tergantung pada kebutuhan
dan tahap perkembangan usaha indutri telur asin yang bersangkutan.
4. Menujuk pada analisis keuangan dan kelayakan proyek industri telur
asin sesuai asumsi yang digunakan adalah layak untuk dilaksanakan.
Industri ini juga mampu melunasi kewajiban pembiayaan kepada
bank/LKS.
5. Pengembangan industri telur asin memberikan manfaat yang positif
dari aspek sosial ekonomi wilayah dengan terbukanya peluang kerja
serta peningkatan pendapatan masyarakat, dan tidak menimbulkan
dampak lingkungan yang signifikan.
b. Saran
1. Berdasarkan potensi bahan baku, prospek pasar, tingkat teknologi
proses, dan aspek finansial, industri telur asin ini, layak untuk dibiayai.
2. Untuk menjamin kelancaran pengembalian pembiayaan, pihak
perbankan seyogyanya juga turut berpartisipasi dalam pembinaan
usaha ini, khususnya pada aspek keuangan, dan manajemen
pembukuan.

LAMPIRAN

Pola Pembiayaan Usaha Kecil (Ppuk)

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Pola Pembiayaan Usaha Kecil (Ppuk)

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

POLA PEMBIAYAAN USAHA KECIL (PPUK)

INDUSTRI TELUR ASIN

Telepon : (021) 3818043 Fax: (021) 3518951, Email : tbtlkm@bi.go.id

1. Pendahuluan ................................ ................................ ............... 2

2. Profil Usaha dan Pola Pembiayaan................................ ............... 4

3. Aspek Pemasaran................................ ................................ ........ 6

4. Aspek Produksi ................................ ................................ .......... 11

5. Aspek Keuangan ................................ ................................ ........ 21

6. Aspek Sosial Ekonomi dan Dampak Lingkungan .......................... 31

7. Penutup ................................ ................................ ..................... 32

LAMPIRAN ................................ ................................ ..................... 33

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 1

Photo 1.1. Telur Asin

Konsumen terbesar produk telur asin adalah masyarakat menengah ke

Perkembangan industri telur asin akan mendorong perkembangan

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 2

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 3

Di Kabupaten Cirebon terdapat tiga buah sentra peternakan bebek, yaitu

Industri telur asin di wilayah Kecamatan Kapetakan Kabupaten Cirebon

Teknologi yang diperlukan untuk memproduksi telur asin secara umum

Pada umumnya budidaya ternak itik dilakukan dengan pengembalaan bebas,

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 4

Kriteria yang menjadi pertimbangan bank dalam melakukan analisis kredit

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 5

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 6

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 7

b. Persaingan dan Peluang

Perluasan pasar umumnya dilakukan dengan pencarian pelanggan baru.

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 8

1. Pengusaha menjual langsung produknya ke pasar-pasar setempat.

Dari ketiga jenis pemasaran di atas, untuk pemesanan yang hanya

Gambar 3.1. Skema Jalur Pemasaran Telur Asin

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 9

Selain masalah harga kendala pemasaran yang lain adalah persepsi

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 10

b. Fasilitas Produksi dan Peralatan

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 11

1. Cara penyuntikan, yaitu memasukkan larutan garam ke dalam telur

Cara pengasinan dengan perendaman dalam larutan garam atau adonan

Cara pengasinan telur dengan metode pembungkusan dapat dilakukan

1. Pembungkusan dengan menggunakan adonan garam, yang akan

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 12

Proses produksi dengan cara pembungkusan dengan adonan dan pemeraman

a. Penseleksian telur itik

Proses penseleksian telur itik pada saat akan melakukan pencampuran

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 13

Bahan Adonan Satuan Jumlah

Sumber : Hasil Penelitian dan Pengamatan Lapang

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 14

Photo 4.2. Proses Pengolesan Adonan Pengasin Pada Telur

Photo. 4.3. Proses Pemeraman Telur

Pencucian telur dilakukan dengan tujuan menghilangkan sisa-sisa adonan

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 15

Setelah dicuci diakukan perendaman untuk menjamin hilangnya sisa-sisa

Photo 4.5. Proses Perendaman Telur Asin

Proses perebusan bertujuan untuk mematangkan telur asin mentah. Proses

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 16

f. Penirisan dan Pemberian Cap

Photo 4.7. Penirisan Telur Asin

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 17

Photo 4.9. Pengemasan

Bank Indonesia – Industri Telur Asin (Syariah) 18

g. Jumlah, Jenis dan Mutu Produksi

Jumlah telur asin yang diproduksi oleh pengusaha tergantung permintaan