Ejercicio Rica Leche Desarrollo

INDUSTRIA RICA LECHE S.A.
LIBRO DIARIO
VALORADO EN USD $
AO 2013
DETALLE
1
FECHA
5/15/2013
CAJA
V/R ASIENTO DE APERTURA
2
5/16/2013
BANCOS
V/R DEPSITO DE LOS VALORES DE CAJA
3
5/19/2013
EDIFICIOS
TERRENOS
V/R AQUISICIN DE HACIENDA Y TERRENO
4
5/21/2013
ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

V/R COMPRA DE GANADO EN CRECIMIENTO
5
5/25/2013
INVENTARIOS
V/R COMPRA DE CERDOS PARA LA VENTA
6
5/29/2013
MUEBLES Y ENSERES
V/R COMPRA DE MUEBLES
7
6/1/2013
VEHCULOS
V/R COMPRA DE VEHCULOS
8
6/1/2013
MAQUINARIA Y EQUIPO
INTERS POR DEVENGAR
V/R COMPRA DE MAQUINARIA

9
6/26/2013
PRDIDA POR MUERTE

V/R MUERTE DE TERNEROS
10
6/30/2013
GASTO SUELDOS Y SALARIOS

V/R PAGO DE SALARIO A TRBAJADORES
11
7/5/2013
CAJA
V/R VENTA DE CERDOS A $380
12
7/5/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
13
7/5/2013
CAJA
14
7/5/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
15
7/5/2013
CAJA
16
7/5/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
17
7/6/2013
BANCOS
V/R DEPSITO DE VALORES RECIBIDOS

18
7/14/2013
PRDIDA POR MUERTE

V/R MUERTE DE CERDO
19
7/28/2013
GASTO AUTOCONSUMO
V/R AUTOCONSUMO DE CERDOS
20
7/28/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
21
8/15/2013
GASTO DCIMO CUARTO SUELDO

V/R PAGO DE DCIMO CUARTO SUELDO
22
8/18/2013
PRDIDA FORTUITA
V/R ROBO DE ANIMALES

23
9/24/2013
GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS

V/R DEPRECIACIN VEHCULOS ANTES DE LA VENTA
24
9/24/2013
BANCOS
DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS
V/R VENTA DE VEHCULO

25
9/25/2013
CAJA
26
9/25/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
27
9/26/2013
BANCOS
28
10/19/2013
EQUIPOS DE COMPUTACIN
V/R COMPRA DE EQUIPOS DE CMPUTO
29
10/28/2013
BANCOS
30
10/28/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
31
10/28/2013
BANCOS
32
10/28/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
33
10/28/2013
BANCOS
34
10/28/2013
COSTO DE VENTAS
V/R COSTO DE VENTAS
35
11/11/2013
ACTIVOS SEMOVIENTES
V/R COMPRA DE UN CABALLO
36
11/15/2013
MAQUINARIA Y EQUIPO
V/R COMPRA DE MQUINA EXTRACTORA DE LECHE
37
11/23/2013
BANCOS
V/R CONTRATO CON INDUSTRIA LECHERA COTOPAXI
38
12/10/2013
GASTO DCIMO TERCER SUELDO

V/R PAGO DE DCIMO TERCER SUELDO
39
12/15/2013
CUENTAS POR PAGAR

INTERS POR PAGAR
GASTO INTERS
V/R PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DE TRACTOR

40
12/30/2013

41
12/31/2013
GASTOS OPERACIONALES
V/R GASTOS OPERACIONALES DEL AO
42
12/31/2013

V/R REVALORIZACIN DE ACTIVO BIOLGICO
43
12/31/2013
GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS

V/R DEPRECIACIN EDIFICIOS
12/31/2013
44
GASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES
V/R DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES
45
12/31/2013

46
12/31/2013
GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA

V/R DEPRECIACIN MAQUINARIA
12/31/2013
47
GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACIN
V/R DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACIN
48
12/31/2013
IVA VENTAS
V/R CIERRE DEL IVA VENTAS
49
12/31/2013
VENTAS
GANANCIA POR MED. A V.R. DE A/B
GANANCIA EN VENTA DE ACTIVO FIJO
PRDIDA DEL EJERCICIO
V/R CIERRE DE INGRESOS Y GASTOS
SUMAN

LIBRO DIARIO
VALORADO EN USD $
AO 2013
DETALLE
1
CAPITAL SOCIAL
V/R ASIENTO DE APERTURA
2
CAJA
V/R DEPSITO DE LOS VALORES DE CAJA
3
EDIFICIOS
TERRENOS
BANCOS
V/R AQUISICIN DE HACIENDA Y TERRENO
4

BANCOS
V/R COMPRA DE GANADO EN CRECIMIENTO
5
NVENTARIOS
BANCOS
V/R COMPRA DE CERDOS PARA LA VENTA
6
MUEBLES Y ENSERES
BANCOS
V/R COMPRA DE MUEBLES
7
VEHCULOS
BANCOS
V/R COMPRA DE VEHCULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
NTERS POR DEVENGAR
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
INTERS POR PAGAR

V/R COMPRA DE MAQUINARIA
9
PRDIDA POR MUERTE

V/R MUERTE DE TERNEROS
10

BANCOS
11
VENTAS
12
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
13
VENTAS
14
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
15
VENTAS
16
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
17
CAJA

18
PRDIDA POR MUERTE

INVENTARIOS
V/R MUERTE DE CERDO
19
GASTO AUTOCONSUMO
VENTAS
V/R AUTOCONSUMO DE CERDOS
20
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
21

BANCOS
V/R PAGO DE DCIMO CUARTO SUELDO
22
PRDIDA FORTUITA
INVENTARIOS
V/R ROBO DE ANIMALES
23

V/R DEPRECIACIN VEHCULOS ANTES DE LA VENTA
24

VEHCULOS
IVA VENTAS
V/R VENTA DE VEHCULO
VENTAS
25
26
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
27
CAJA
28
EQUIPOS DE COMPUTACIN
BANCOS
V/R COMPRA DE EQUIPOS DE CMPUTO
29
VENTAS
30
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
31
VENTAS
32
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
33
VENTAS
34
COSTO DE VENTAS
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTAS
35
ACTIVOS SEMOVIENTES
BANCOS
V/R COMPRA DE UN CABALLO
36
MAQUINARIA Y EQUIPO
BANCOS
V/R COMPRA DE MQUINA EXTRACTORA DE LECHE
37
ANTICIPO CLIENTES
V/R CONTRATO CON INDUSTRIA LECHERA COTOPAXI
38

BANCOS
V/R PAGO DE DCIMO TERCER SUELDO
39
CUENTAS POR PAGAR

NTERS POR PAGAR
GASTO INTERS
INTERS POR DEVENGAR
BANCOS
V/R PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DE TRACTOR
40

BANCOS
41
BANCOS
V/R GASTOS OPERACIONALES DEL AO
42

V/R REVALORIZACIN DE ACTIVO BIOLGICO
43

DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
V/R DEPRECIACIN EDIFICIOS
44
DEPRECIACIN ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
45

46

DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA
V/R DEPRECIACIN MAQUINARIA
47
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTACIN
V/R DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTACIN
48
VA VENTAS
SRI POR PAGAR
V/R CIERRE DEL IVA VENTAS
49

COSTO DE VENTAS
PRDIDA POR MUERTE
GASTO AUTOCONSUMO
PRDIDA FORTUITA
GASTO INTERS
V/R CIERRE DE INGRESOS Y GASTOS
SUMAN
DEBE
HABER
300,000.00
300,000.00
300,000.00
300,000.00
40,000.00
10,000.00
50,000.00
12,000.00
12,000.00
15,000.00
15,000.00
5,600.00
5,600.00
22,400.00
22,400.00
89,600.00
51,708.72
35,840.00
53,760.00
51,708.72
360.00
360.00
3,000.00
3,000.00
4,560.00
4,560.00
3,600.00
3,600.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
540.00
540.00
600.00
600.00
6,900.00
6,900.00
300.00
300.00
1,050.00
1,050.00
900.00
900.00
331.25
331.25
540.00
240.00
300.00
746.67
746.67
16,800.00
746.67
11,200.00
1,800.00
4,546.67
4,550.00
4,550.00
3,900.00
3,900.00
4,550.00
4,550.00
1,344.00
1,344.00
2,240.00
2,240.00
2,100.00
2,100.00
900.00
900.00
900.00
900.00
800.00
800.00
600.00
600.00
500.00
500.00
40,000.00
40,000.00
6,000.00
6,000.00
1,083.33
1,083.33
1,241.44
4,032.00
4,032.00
4,032.00
5,273.44
12,000.00
12,000.00
5,000.00
5,000.00
6,175.00
6,175.00
1,333.33
1,333.33
336.00
336.00
653.33
653.33
5,893.33
5,893.33
112.00
112.00
1,800.00
1,800.00
16,440.00
6,175.00
4,546.67
24,009.58
14,400.00
15,000.00
1,083.33
331.25
1,400.00
1,333.33
336.00
5,893.33
112.00
660.00
1,050.00
540.00
5,000.00
4,032.00
1,054,130.33
1,054,130.33

LIBRO MAYOR
VALORADO EN USD $
AO 2013
1
11
13
15
25
CAJA
300,000.00
4,560.00
1,800.00
540.00
4,550.00
311,450.00
2
17
INVENTARIOS
15,000.00
15,000.00
27
300,000.00
300,000.00
311,450.00
EDIFICIOS
40,000.00
40,000.00
40,000.00
300,000.00
6,900.00
4,550.00
CAPITAL SOCIAL
300,000.00
3,600.00
1,800.00
600.00
300.00
300.00
900.00
3,900.00
2,100.00
900.00
600.00
15,000.00
TERRENOS
10,000.00
10,000.00
10,000.00
12
MUEBLES Y ENSERES
5,600.00
14
16
17
18
20
26
30
32
34
5,600.00
5,600.00
8
36
MAQUINARIA Y EQUIPO
89,600.00
40,000.00
129,600.00
129,600.00
39
INTERS POR PAGAR

4,032.00
51,708.72
51,708.72
47,676.72
9
18
4,032.00
VENTAS
16,440.00
16,440.00
21
12
13
14
15
16
19
20
25
26
29
30
31
32
33
34
22
331.25
DEP. ACUM. VEHCULOS

746.67
746.67
653.33
746.67
28
11
PRDIDA FORTUITA
540.00
540.00
540.00
IVA VENTAS
1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,800.00
45
1,400.00
653.33
EQ. DE COMPUTACIN
1,344.00
660.00
COSTO DE VENTAS
3,600.00
14,400.00
1,800.00
600.00
900.00
3,900.00
2,100.00
900.00
600.00
14,400.00
14,400.00
540.00
23
4,032.00
PRDIDA POR MUERTE

360.00
660.00
300.00
660.00
GTO. DEC. CUARTO

331.25
331.25
331.25
24
51,708.72
47,676.72
4,560.00
1,800.00
540.00
1,050.00
4,550.00
2,240.00
900.00
800.00
16,440.00
INTERS POR DEVENGAR

51,708.72
4,032.00
35
ACTIVOS SEMOVIENTES
500.00
1,344.00
1,344.00
38
500.00
500.00
GTO. DEC. TERCERO

1,083.33
1,083.33
1,083.33
39
1,083.33
6,175.00
44
42
43
6,175.00
5,893.33
5,893.33
SRI POR PAGAR

1,800.00
1,800.00
1,800.00
1,333.33
DEP. ACUM. MUEB. Y ENS.

336.00
336.00
DEP. ACUM. MAQUINARIA

5,893.33
4,032.00
GTO. DEP. EDIFICIOS

1,333.33
1,333.33
1,333.33
GTO. DEP. MUEB. Y ENS.

336.00
336.00
336.00
GASTO INTERS
4,032.00
4,032.00
4,032.00
GAN. POR MED A V.R. A/B

6,175.00
6,175.00
46
47
336.00
336.00
GTO. DEP. EQ. DE COMP.

112.00
112.00
112.00
112.00

24,009.58
24,009.58
24,009.58
HE S.A.
D$
2
17
24
27
29
31
33
37
BANCOS
300,000.00
6,900.00
16,800.00
4,550.00
2,240.00
900.00
800.00
6,000.00
338,190.00
128,817.98
4
42
AVC
12,000.00
6,175.00
18,175.00
17,575.00
VEHCULOS
22,400.00
22,400.00
11,200.00
50,000.00
12,000.00
15,000.00
5,600.00
22,400.00
35,840.00
3,000.00
331.25
1,344.00
500.00
40,000.00
1,083.33
5,273.44
12,000.00
5,000.00
209,372.02
360.00
240.00
600.00
11,200.00
11,200.00
4
5
6
7
8
10
21
28
35
36
38
39
40
41
22
24
39
39
CUENTAS POR PAGAR

1,241.44
53,760.00
1,241.44
10
40
45
1,050.00
GTO. DEP. VEHCULOS

746.67
1,400.00
653.33
1,400.00
24
15,000.00
GASTO AUTOCONSUMO
1,050.00
1,050.00
1,050.00
23
53,760.00
52,518.56
GTO. SUELD. Y SALAR.

3,000.00
15,000.00
12,000.00
15,000.00
19
1,400.00
GAN. EN VENTA DE A.F.

4,546.67
4,546.67
4,546.67
24
4,546.67
ANTICIPO CLIENTES
6,000.00
37
41
6,000.00
6,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
5,000.00
DEP. ACUM. EDIFICIOS

1,333.33
44
46
43
1,333.33
1,333.33
GTO. DEP. MAQUINARIA

5,893.33
5,893.33
5,893.33
5,893.33
DEP. ACUM. EQ. DE COMP.

112.00
112.00
112.00
47
TABLA DE AMORTIZACIN DEL TRACTOR

PERIODO
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
TOTALES
CUOTA
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
5,273.44
105,468.72
INTERS
4,032.00
3,938.89
3,838.80
3,731.20
3,615.54
3,491.19
3,357.53
3,213.83
3,059.36
2,893.31
2,714.80
2,522.90
2,316.61
2,094.85
1,856.45
1,600.18
1,324.68
1,028.53
710.16
367.91
51,708.72
ABONO DE
CAPITAL
1,241.44
1,334.54
1,434.63
1,542.23
1,657.90
1,782.24
1,915.91
2,059.60
2,214.07
2,380.13
2,558.64
2,750.54
2,956.83
3,178.59
3,416.98
3,673.26
3,948.75
4,244.91
4,563.28
4,905.52
53,760.00
SALDO
53,760.00
52,518.56
51,184.02
49,749.39
48,207.15
46,549.25
44,767.01
42,851.10
40,791.50
38,577.42
36,197.29
33,638.65
30,888.12
27,931.29
24,752.70
21,335.72
17,662.46
13,713.71
9,468.80
4,905.52
(0.00)
2013
2014
2014
2015
2015
MTODO DE VALORACIN: PROMEDIO PONDERADO

FEHCA
DETALLE
5/25/2013
COMPRA
7/5/2013
VENTA
7/14/2013
MUERTE
7/28/2013
AUTOCONSUMO
8/18/2013
ROBO
9/25/2013
VENTA
9/26/2013 VENTA
CANTIDAD
50
-
ENTRADAS
VALOR UNITARIO
300.00
-
KARDEX
CERDOS
ADAS
VALOR TOTAL
CANTIDAD
15,000.00
20
1
3
1
13
12
SALIDAS
VALOR UNITARIO
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
300.00
VALOR TOTAL
###
6,000.00
300.00
900.00
300.00
3,900.00
3,600.00
CANTIDAD
50
30
29
26
25
12
0
EXISTENCIAS
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
300.00
15,000.00
300.00
9,000.00
300.00
8,700.00
300.00
7,800.00
300.00
7,500.00
300.00
3,600.00
300.00
-

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
DEL 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
EXPRESADO EN USD 0,00
(+)
(-)
(=)
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS

VENTAS
TOTAL INGRESO POR GANANCIAS ORDINARIAS
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
(-)
COSTOS DE PERSONAL
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
(-)
GASTOS POR DEPRECIACIN

GASTO DEPREC. VEHICULOS
GASTO DEPREC. EDIFICIOS
GASTO DEPREC. MUEB. Y ENSERES
GASTO DEPREC. MAQUINARIA
GASTO DEPREC. EQ. COMPUTACION
(-)
OTROS GASTOS DE OPERACIN

PRDIDA POR MUERTE
GASTO AUTOCONSUMO
PRDIDA FORTUITA
GASTO INTERS
(+)
OTROS INGRESOS
GANACIA EN VENTA DE ACT. FIJOS
(=)
PRDIDA/RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
NDUSTRIA RICA LECHE S.A.

O DE RESULTADOS INTEGRALES
NERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
INDU
ESTADO
AL 31
EX
S ORDINARIAS
NCIAS ORDINARIAS
RAL TOTAL DEL AO
16,440.00
6,175.00
22,615.00
(14,400.00)
8,215.00
ACTIVOS
ACTIVOS NO CORRIENTES
(-)
(15,000.00)
(1,083.33)
(331.25)
(-)
(-)
(-)
(1,400.00)
(1,333.33)
(336.00)
(5,893.33)
(112.00)
(-)
ACTIVOS NO CORRIENTES TO
ACTIVOS CORRIENTES
ACTIVOS CORRIENTES TOTA

(660.00)
(1,050.00)
(540.00)
(5,000.00)
(4,032.00)
4,546.67
OTROS ACTIVOS
OTROS ACTIVOS TOTALES
ACTIVOS TOTALES
PATRIMONIO Y PASIVOS
PATRIMONIO
(24,009.58)
PATRIMONIO TOTAL
PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS CORRIENTES TOTAL

PATRIMONIO Y PASIVOS TOT
NOTAS AO 1
1. Operaciones y actividades pr
La Industria Lechera Rica Leche S
tambin la comercializacin de cerd
la compaa contaba con 95 ternera
finalizado el 31 de diciembre del 20
2. Polticas Contables
Ganado y leche
El ganado se mide a su valor razona
mercado de los animales con edad
ordeo, por el valor razonable meno
mercado del rea local.
3. Estrategias de Gestin de rie

La compaa est expuesta a riesgo
precios de la leche vayan a caer de
otros para gestionar el riesgo de ca
al reconsiderar la necesidad de ges

ESTADO DE SITUACIN FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2013
ACTIVOS
ACTIVOS SEMOVIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
DEP. ACUM. VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEP. ACUM. MAQ. Y EQ.
EQUIPO DE COMPUTACIN
DEP. ACUM. EQ. COMP.
ACTIVOS NO CORRIENTES TOTALES
17,575.00
500.00
10,000.00
40,000.00
(1,333.33)
5,600.00
(336.00)
11,200.00
(653.33)
129,600.00
(5,893.33)
1,344.00
(112.00)
207,491.00
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS
ACTIVOS CORRIENTES TOTALES
128,817.98
128,817.98
OTROS ACTIVOS
INTERS POR DEVENGAR
ACTIVOS TOTALES
47,676.72
47,676.72
383,985.70
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
PRDIDA INTEGRAL DEL AO
PATRIMONIO TOTAL
300,000.00
(24,009.58)
275,990.42
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
SRI POR PAGAR
PASIVOS CORRIENTES TOTALES
PATRIMONIO Y PASIVOS TOTALES
52,518.56
47,676.72
6,000.00
1,800.00
107,995.29
383,985.70
NOTAS AO 1
1. Operaciones y actividades principales
La Industria Lechera Rica Leche S.A. Se dedica a la crianza de ganado lechero, recoleccin y posterior ve
tambin la comercializacin de cerdos y otros animales que le permitan mantener estabilidad operacional. A
la compaa contaba con 95 terneras en crecimiento que produciran leche en el futuro (activos por madura
finalizado el 31 de diciembre del 2013 no tuvo produccin de leche.
Ganado y leche
El ganado se mide a su valor razonable menos los costos de venta. El valor razonable del ganado se determ
mercado de los animales con edad y raza y caractersticas genticas similares. La leche se mide inicialment
ordeo, por el valor razonable menos los costos de venta. El valor razonable de la leche se determina sobre
3. Estrategias de Gestin de riesgo financiero

La compaa est expuesta a riesgos financieros provenientes de cambios en los precios de la leche. La com
precios de la leche vayan a caer de forma significativa en el futuro predecible y, por tanto, no ha realizado c
otros para gestionar el riesgo de cada de los precios de la leche. La compaa revisa, de forma regular, el e
al reconsiderar la necesidad de gestin activa del riesgo financiero.
recoleccin y posterior venta de leche, as como

estabilidad operacional. Al 31 de diciembre del 2013
uturo (activos por madurar). La compaa, en el ao
ble del ganado se determina a partir de los precios de

leche se mide inicialmente en el momento del
leche se determina sobre la base de precios de
recios de la leche. La compaa no espera que los

or tanto, no ha realizado contratos de derivados u
sa, de forma regular, el estado de los precios lcteos,

LIBRO DIARIO
VALORADO EN USD $
AO 2014
DETALLE
1
FECHA
1/1/2014
PARCIAL DEBE
SRI POR PAGAR

BANCOS
V/R LIQUIDACION DEL IVA
1/1/2014
1,800.00
1,800.00
2
BANCOS
ACTIVOS SEMOVIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
INTERES POR DEVENGAR
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
ANTICIPO CLIENTES
SRI POR PAGAR
CAPITAL SOCIAL
V/ ESTADO FINANCIERO INICIAL
1/1/2014
1/2/2014
1/2/2014
HABER
128,817.98
17,575.00
500.00
10,000.00
40,000.00
5,600.00
11,200.00
129,600.00
1,344.00
47,676.72
24,009.58
1,333.33
336.00
653.33
5,893.33
112.00
52,518.56
47,676.72
6,000.00
1,800.00
300,000.00
3
ANIMAL VIVO EN PRODUCCION
BANCOS
V/R REGISTRO LA CMPRA DE 50 VACAS
4
PERDIDA FORTUITA
V/R RESGITRO MUERTE DE 2 VACAS
5
PRODUCTO AGRICOLA
GANANCIA POR REVALORIZACION DEL PRODUCTO AGRICOLA/P.A
17,500.00
17,500.00
700.00
700.00
560.00
560.00
V/R RECONOCIMIENTO DEL PRODUCTO AGRICOLA

6
1/2/2014
CAJA
560.00
PRODUCTO AGRICOLA
V/R VENTA DEL PRODUCTO AGRICOLA
560.00
7
1/2/2014
BANCOS
560.00
CAJA
V/R DEPOSITO EN LA CUENTA BANCARIA
560.00
8
1/3/2014
3/31/2014

BANCOS
V/R COMPRA 3 TOROS DE RAZA
3,000.00
3,000.00
9
PRODUCTO AGRICOLA
V/R REVALORIZACION DE LOS LITRO DE LECHE DEL 1 TRIMESTRE
16,848.00
16,848.00
10
3/31/2014
BANCOS
18,144.00
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
3/31/2014
6/1/2014
V/R VENTA DE LA PRODUCCION DE LECHE DEL 1 TRIMESTRE A LA PASTEURIZADORA QUITO

11
GASTO DE VENTA
BANCOS
V/R GASTOS DE VENTA DEL PRODUCTO AGRICOLA
12
PRODUCTO AGRICOLA
13
16,848.00
1,296.00
1,296.00
1,296.00
21,384.00
21,384.00
6/1/2014
ANTICIPO CLIENTES
PERDIDA EN VENTA DEL PRODUCTO AGRICOLA
PRODUCTO AGRICOLA
V/R CUMPLIMIENTO DEL CONTRATO DEL PERIODO ANTERIOR
6,000.00
600.00
6,600.00
14
6/30/2014
BANCOS
15,232.00
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
6/30/2014
6/30/2014
6/30/2014
7/5/2013
15
GASTOS DE VENTA
BANCOS
16
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
GASTOS INTERESES
BANCOS
INTERESES POR DEVENGAR
V/R CANCELACION DE LA CUOTA Y PAGO DE INTERES
17
BANCOS
R/V PAGO SUELDO A 5 EMPLEADOS
18
INVENTARIO
BANCOS
V/R COMPRA 30 OVEJAS PARA SU COMERCIALIZACION
14,784.00
448.00
448.00
448.00
5,273.44
3,938.89
3,938.89
9,212.33
3,938.89
12,000.00
12,000.00
3,000.00
3,000.00
19
7/29/2014
PERDIDA FORTUITA
INVENTARIO
V/R ROBO DE TRES OVEJAS
300.00
300.00
20
8/1/2014
CAJA
3,000.00
VENTAS
V/R VENDO 20 OVEJAS A 150 C/U
8/1/2014
3,000.00
21
COSTO DE VENTA
INVENTARIOS
V/R COSTO DE VENTA DE 20 OVEJAS A $100 C/U
2,000.00
2,000.00
22
8/1/2014
BANCOS
3,000.00
CAJA
V/R DEPOSITO BANCARIO
8/2/2014
8/15/2014
3,000.00
23
ANIMAL VIVO EN CRECIMIENTO
GANANCIA POR REVALORIZACION DEL ACTIVO BIOLOGICO
V/R RECONOCIMIENTO DEL NACIMEINTO DE 5 TERNERO A UN VNR DE $70 C/u
24
DECIMO CUARTO
BANCOS
V/R PAGO DEL DECIMO CUARTO A 5 EMPLEADOS
350.00
350.00
1,700.00
1,700.00
25
9/1/2014
TERRENO
20,000.00
BANCOS
V/R COMPRA DE UN TERRENO PARA FINCA LECHERA
9/30/2014
26
PRODUCTO AGRICOLA
20,000.00
21,384.00
21,384.00
27
9/30/2014
9/30/2014
10/15/2014
BANCOS
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
28
GASTO DE VENTA
BANCOS
39
22,032.00
21,384.00
648.00
648.00
648.00
2,400.00
PASIVOS ASOCIADOS A OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES

V/R SUBVENCION CONDICIONADA
12/31/2014
30
PRODUCTO AGRICOLA
2,400.00
23,328.00
23,328.00
31
12/31/2014
BANCOS
12/31/2014
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
32
GASTO DE VENTA
BANCOS
23,976.00
23,328.00
648.00
648.00
648.00
33
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
BANCOS
V/R GASTOS GENERALES
5,000.00
5,000.00
34
ANIMALES VIVOS E CRECIMIENTO
ANIMALES VIVOS E PRODUCCION
GANANCIA POR REVALORIZACION DE ACT BIOLOGICOS
V/ REVALORIZACION A VNR DE ACTIVOS BIOLOGICOS
35
BANCOS
V/R PAGO SUELDO Y SALARIOS DEL 2 SEMESTRE
36
GASTO DECIMO TERCERO
BANCOS
V/R PAGO DECIMO TERCERO A 5 EMPLEADOS
5,072.50
2,880.00
7,952.50
12,000.00
12,000.00
2,000.00
2,000.00
37
12/31/2014
GASTOS PROVISION VNR

PROVISION NVR
V/R PROVISION VNR
70.00
70.00
38
12/31/2014
BANCOS
840.00
VENTAS
V/R VENTA DE 7 OVEJAS A 120 C/u
840.00
39
12/31/2014
12/31/2014
6/30/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
12/31/2014
GASTO DE VENTA
BANCOS
V/R RECONOCIMIENTO DEL GASTO
40
COSTO DE VENTA
INVENTARIO
V/R COSTO DE VENTA DE LAS 7 OVEJAS $100 C/U
41
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
GASTOS INTERESES
BANCOS
V/R CANCELACION DE LA CUOTA Y PAGO DE INTERES
42
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACION ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
V/R REGISTRO DE LA DEPRECIACION DEL AO EQUIPO DE COMPUTO
43
GASTO DEPRECIACION EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA EDIFICIOS
V/R REGISTRO DE LA DEPRECIACION DEL AO DE EDIFICIOS
44
GASTO DEPRECIACION VEHICULO
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO
V/R REGISTRO DE LA DEPRECIACION DEL AO VEHICULO
45
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
DEPRECIACION ACUMULADA MUEBLES Y ENSERES
V/R REGRISTRO DE LA DEPRECIACION DE TODO EL AO DE MUEBLES Y ENSERES
46
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIA Y EQUIPO
210.00
210.00
700.00
700.00
5,273.44
3,838.80
3,838.80
9,112.24
3,838.80
275.20
275.20
2,240.00
2,240.00
2,240.00
2,240.00
504.00
504.00
12,960.00
12,960.00
12/31/2014
12/31/2014
V/R REGISTRO DE LA DEPRECIACION DEL AO MAQUINARIA Y EQUIPO

47
VENTAS
GANANCIA POR REV. PRODUCTO AGRICOLA
GANANCIA POR REV. ACTIVO BIOLOGICO
OTROS INGRESOS
PROVISION VNR
PRDIDA FORTUITA
GASTO DE VENTA
PERDIDA POR VENTA DE PROD AGRICOLA
GASTO INTERES
GASTOS DE OPERACIN
GASTO DECIMO TERCER
COSTO DE VENTA
GASTO DECIMO CUARTO
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE COMPUTO
GASTO DEPRECIACION EDIFICIOS
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
V/R CIERRE DEL EJERCICIO
48
PARTICIPACION TRABAJADORES
IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
UTILIDADES RETENIDAS
SUMA TOTAL
3,840.00
83,504.00
8,302.50
3,040.00
70.00
1,000.00
3,250.00
600.00
7,777.69
5,000.00
24,000.00
2,000.00
2,700.00
1,700.00
70.00
275.20
2,240.00
2,240.00
504.00
12,960.00
32,439.61
32,439.61
4,865.94
6,066.21
21,507.46
863,211.36
863,211.36
asiento 33 revalorizacion

VACAS LECHERAS
DEBE
HABER
2
SD=
33
SD=
17,500.00
16,800.00
2,880.00
19,680.00
700.00 3
SD=
BANCOS
1
6
9
13
21
26
30
37
DEBE
128,817.98
560.00
18,144.00
15,232.00
3,000.00
22,032.00
23,976.00
840.00
212,601.98
113,027.41
SD=
HABER
17,500.00 2
3,000.00 7
1,296.00 10
448.00 14
9,212.33 15
12,000.00 16
3,000.00 17
1,700.00 23
20,000.00 24
648.00 27
648.00 31
5,000.00 32
12,000.00 34
2,000.00 35
210.00 38
9,112.24 40
1,800.00 47
99,574.57
3
18
SD =
CAJA
DEBE
5
560.00
HABER
560.00 6
10
19
3,000.00
3,000.00 21
14
27
31
38
3,560.00
0.00
SD =
15
40
INTERES POR PAGAR

DEBE
HABER
47,676.72 1
3,938.89
3,838.80
7,777.69
16
34
SD =
20
39
SD =
3,560.00
47,676.72
39,899.03 = SA

DEBE
HABER
12,000.00
12,000.00
24,000.00
0.00
15
40
SD =
17
24,000.00
SD =
COSTO DE VENTA
DEBE
HABER
2,000.00
700.00
2,700.00
0.00
SD =
2,700.00
ACTIVOS SEMOVIENTES
DEBE
HABER
500.00
23
SD =
SD =
SD =
500.00
SD =
VEHICULOS
DEBE
HABER
11,200.00
11,200.00
SD =

DEBE
HABER
336.00 1
504.00 43
46
840.00 = SA
CAPITAL SOCIAL
DEBE
HABER
300,000.00 1
300,000.00 = SA
GASTO DEPRECIACION MAQUINARIA Y

EQUIPO
DEBE
HABER
45
12,960.00
SD =
12,960.00
0.00
12,960.00
UTILIDAD A DISPOSICIN DE LOS

SOCIOS
41
SD =
47
DEBE
HABER
21,298.61
21,298.61
ANIMAL VIVO EN CRECIMIENT
TOROS DE RAZA
DEBE
HABER
TERNEROS
3,000.00
22
33
3,000.00
SD=
PRDIDA FORTUITA
DEBE
HABER
4
8
11
25
29
560.00
16,848.00
21,384.00
21,384.00
23,328.00
83,504.00
0.00
SD =
1,000.00
GASTO DE VENTA
DEBE
HABER
1,296.00
1,100.00
PRODUCTO AGRICOLA
DEBE
700.00
300.00
1,000.00
0.00
DEBE
350.00
750.00
ANTICIPO CLIENTES
DEBE
12
6,000.00
448.00
648.00
648.00
210.00
3,250.00
0.00
3,250.00
SD =
GASTO INTERES
DEBE
HABER
32
6,000.00
0.00
GASTOS DE OPERACIN
DEBE
5,000.00
3,938.89
3,838.80
7,777.69
0.00
7,777.69
SD =
INVENTARIO
DEBE
HABER
3,000.00
300.00 18
2,000.00 20
700.00 39
3,000.00
0.00
5,000.00
VENTAS
DEBE
3,000.00
3,840.00
PASIVOS ASOCIADOS A OTRO

DEBE
GASTO DECIMO CUARTO

DEBE
HABER
1,700.00
1,700.00
0.00
1,700.00
EDIFICIOS
DEBE
40,000.00
HABER
1
MUEBLES Y ENSERES
DEBE
5,600.00
40,000.00
SD =
MAQUINARIA Y EQUIPO
DEBE
HABER
129,600.00
129,600.00
SD =

DEBE
HABER
653.33 1
2,240.00 43
0.00
275.20
SRI POR PAGAR

DEBE
HABER
1,800.00
1,800.00 1
1,800.00
EQUIPO DE COMPUTACION
DEBE
1,344.00
1,344.00

DEBE
2,893.33
2,893.33 = SA
GASTOS DEPRECIACION EQUIPO DE

COMPUTO
DEBE
HABER
275.20
275.20
0.00
5,600.00
1,800.00
0.00 = SA
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO

DEBE
42
2,240.00
SD =
2,240.00
0.00

DEBE
32,541.80
AL VIVO EN CRECIMIENTO
TERNEROS
HABER
VICUAS
28
SD=
DEBE
2,400.00
HABER
2,400.00
GANANCIA POR REV. PRODUCTO

AGRICOLA
DEBE
HABER
RODUCTO AGRICOLA
HABER
560.00 5
16,848.00 9
6,600.00 12
14,784.00 13
21,384.00 26
23,328.00 30
83,504.00
560.00
16,848.00
21,384.00
21,384.00
23,328.00
83,504.00
83,504.00
0.00
PERDIDA POR VENTA DE PROD

AGRICOLA
DEBE
HABER
ANTICIPO CLIENTES
HABER
6,000.00 1
12
600.00
6,000.00
SD =
ASTOS DE OPERACIN
HABER
600.00
0.00
600.00
GANANCIA POR REV. ACT BIOLOGICO

DEBE
HABER
350.00
7,952.50
8,302.50
8,302.50
0.00
VENTAS
HABER
3,000.00 19
840.00 37
3,840.00 = SA
0.00
OS ASOCIADOS A OTROS
TIVOS NO CORRIENTES
HABER
1
2,400.00 28

DEBE
HABER
47,676.72
3,938.89
3,838.80
2,400.00 = SA
MUEBLES Y ENSERES
HABER
SD =
47,676.72
39,899.03
7,777.69
UIPO DE COMPUTACION
HABER
1
SD =
EP. ACUM. MAQ. Y EQ.

HABER
5,893.33 1
12,960.00 45
PERDIDA INTEGRAL DE AO
DEBE
HABER
24,009.58
24,009.58

DEBE
HABER
112.00
275.20
18,853.33 = SA
387.20
DEPRECIACION EDIFICIOS
HABER
43
2,240.00
SD =

DEBE
HABER
2,240.00
102.19
2,240.00
2,137.81
0.00
102.19
2,137.81
ILIDAD DEL EJERCICIO

HABER
32,439.61
DEBE
HABER
4,881.27
32,439.61
4,881.27
1
33
SD=
AO ANTERIOR
DEBE
HABER
17,575.00
4,322.50
21,897.50
OTROS INGRESOS
DEBE
HABER
4
8
11
25
29
1,296.00 9
448.00 13
648.00 26
648.00 30
= SA
3,040.00
15
3,040.00 = SA
0.00
CUENTAS POR PAGAR

DEBE
HABER
52,518.56 1
5,273.44
40
5,273.44
10,546.88
52,518.56
41,971.68 =SA
TERRENOS
24
DEBE
10,000.00
20,000.00
SD =
30,000.00
22
33
= SA
HABER
GASTO DECIMO TERCER

DEBE
HABER
35
SD =
15
40
36
SD =
2,000.00
2,000.00
0.00
2,000.00

DEBE
HABER
70.00
70.00
0.00
70.00
PROVISION VNR
DEBE
HABER
70.00 36
70.00
70.00 = SA
0.00

DEBE
HABER
1,333.33 1
2,240.00 42
3,573.33 = SA
1
41
= SA
46
GASTO DEPRECIACION MUEBLES Y

ENSERES
DEBE
HABER
44
504.00
SD =
504.00
0.00
504.00

DEBE
HABER
6,066.21
6,066.21
MTODO DE VALORACIN: PROMEDIO PONDERADO

FEHCA
5/25/2013
7/5/2013
7/14/2013
7/28/2013
8/18/2013
ENTRADAS
CANTIDAD
VALOR UNITARIO
30
100.00
###
-
DETALLE
COMPRA
ROBO
VENTA
VENTA
CALCULO VNR OVEJAS

producto
ovejas
unidades
costo
7
vr
100
120
KARDEX
OVEJAS
ADAS
VALOR TOTAL
CANTIDAD
3,000.00
3
20
7
-
SALIDAS
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
100.00
100.00
100.00
VNR OVEJAS
gasto
vnr
30
resultado
90
-10
###
300.00
2,000.00
700.00
CANTIDAD
30
27
7
0
EXISTENCIAS
VALOR UNITARIO
VALOR TOTAL
100.00
3,000.00
100.00
2,700.00
100.00
700.00
100.00
-
REVALORIZACION
ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION
DESCRIPCION
VACAS LECHERAS
CANTIDAD
VNR =
VALOR POR REVALORIZAR =
TOTAL GANANCIA POR REV. DE ACT BIOLOGICOS
V/U
TOTAL
48
350
16800
48
410
19680
2880
7952.5

DESCRIPCION
CANTIDAD
VACAS NO DAN LECHE
V/U
TOTAL
95
185
17575
VNR =
95
230.5
21897.5
DESCRIPCION
TERNEROS
VNR =
CANTIDAD
V/U
TOTAL
70
350
220
1100
REV AVC
REV AVP
4322.5
5072.5
2880
750

ACTIVOS
ACTIVOS SEMOVIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
(-) DEP. ACUM. EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
(-) DEP. ACUM. MUEB. Y ENS.
VEHICULOS
(-) DEP. ACUM. VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
(-) DEP. ACUM. MAQ. Y EQ.
(-) DEP. ACUM. EQ. COMP.
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS
OTROS ACTIVOS
Err:509
ACTIVOS TOTALES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
PATRIMONIO TOTAL
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
PASIVOS ASOCIADOS A OTROA ACTIVOS NO CORRIENTES

CHE S.A.
FINANCIERA
DEL 2014
SD 0,00
ES
DEL 1 D
(+)
25,397.50
22,680.00
500.00
30,000.00
40,000.00
(3,573.33)
5,600.00
(840.00)
11,200.00
(2,893.34)
129,600.00
(18,853.33)
1,344.00
(387.20)
239,774.30
113,027.41
113,027.41
(-)
(=)
(-)
(-)
(-)
39,899.03
39,899.03
392,700.74
(+)
300,000.00
(24,009.58)
21,507.46
297,497.88
41,971.68
39,899.03
(=)
(-)
(-)
(=)
2,400.00
4,865.95
6,066.21
95,202.87
392,700.75

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
VENTAS
GANANCIA POR MEDICION VR AB
GANANCIA POR MEDICION VR PA
TOTAL INGRESO POR GANANCIAS ORDINARIAS
COSTO DE VENTAS
COSTOS DE PERSONAL
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO DEPREC. VEHICULOS
GASTO DEPREC. MUEB. Y ENSERES
GASTO DEPREC. EQ. COMPUTACION
OTROS GASTOS DE OPERACIN
PRDIDA FORTUITA
PERDIDA POR VENTA
GASTO INTERES
GASTO DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
GASTO PROVISION VNR
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS
PROVISION VNR
UTILIDAD/RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
UTILIDAD RETENIDA
ALES
DEL 2014
3,840.00
8,302.50
83,504.00
95,646.50
(2,700.00)
92,946.50
27,700.00
24,000.00
2,000.00
1,700.00
18,219.20
2,240.00
2,240.00
504.00
12,960.00
275.20
17,697.69
1,000.00
600.00
7,777.69
5,000.00
3,250.00
70.00
3,110.00
3,040.00
70.00
32,439.61
4,865.94
6,066.21
21,507.46
NOTAS AO 1
1. Operaciones y actividades principales
La Industria Lechera Rica Leche S.A. Se dedica a la crianza de ganado lechero, recoleccin y pos
tambin la comercializacin de ovejas y otros animales que le permitan mantener estabilidad operac
la compaa contaba con 5terneras en crecimiento. La compaa, en el ao finalizado el 31 de dicie
leche.
Ganado y leche
El ganado se mide a su valor razonable menos los costos de venta. El valor razonable del ganado se
de mercado de los animales con edad y raza y caractersticas genticas similares. La leche se mide
ordeo, por el valor razonable menos los costos de venta. El valor razonable de la leche se determin
3. Estrategias de Gestin de riesgo financiero

La compaa est expuesta a riesgos financieros provenientes de cambios en los precios de la leche
precios de la leche vayan a caer de forma significativa en el futuro predecible y, por tanto, no ha rea
otros para gestionar el riesgo de cada de los precios de la leche. La compaa revisa, de forma regu
lcteos, al reconsiderar la necesidad de gestin activa del riesgo financiero.
NOTAS ACLARATORIAS: CAMBIO EN PESO Y PRECIO
Vacas lecheras de 3 aos VNR al 1-01-2014

Vacas NO lecheras de 3 aos VNR al 1-01-2014
Terneros recien nacido VNR al 2-08-2014
Terneros recien nacido VNR al 31-12-2014
Terneros de 4 meses VNR al 31-12-2014
Valor razonable menos costos de venta de vacas NO lecheras a 1 de enero de 2014

Compra en 1 de Enero del 2014
Incremento en el valor razonable menos costos de venta debido a cambio en los precios:
VACAS LECHERAS
VACAS NO LECHERAS
TERNEROS
Incremento en el valor razonable menos costos de venta debido a cambios fsicos:

VACAS LECHERAS
VACAS NO LECHERAS
TERNEROS
TERNEROS
TOTAL VALOR RAZONABLE - GASTOS DE VENTA =
in y posterior venta de leche, as como

ad operacional. Al 31 de diciembre del 2014
1 de diciembre del 2014 tuvo produccin de
anado se determina a partir de los precios

se mide inicialmente en el momento del
determina sobre la base de precios de
e la leche. La compaa no espera que los

no ha realizado contratos de derivados u
orma regular, el estado de los precios
$
$
$
350.00
370.00
410.00
$
$
$
185.00
190.00
230.50
$
$
$
70.00
150.00
220.00
(95 x 185)
(48 x 350)
16,800.00
48 (370 350)
960.00
17,575.00
95 (190 185)
5X(150 -70)
48 (410 370)
$
95 (230,50 190)
5X(70)
5X(220 -150)
$
$
42,677.50
475.00
$
400.00
$
$
350.00
350.00
1,100.00
1,920.00
$
19,680.00 $
3,847.50
21,897.50

LIBRO DIARIO
VALORADO EN USD $
AO 2015
DETALLE
1
FECHA
1/1/2015
BANCOS
ACTIVOS SEMOVIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
MUEBLES Y ENSERES
VEHICULOS
MAQUINARIA Y EQUIPO
V/R BALANGE GENERAL AO 2015

1/1/2015
2
REVALORIZACIN EDIFICIO
V/R GANANCIA REVALORIZACIN

1/1/2015
3
TERRENO
V/R REVALORIZACIN TERRENO
1/1/2015
-4TERRENO
V/R REVALORIZACIN TERRENO DESTINADO A CONSTRUC

3/31/2015
-5PRODUCTO AGRICOLA
V/R REVALORIZACION PA 1ER TRIIMESTRE

-63/31/2015 BANCOS
V/R VENTA PRODUCTO AGRICOLA (LECHE) 1ER TRIMESTRE

3/31/2014
-7GASTOS VENTAS
V/R GASTOS DE VENTA 1ER TRIMESTRE
6/30/2015
-8CUENTAS POR PAGAR

INTERES POR PAGAR
GASTOS INTERES
V/R PAGO CUOTA E INTERESES

6/30/2015
-9PRODUCTO AGRICOLA
V/R REVALORIZACIN PA 2DO TRIIMESTRE
6/30/2015
- 10 BANCOS
6/30/2015
V/R VENTA PRODUCTO AGRICOLA (LECHE) 2DO TRIMESTRE

- 11GASTOS VENTAS
V/R GASTOS DE VENTA 2DO TRIMESTRE
6/30/2015
- 12 GASTOS SUELDOS
V/R PAGO SEMESTRAL 5 TRABAJADORES
7/1/2015
- 13 ANIMALES VIVOS EN PRODUCCION
V/R RECLASIFICACION 100 TERNEROS A LECHERAS

7/1/2015
- 14 ANIMALES VIVOS EN PRODUCCIN
V/R REVALORIZACIN AB 48 LECHERAS
7/1/2015
V/R REVALORIZACIN AB 95 LECHERAS

7/1/2015

V/R REVALORIZACIN 5 TERNERAS
8/15/2015
- 17 GASTO DCIMO CUARTO
V/R PAGO DCIMO CUARTO TRABAJADORES

- 18 9/30/2015 PRODUCTO AGRICOLA
9/30/2015
V/R REVALORIZACIN PA 199800 litros (148 vacas)

- 19BANCOS
9/30/2015
V/R VENTA PRODUCTO AGRICOLA (LECHE) 3ER TRIMESTRE

- 20 GASTOS VENTAS
V/R GASTO DE VENTA (LECHE) 3ER TRIMESTRE

12/24/2015
- 21 GASTO DCIMO TERCERO
V/R PAGO DCIMO TERCER SUELDO
12/31/2015
- 22 PRODUCTO AGRICOLA
V/R REVALORIZACIN PA (148 vacas)
- 23 -
12/31/2015 INVENTARIO MATERIA PRIMA (LECHE)

V/R ENVIO A INVENTARIOS 20% (LECHE)
12/31/2015
- 24 BANCOS
12/31/2015
V/R VENTA PRODUCTO AGRICOLA 80% (LECHE) 4TO TRIMESTRE

- 25 GASTOS VENTAS
V/R GASTO DE VENTA (LECHE) 4TO TRIMESTRE

12/31/2015
- 26 COSTOS DE CONVERSIN
V/R COSTOS DE CONVERSIN (MOD+CIF) 5400 QUESOS
12/31/2015
- 27 INVETARIO PRODUCTOS EN PROCESO (QUESOS)
12/31/2015
V/R ENVIO A PRODUCTOS EN PROCESO (QUESOS)

- 28 INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS (QUESOS)
12/31/2015
V/R PRODUCCIN TOTAL DE 5400 QUESOS LISTOS

- 29 BANCOS
V/R VENTA QUESOS 5400
12/31/2015
- 30 COSTO DE VENTA
V/R VENTA QUESOS 5400
12/31/2015
- 31 PASIVOS ASOCIADOS A OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
V/R SUBVENCIONES GOBIERNO

12/31/2015
-32 PERDIDA FORTUITA

V/R MUERTE 2 VICUAS
12/31/2015
- 33 GASTOS DE OPERACIN
12/31/2015
V/R GASTOS PERMANENTES (MANT, VETERINA,ETC)

- 34 GASTOS SUELDOS
V/R PAGO SEMESTRAL 5 TRABAJADORES
12/31/2015
- 35 CUENTAS POR PAGAR

INTERES POR PAGAR
GASTOS INTERES
V/R PAGO CUOTA E INTERESES

12/31/2015
- 36 GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA Y EQUIPO

V/R DEPREC AO 2015 DE MAQUINARIA
12/31/2015
- 37 -
12/31/2015
V/R DEPREC AO 2015 DE MUEBLES Y ENSERES

- 38 DEPRECIACIN ACUMULADA VEHICULOS
12/31/2015
V/R AJUSTE DE MTODO DE DEPRECIACIN A KM RECORRIDOS

- 39 GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS
V/R DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO

12/31/2015
12/31/2015
- 40 GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTO

V/R DEPRECIACIN ACUMULADA EQ. DE COMPUTO
- 41 VENTAS
SUBVENCIONES DEL GOBIERO
OTROS INGRESOS

12/31/2015
- 42 UTILIDAD DEL EJERCICIO

12/31/2015
-AGANANCIA POR REVALORIZACIN

V/R ENVO A SUPERAVIT
12/31/2015
-B-
GANANCIA POR REVALORIZACIN

12/31/2015
-CGANANCIA POR REVALORIZACIN


LIBRO DIARIO
VALORADO EN USD $
AO 2015
DETALLE
1
NIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

NIMALES VIVOS EN PRODUCCION
CTIVOS SEMOVIENTES
UEBLES Y ENSERES
EHICULOS
AQUINARIA Y EQUIPO
QUIPO DE COMPUTACIN
TERES POR DEVENGAR
RDIDA INTEGRAL DEL AO
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
PASIVOS ASOCIADOS A OTROA ACTIVOS NO CORRIENTES
CAPITAL SOCIAL
R BALANGE GENERAL AO 2015
2
EVALORIZACIN EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUMULADA REVALOR.
R GANANCIA REVALORIZACIN
3

R REVALORIZACIN TERRENO
-4-

R REVALORIZACIN TERRENO DESTINADO A CONSTRUC
-5RODUCTO AGRICOLA

R REVALORIZACION PA 1ER TRIIMESTRE
-6-
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
R VENTA PRODUCTO AGRICOLA (LECHE) 1ER TRIMESTRE
-7ASTOS VENTAS
BANCOS
R GASTOS DE VENTA 1ER TRIMESTRE
-8UENTAS POR PAGAR
TERES POR PAGAR
ASTOS INTERES
BANCOS
R PAGO CUOTA E INTERESES
-9RODUCTO AGRICOLA
R REVALORIZACIN PA 2DO TRIIMESTRE
- 10 -
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
R VENTA PRODUCTO AGRICOLA (LECHE) 2DO TRIMESTRE
- 11ASTOS VENTAS
BANCOS
R GASTOS DE VENTA 2DO TRIMESTRE
- 12 ASTOS SUELDOS
BANCOS
R PAGO SEMESTRAL 5 TRABAJADORES
- 13 NIMALES VIVOS EN PRODUCCION
R RECLASIFICACION 100 TERNEROS A LECHERAS
- 14 NIMALES VIVOS EN PRODUCCIN
R REVALORIZACIN AB 48 LECHERAS
- 15 NIMALES VIVOS EN PRODUCCIN
R REVALORIZACIN AB 95 LECHERAS
- 16 -
NIMALES VIVOS EN PRODUCCIN

R REVALORIZACIN 5 TERNERAS
- 17 ASTO DCIMO CUARTO
BANCOS
R PAGO DCIMO CUARTO TRABAJADORES
- 18 RODUCTO AGRICOLA
R REVALORIZACIN PA 199800 litros (148 vacas)
- 19-
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
R VENTA PRODUCTO AGRICOLA (LECHE) 3ER TRIMESTRE
- 20 ASTOS VENTAS
BANCOS
R GASTO DE VENTA (LECHE) 3ER TRIMESTRE
- 21 ASTO DCIMO TERCERO
BANCOS
R PAGO DCIMO TERCER SUELDO
- 22 RODUCTO AGRICOLA
R REVALORIZACIN PA (148 vacas)
- 23 VENTARIO MATERIA PRIMA (LECHE)
PRODUCTO AGRICOLA
R ENVIO A INVENTARIOS 20% (LECHE)
- 24 -
PRODUCTO AGRICOLA
OTROS INGRESOS
R VENTA PRODUCTO AGRICOLA 80% (LECHE) 4TO TRIMESTRE
- 25 ASTOS VENTAS
BANCOS
R GASTO DE VENTA (LECHE) 4TO TRIMESTRE
- 26 OSTOS DE CONVERSIN
BANCOS
R COSTOS DE CONVERSIN (MOD+CIF) 5400 QUESOS
- 27 VETARIO PRODUCTOS EN PROCESO (QUESOS)

COSTOS DE CONVERSIN
INVENTARIO MATERIA PRIMA (LECHE)
R ENVIO A PRODUCTOS EN PROCESO (QUESOS)
- 28 VENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS (QUESOS)
INVENTARIO PRODUCTOS EN PROCESO (QUESOS)
R PRODUCCIN TOTAL DE 5400 QUESOS LISTOS
- 29 -
VENTAS
R VENTA QUESOS 5400
- 30 -
OSTO DE VENTA
INVENTARIO PRODUCTOS TERMINADOS (QUESOS)
R VENTA QUESOS 5400
- 31 SIVOS ASOCIADOS A OTROS ACTIVOS NO CORRIENTES
BANCOS
SUBVENCIONES DEL GOBIERO
R SUBVENCIONES GOBIERNO
-32 RDIDA FORTUITA
R MUERTE 2 VICUAS
- 33 ASTOS DE OPERACIN
BANCOS
R GASTOS PERMANENTES (MANT, VETERINA,ETC)
- 34 ASTOS SUELDOS
BANCOS
R PAGO SEMESTRAL 5 TRABAJADORES
- 35 UENTAS POR PAGAR
TERES POR PAGAR
ASTOS INTERES
BANCOS
R PAGO CUOTA E INTERESES
- 36 ASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA Y EQUIPO
DEPRECIACIN ACUMULADA MAQUINARIA Y EQ.
R DEPREC AO 2015 DE MAQUINARIA
- 37 -
ASTO DEPRECIACIN MUEBLES Y ENSERES

DEPRECIACIN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES
R DEPREC AO 2015 DE MUEBLES Y ENSERES
- 38 EPRECIACIN ACUMULADA VEHICULOS
RESULTADOS ACUMULADOS DE AOS PASADOS
R AJUSTE DE MTODO DE DEPRECIACIN A KM RECORRIDOS
- 39 ASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIOS
DEPRECIACIN ACUMULADA REVALOR.
R DEPRECIACIN ACUMULADA EDIFICIO
- 40 ASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTO
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPO DE COMPUTO
R DEPRECIACIN ACUMULADA EQ. DE COMPUTO
- 41 -
ANANCIA POR REV. ACTIVO BIOLOGICO

ANANCIA POR REV. PRODUCTO AGRICOLA
UBVENCIONES DEL GOBIERO
TROS INGRESOS
COSTO DE VENTA
GASTOS VENTAS
GASTOS INTERES
GASTOS SUELDOS
GASTO DCIMO CUARTO
GASTO DCIMO TERCERO
GASTOS DE OPERACIN
GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA Y EQUIPO
GASTO DEPRECIACIN EQUIPO DE COMPUTO
PERDIDA FORTUITA
R CIERRE DEL EJERCICIO
- 42 TILIDAD DEL EJERCICIO
R CIERRE DEL EJERCICIO
-AANANCIA POR REVALORIZACIN
SUPERAVIT POR REVALO
R ENVO A SUPERAVIT
-B-
ANANCIA POR REVALORIZACIN

R ENVO A SUPERAVIT
ANANCIA POR REVALORIZACIN

R ENVO A SUPERAVIT
-C-
DEBE
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
HABER
113,027.41
25,397.50
22,680.00
500.00
30,000.00
40,000.00
5,600.00
11,200.00
129,600.00
1,344.00
39,899.03
24,009.58
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
3,573.33
840.00
2,893.34
18,853.33
387.20
41,971.68
39,899.03
2,400.00
4,865.95
6,341.94
300,000.00
21,231.72
$
$
3,293.47
33,573.33
2,500.00
5,000.00
36,866.80
2,500.00
5,000.00
23,328.00
$
$
$
23,328.00
$
$
23,328.00
648.00
648.00
$
$
9,212.33
3,938.89
23,328.00
$
$
23,328.00
648.00
648.00
12,000.00
22,997.50
2,400.00
21,802.50
23,976.00
648.00
5,273.44
3,938.89
3,938.89
23,328.00
23,976.00
648.00
12,000.00
22,997.50
2,400.00
21,802.50
500.00
3,996.00
1,700.00
73,926.00
$
$
73,926.00
3,996.00
3,996.00
2,000.00
73,926.00
14,785.20
$
$
59,140.80
3,196.80
3,196.80
8,100.00
73,926.00
77,922.00
500.00
1,700.00
2,000.00
73,926.00
14,785.20
62,337.60
3,196.80
8,100.00
$
$
$
22,885.20
$
$
8,100.00
14,785.20
22,885.20
32,400.00
22,885.20
$
$
240.00
2,160.00
240.00
5,000.00
12,000.00
$
$
9,212.33
3,938.89
12,960.00
22,885.20
32,400.00
22,885.20
2,400.00
240.00
5,000.00
12,000.00
5,273.44
3,938.89
3,938.89
12,960.00
$
$
$
$
$
504.00
$
504.00
642.13
$
$
547.56
1,119.11
275.20
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
22,885.20
8,488.80
7,877.78
24,000.00
1,700.00
2,000.00
5,000.00
12,960.00
504.00
1,666.67
275.20
240.00
174,661.65
$
$
$
26,199.25
32,661.73
115,800.68
33,573.33
642.13
1,666.67
275.20
32,400.00
24,702.50
194,508.00
2,160.00
8,488.80
174,661.65
33,573.33
2,500.00
$
2,500.00
5,000.00
1,606,158.24 $
1,606,158.24
5,000.00
BANCOS
1
9
13
22
27
32
$
$
$
$
$
$
DEBE
113,027.41
23,976.00
23,976.00
77,922.00
62,337.60
32,400.00
$
$
333,639.01
265,685.55
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$
$

HABER
648.00
9,212.33
648.00
12,000.00
1,700.00
3,996.00
2,000.00
3,196.80
8,100.00
240.00
5,000.00
12,000.00
9,212.33
67,953.46
10
11
14
15
20
23
24
28
29
34
36
37
38
1 $
$
$
EDIFICIOS
1 $
$
$
DEBE
40,000.00
40,000.00
40,000.00
DEBE
39,899.03
HABER
1 $
$
$
$
$
39,899.03
32,021.25
$
$
$
HABER
3,938.89 11
3,938.89 38
7,877.78
DEP. ACUM. MAQ Y EQ.

DEBE
$
$
$
$
HABER
18,853.33 1
12,960.00 39
31,813.33
31,813.33
DEBE
$
HABER
22,997.50 16
240.00 35
23,237.50
MUEBLES Y ENSERES
INTERESES X DEVENGAR
1 $
DEBE
25,397.50 $
$
25,397.50 $
2,160.00
HABER
4,865.95 1
DEBE
5,600.00
5,600.00
5,600.00
HABER
PERDIDA INTEGRAL DEL AO

1 $
$
$
DEBE
24,009.58
24,009.58
24,009.58
HABER
DEP. ACUM. EQ. DE COMPUTACION

DEBE
$
$
$
$
HABER
387.20 1
275.20 43
662.40
662.40
IMP. A LA RENTA X PAGAR

DEBE
$
HABER
6,341.94 1
$
$
$
26,199.25 45
31,065.20
31,065.20
$
$
$
DEP. ACUM. REVALORIZACION

DEBE
$
$
$
$
GANANCIA X REVALORIZACION
HABER
3,293.47 2
1,119.11 42
4,412.58
4,412.58
A $
B $
C $
$
OTROS INGRESOS
44 $
DEBE
8,488.80
8,488.80
$
$
$
$
$
$
HABER
648.00
648.00
3,996.00
3,196.80
8,488.80
-
20 $
$
$
$
$
9
13
22
27
10
14
23
28
$
$
$
$
$
$
DEBE
22,885.20
22,885.20
-
$
$
HABER
1,700.00 44
1,700.00
HABER
22,885.20 33
22,885.20
GASTOS DE OPERACIN
$
$
$
$
$
HABER
33,573.33 2
2,500.00 4
5,000.00 6
41,073.33
-
DEBE
648.00 $
648.00
3,996.00
3,196.80
8,488.80 $
-
HABER
8,488.80 44
8,488.80
GASTO 13 SUELDO
24 $
$
$
INV. ART. TERMINADOS

31 $
$
$
DEBE
33,573.33
2,500.00
5,000.00
41,073.33
GASTOS DE VENTAS
GASTO 14 SUELDO
DEBE
1,700.00
1,700.00
-
32,661.73 45
39,003.67
39,003.67
DEBE
2,000.00 $
2,000.00 $
-
HABER
2,000.00 44
2,000.00
VENTAS
44 $
$
DEBE
32,400.00 $
32,400.00 $
$
HABER
32,400.00 32
32,400.00
-
GASTO. DEP. MAQ Y EQ.
36 $
$
$
DEBE
5,000.00
5,000.00
-
$
$
HABER
5,000.00 44
5,000.00
39 $
$
$
GASTO DEP. EQ, DE COMPUTACION

43 $
$
$
DEBE
275.20
275.20
-
$
$
HABER
275.20 44
275.20
DEBE
12,960.00 $
12,960.00 $
-
HABER
12,960.00 44
12,960.00
45 $
$
DEBE
174,661.65 $
174,661.65 $
$
HABER
174,661.65 44
174,661.65
-

1
16
17
18
19
$
$
$
$
$
$
$
DEBE
22,680.00
22,997.50
2,400.00
21,802.50
500.00
70,380.00
70,380.00
ACTIVOS SEMOVIENTES
HABER
1 $
$
$
DEBE
500.00
500.00
500.00
VEHICULOS
1 $
$
$
DEBE
11,200.00
11,200.00
11,200.00
MAQ Y EQ
HABER
1 $
$
$
DEP. ACUM EDIFICIOS

DEBE
$
$
$
$
DEBE
5,273.44 $
5,273.44
10,546.88 $
$
HABER
3,573.33 1
547.56 42
4,120.89
4,120.89
HABER
41,971.68 1
41,971.68
31,424.80
CAPITAL SOCIAL
DEBE
$
HABER
300,000.00 1
DEBE
129,600.00
129,600.00
129,600.00
HABER
DEP ACUM MUE Y ENS

DEBE
$
$
$
$
CUENTAS X PAGAR
11 $
38 $
$
HABER
HABER
840.00
504.00
1,344.00
1,344.00
INTRERES X PAGAR
11 $
38 $
$
DEBE
3,938.89
3,938.89
7,877.78
HABER
39,899.03
$
$
39,899.03
32,021.25
DEBE
$
HABER
21,231.72
$
$
300,000.00
300,000.00
$
$
$
SUPERAVIT X REVALORIZACION
DEBE
$
$
$
$
$
44 $
HABER
33,573.33 A
2,500.00 B
5,000.00 C
41,073.33
41,073.33
GANANCIA POR REV. ACTIVO

BIOLOGICO
DEBE
HABER
24,702.50 $
2,400.00 17
$
21,802.50 18
$
500.00 19
24,702.50 $
24,702.50
$
-
PRODUCTO AGRICOLA
8
12
21
25
$
$
$
$
DEBE
23,328.00
23,328.00
73,926.00
73,926.00
$
$
194,508.00
-
26 $
$
$
HABER
14,785.20 30
14,785.20
11 $
38 $
$
DEBE
22,885.20 $
22,885.20 $
-
HABER
22,885.20 44
22,885.20
GASTO DEP. MUEBLES Y ENSERES
HABER
23,328.00
23,328.00
73,926.00
14,785.20
59,140.80
194,508.00
DEBE
3,938.89
3,938.89
7,877.78
HABER
7,877.78
$
$
7,877.78
-
COSTOS DE CONVERSION
29 $
$
$
COSTO DE VENTAS
33 $
$
$
$
$
$
$
$
$
GASTOS INTERES
INVENTARIO M.P
DEBE
14,785.20 $
14,785.20 $
-
115,800.68
137,032.40
137,032.40
DEBE
8,100.00
8,100.00
-
$
$
HABER
8,100.00
8,100.00
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO

44 $
$
DEBE
2,160.00
2,160.00
$
$
$
HABER
2,160.00
2,160.00
-
RES. ACUM. AOS PASADOS
40 $
$
$
DEBE
504.00 $
504.00 $
-
HABER
504.00 44
504.00
DEBE
$
$
$
HABER
642.13
642.13
642.13
TERRENOS
1 $
4 $
6 $
$
$
DEBE
30,000.00
2,500.00
5,000.00
37,500.00
37,500.00
HABER
EQ DE COMPUTACION
1 $
$
$
DEBE
1,344.00
1,344.00
1,344.00
HABER

1
40
41 $
$
DEBE
642.13
642.13
$
$
$
HABER
2,893.34 1
2,893.34
2,251.21
PASIVOS ASOCIADOS A OTRO ACT.

CORRIENTE
DEBE
HABER
34 $
2,400.00 $
2,400.00 1
$
2,400.00 $
2,400.00
$
-
REVALORIZACION EDIFICIOS
1
2 $
DEBE
36,866.80
HABER
45
9
13
22
26
27
$
$
36,866.80
36,866.80
GANANCIA POR REV. PRODUCTO

AGRICOLA
DEBE
HABER
44 $
194,508.00 $
23,328.00
$
23,328.00
$
73,926.00
$
73,926.00
$
194,508.00 $
194,508.00
$
-
8
12
21
25
GASTO SUELDOS
44
15 $
37 $
$
$
DEBE
12,000.00
12,000.00
24,000.00
-
HABER
24,000.00 44
24,000.00
INV. PROD EN PROC.

30
30 $
$
$
DEBE
22,885.20
22,885.20
-
$
$
HABER
22,885.20 31
22,885.20
PERDIDAS FORTUITAS
34
25 $
$
$
DEBE
240.00
240.00
-
$
$
HABER
240.00 44
240.00
GASTO DEP EDIFICIOS
41
42 $
$
$
DEBE
1,666.67
1,666.67
-
$
$
HABER
1,666.67 44
1,666.67
REVALORIZACIN
ANIMALES VIVOS EN PRODUCCIN
DESCRIPCIN
VACAS LECHERAS
CANTIDAD
VNR
V/U
95 $
230.50
95 $
460.00
VALOR POR REVALORIZAR
DESCRIPCIN
VACAS LECHERAS
CANTIDAD
VNR
V/U
48 $
410.00
48 $
460.00
DESCRIPCIN
CANTIDAD
V/U
TERNERAS
5 $
220.00
VNR
5 $
320.00
TOTAL
21,897.50
43,700.00
21,802.50
TOTAL
19,680.00
22,080.00
2,400.00
TOTAL
1,100.00
1,600.00
500.00
KARDE
BIEN
VALORACIN
FECHA
DESCRIPCIN
12/31/2015 SALDO INICIAL O.P 001

12/31/2015 VENTA
QUESOS
PROMEDIO
CANTIDAD
ENTRADAS
V/U
KARDEX
CANTIDAD
ENCARGADO
ENTRADAS
TOTAL
CANTIDAD
5400 $
5400
J.P.L.S
SALIDAS
V/U
4.24
TOTAL
$
22,885.20
EXISTENCIAS
CANTIDAD
V/U
5400 $
4.24
0
XISTENCIAS
TOTAL
$ 22,885.20
$
-
HOJA DE COSTOS
PRODUCTO
CANTIDAD
5400
QUESOS
MATERIA PRIMA
VALOR
$
COSTOS DE CONVERSIN
CANTIDAD
14,785.20 5400
RESUMEN COSTOS
MATERIA PRIMA
COSTOS DE CONVERSIN
TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN
COSTO UNITARIO
OSTOS DE CONVERSIN
VALOR
8,100.00
$
$
$
14,785.20
8,100.00
22,885.20
4.24
DEPRECIACIN VEHICULOS
VEHICULO
DEPRECIACIN ACUMULADA AL 31/12/14
AJUSTE
CAMBIO MTODO DE DEPRECIACIN A KM RECORRIDOS
VIDA UTIL
AL 31 DE DICIEMBRE 2014
RECORRIDO
VALOR RESIDUAL
=(112002000)/150000
0.06
37520
2251.2
DEPRECIACIN
EDIFICIOS (AL 01-01-2015)

EDIFICIO
DEPRECIACIN ACUMULADA
$
$
40,000.00
3,573.33
36,426.67
DEPRECIACIN (AL 31-12-2015)

DEPRECIACIN
CAMBIO ESTIMACIN
DEPRECIACIN
DEPRECIACIN
70000-2000
30
36426,67-20000
30
33573,33-0
30
$ 11,200.00
$
2,893.33
150000 KM
37520 KM
2,000.00
DEPRECIACIN ACUMULADA
$
642.13 $
2,893.33
2251.2
$
$
1.92167 $
AHORA
76,866.8
6,866.8
70,000.00
DIFERENCIA
$
36,866.8
$
3,293.4
$
33,573.33
1666.6666666667
547.5556666667
1119.111
DEDUCIBLE
NO DEDUCIBLE

ACTIVOS
ACTIVOS SEMOVIENTES
TERRENOS
EDIFICIOS
REVALORIZACION EDIFI
(-)
MUEBLES Y ENSERES
(-)
VEHICULOS
(-)
MAQUINARIA Y EQUIPO
(-)
(-)
(-)
DEP. ACUM. REVALORIZACION
ACTIVOS CORRIENTES
BANCOS
OTROS ACTIVOS
INTERESES X DEVENGAR
ACTIVOS TOTALES
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL
RESULTADOS ACUMULADOS
SUPERAVIT X REV.
PATRIMONIO TOTAL
PASIVOS CORRIENTES
CUENTAS POR PAGAR
INTERESES POR PAGAR
A.
CIERA
015
INDUSTRIA
ESTADO DE RESU
DEL 1 DE ENERO AL
EXPRESA
(+)
INGRESOS POR ACTIVIDADES

VENTAS
GANANCIA POR REV ACT. BIOLO
GANANCIA POR REV PRODU. AG
SUBVENCIONES DEL GOBIERNO
TOTAL INGRESO POR GANANCIA
(-)
(=)
COSTO DE VENTAS
(-)
COSTOS DE PERSONAL
GASTO DCIMO TERCERO
GASTO DCIMO CUARTO
(-)

GASTO DEPREC. MUEB. Y ENSER
GASTO DEPREC. EQ. COMPUTAC
(-)
OTROS GASTOS DE OPERACI

PRDIDA FORTUITA
GASTO INTERES
GASTO DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
(+)
OTROS INGRESOS
OTROS INGRESOS
(=)
UTILIDAD/RESULTADO INTEGR
2,160.00
70,380.00
500.00
37,500.00
40,000.00
36,866.80
(4,120.89)
5,600.00
(1,344.00)
11,200.00
(2,251.21)
129,600.00
(31,813.33)
1,344.00
(662.40)
(4,412.58)
290,546.39
265,685.55
265,685.55
32,021.25
32,021.25
588,253.19
300,000.00
(24,009.58)
137,032.40
642.13
41,073.33
454,738.28
31,424.80
32,021.25
31,065.20
39,003.67
133,514.92
588,253.19
(-)
(-)
(=)
IMPUESTO A LA RENTA POR PAG

UTILIDAD RETENIDA
NOTAS AO 3
OPERACIONES Y ACTIVIDADES PRINCIPALES
La Industria Lechera Rica Leche S.A. Se dedica a la

leche, y elaboracin de quesos.
La empresa, durante el ao 2015 vendi aproximadam

tercer trimestre se decidi vender a la Industria Leche
son 0,02 centavos.
La empresa al finalizar el cuarto trimestre decide desti

quesos los cuales fueron entregados a el Salinerito S. A
ACTIVOS BIOLGICOS
Al 01 de Julio El valor razonable de todo el ganado lech

en $10; y el valor razonable de las terneras se ha incre
Al 31 de diciembre del 2015 la compaa cuenta con 1

produccin (activos no corrientes).
POLTICAS
La casa de hacienda el perito tambin ha indicado que

enero de 2015 y que tendr un valor residual de $2000
La empresa cambia a partir del ao 2015 en el vehcul

considerando 150000 km de vida til y hasta el 31/12/
valor residual a $2000

RESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS
ANCIA POR REV ACT. BIOLOGICO

ANCIA POR REV PRODU. AGRICOLA
VENCIONES DEL GOBIERNO
AL INGRESO POR GANANCIAS ORDINARIAS
32,400.00
24,702.50
194,508.00
2,160.00
253,770.50
TO DE VENTAS
IDAD BRUTA EN VENTAS
(22,885.20)
230,885.30
TOS DE PERSONAL
TO SUELDOS Y SALARIOS
TO DCIMO TERCERO
TO DCIMO CUARTO
27,700.00
24,000.00
2,000.00
1,700.00
TOS POR DEPRECIACIN

TO DEPREC. EDIFICIOS
TO DEPREC. MUEB. Y ENSERES
TO DEPREC. MAQUINARIA
TO DEPREC. EQ. COMPUTACION
15,405.87
1,666.67
504.00
12,960.00
275.20
OS GASTOS DE OPERACIN
DIDA FORTUITA
TO INTERES
TO DE OPERACIN
TOS DE VENTA
21,606.58
240.00
7,877.78
5,000.00
8,488.80
OS INGRESOS
OS INGRESOS
IDAD/RESULTADO INTEGRAL TOTAL DEL AO
8,488.80
8,488.80
174,661.65
ICIPACION TRABAJADORES
26,199.25
UESTO A LA RENTA POR PAGAR

IDAD RETENIDA
32,661.73
115,800.68
DADES PRINCIPALES
Leche S.A. Se dedica a la crianza de ganado lechero, recoleccin y posterior venta de

esos.
o 2015 vendi aproximadamente 490.000 litros de leche (producto agrcola). A partir del
vender a la Industria Lechera Cotopaxi a un valor razonable de 0,39 y el gasto de venta
uarto trimestre decide destinar parte de su produccin de leche para la elaboracin de

ntregados a el Salinerito S. A.
nable de todo el ganado lechero es de $470 por cabeza y los gastos de venta se mantienen
e de las terneras se ha incrementado en un 50% con respecto al ao anterior.
5 la compaa cuenta con 148 vacas lecheras, clasificadas como animales vivos en
ientes).
ito tambin ha indicado que a vida til de esta casa ser de 30 aos contados a partir de
un valor residual de $20000
r del ao 2015 en el vehculo su mtodo de depreciacin de lnea recta a km recorridos

de vida til y hasta el 31/12/14 ha recorrido 37520km. Se considera tambin cambiar el
nta de
rtir del
venta
n de
mantienen
artir de
orridos
biar el

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INDUSTRIA RICA LECHE S.A.

ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

V/R COMPRA DE MAQUINARIA

PRDIDA POR MUERTE

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

V/R DEPSITO DE VALORES RECIBIDOS

PRDIDA POR MUERTE

GASTO DCIMO CUARTO SUELDO

V/R ROBO DE ANIMALES

GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS

V/R VENTA DE VEHCULO

GASTO DCIMO TERCER SUELDO

CUENTAS POR PAGAR

V/R PAGO DE LA PRIMERA CUOTA DE TRACTOR

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS

GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS

GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA

V/R CIERRE DE INGRESOS Y GASTOS

INDUSTRIA RICA LECHE S.A.

ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

INTERS POR PAGAR

PRDIDA POR MUERTE

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

V/R DEPSITO DE VALORES RECIBIDOS

PRDIDA POR MUERTE

GASTO DCIMO CUARTO SUELDO

GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS

DEPRECIACIN ACUMULADA VEHCULOS

GASTO DCIMO TERCER SUELDO

CUENTAS POR PAGAR

GASTO SUELDOS Y SALARIOS

ANIMALES VIVOS EN CRECIMIENTO

GASTO DEPRECIACIN EDIFICIOS

GASTO DEPRECIACIN VEHCULOS

GASTO DEPRECIACIN MAQUINARIA

GANANCIA POR MED. A V.R. DE A/B

INDUSTRIA RICA LECHE S.A.

INTERS POR PAGAR

DEP. ACUM. VEHCULOS

PRDIDA POR MUERTE

GTO. DEC. CUARTO

INTERS POR DEVENGAR

GTO. DEC. TERCERO

SRI POR PAGAR

DEP. ACUM. MUEB. Y ENS.

DEP. ACUM. MAQUINARIA

GTO. DEP. EDIFICIOS

GTO. DEP. MUEB. Y ENS.

GAN. POR MED A V.R. A/B

GTO. DEP. EQ. DE COMP.

PRDIDA DEL EJERCICIO

CUENTAS POR PAGAR

GTO. DEP. VEHCULOS

GTO. SUELD. Y SALAR.

GAN. EN VENTA DE A.F.

DEP. ACUM. EDIFICIOS

GTO. DEP. MAQUINARIA

DEP. ACUM. EQ. DE COMP.

TABLA DE AMORTIZACIN DEL TRACTOR

MTODO DE VALORACIN: PROMEDIO PONDERADO

INDUSTRIA RICA LECHE S.A.

INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS