Desak - Arsani C 300 12 009

TUGAS
PRAKTIKUM BUDGETING
PT INDUSTRI KAPAS KENCANA ( PT IKANA)
Disusun Oleh :
DESAK GEDE ARSANI

C 300 12 009
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS TADULAKO
PALU
D
I KANTOR PUSAT
Jabatan dan Gaji
Nama Jabatan
Direktur
Sekretaris
Tenaga Administrasi
Tenaga Akuntan
Pesuruh
Sopir
Gaji ( Rp)
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,500,000.00
400,000.00
250,000.00
500,000.00
150,000.00
200,000.00
II DEPARTEMEN PEMASARAN
Daerah Penjualan
Daerah Penjualan
Beauty (%)
DIY
Jateng
total
30%
70%
100%
Pola Penjualan
Beauty :
Penjualan dibayar tunai :
stlh dikurang cdgan
:
dibayar bulan berikutnya:
sisa
40%
40%
55%
5%
140%
White Cross :
Bulan
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
10
8
8
6
6
6
6
8
8
Oct
Nov
Dec
Penjualan Tunai
Dibayar Bulan berikut
Dibayar Dua Bulan lagi
sisa
10
12
12
50
40
5
5
:
:
Harga Jual
Harga per
bungkus
Produk
Beauty
White Cross
Rp
Rp
3,650.00
3,250.00
Biaya Gaji Departemen Pemasaran per orang perbulan

Nama
Gaji
jabatan
Manajer pemasaran
Rp
1,900,000.00
sekretaris
Rp
400,000.00
Tenaga Administrasi
Rp
250,000.00
Selesman
Rp
200,000.00
Biaya ini dianggarkan berdasarkan biaya tahun- tahun yang lalu

Jenis Biaya
Listrik dan telephon
Iklan
Transportasi
Departemen
Lain - lain
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,480,000.00
8,800,000.00
5,500,000.00
4,800,000.00
4,200,000.00
Bangunan Pabrik
20
20
Bag.
Produksi
I
15
Bag.
Produksi
II
II
25
Gudang
Bag.
Produksi
IV
DATA - DATA PT IKANA

Biaya - biaya lain per tahun
Jumlah
(Orang)
1
1
4
2
1
1
Jenis Biaya
listrik dan Telephon
Perjalana
Depresiasi
Administrasi
lain -lain
catatan :
karyawan gaji tetap
1. menerima tunjangan isrti/suami,dan anak :
2. setiap anak masing - masing ( max 3 anak ) :
Karyawan Departemen Pemasaran

White Cross(%)
40%
60%
100%
Jabatan
Manajer pemasaran
sekretaris
Tenaga Administrasi
Selesman
Komisi Selesman
disamping gaji tetap selesman mendapat komisi
ahun yang lalu
ksi
10
Bag.
Produksi
III
20
ksi
III
Bag.
Reparasi
dan
Pemelihara
an
Bag
Adm
Pabrik
10
20
A PT IKANA
n per tahun
Biaya
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,020,000.00
4,400,000.00
3,600,000.00
4,590,000.00
3,330,000.00
jangan isrti/suami,dan anak :

asing - masing ( max 3 anak ) :
20%
10%
temen Pemasaran
Data penjualan 5 Tahun Terakhir

Beauty
Tahun
(bungkus)
Rp
125,000.00
1993
Rp
120,000.00
1994
1995
Rp
130,000.00
1996
Rp
140,000.00
1997
Rp
145,000.00
Jumlah (orang)
1
1
1
10
sman mendapat komisi
2%
white Cross
(bungkus)
Rp
80,000.00
Rp
85,000.00
Rp
85,000.00
Rp
75,000.00
Rp
90,000.00
III
IV
Departementasi
Bagian produksi 1
tenaga kerja langsung
14
Bagian produksi 2
tenaga kerja lagsung
Bagian produksi 3
Bagian produksi 4
14
Activity Base
Standar Penggunaan Material Dan Harga beli Material

material
Sisal
Kapas Mentah
Bahan Pemutih
Persediaan Material
Material
sisal
Kapas Mentah
VI
BEAUTY
Kg/Bungkus
0.06
0.015
Persediaan
Awal
1600
725
Persediaan Barang Jadi
Persediaan Awal
Persediaan Akhir :
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
BEAUTY
Bungkus
2500
1400
1300
1800
1900
1800
1700
1800
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
2100
2000
1900
2400
2500
Standart Upah dan Penggunaan Tenaga Ker

Bagian
Produksi
I
II
III
IV
Beauty
(DLH)
0.15
0.1
0.15
0.14
Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung

per- orang per bulan
Jabatan
Pengawas Produksi
Kepala Pabrik
Sekretaris
Tenaga Akuntansi
Bag. Gudang
Bag. Reparasi &
Pemeliharaan ( Montir )
Gaji ( Rp)
800000
1850000
400000
500000
250000
300000
Biaya Pemakaian Listrik

menggunakan listrik /thn
Tarif listrik
Jabatan
Adm Pabrik
Bag. Produksi I
Bag. Produksi II
Bag. Produksi III
Bag. Produksi IV
Bag. Reparasi &
Pemeliharaan ( Montir )
Gudang dan bangunan lai
Jumlah
36000
180
6480000
Gaji ( Rp)
3600
7200
5400
3600
5400
1800
9000
36000
Biaya Lain -lain :

- Transportasi
7500000
- Telephon
- Korespondensi, dll
7500000
Depresiasi
Nama Aktiva
Bangunan Pabrik
Peralatan administrasi
Mesin & Peralatan pada
Saldo Kas
Bag.
Bag.
Bag.
Bag.
Bag.
Produksi I
Produksi II
Produksi III
Produksi IV
Rep & Pemel
Rp
3,000,000.00
Pola Pembayaran Utang (%)
Sisal
Kapas Mentah
Uang muka
1 bulan dimuka
0
10
Biaya - biaya di luar operasi

1. bulan maret perusahaan akan menyumbang lampu penerangan jalan
2. bulan agustus perusahaan akan membantu dalam peringatan hut RI
Biaya pemeliharaan
biaya pemeliharaan dan perbaikan pertah

biaya pemeliharaan dan perbaikan perD
Biaya pembungkus/kemasan
harga beli karton
kantong plastik
doos besar
WHITE BEAUTY
Kg/Bungkus
0.05
0.0125
Persediaan
Akhir
700
400
WHITE CROSS
Bungkus
1500
1700
1700
1780
1820
1860
1740
1620
Harga
Rp/Kg
6,000
40,000
10,000
Bahan Pemutuh Total =
1620
1540
1420
1500
1500
h dan Penggunaan Tenaga Kerja

White Cross
(DLH)
0.15
0.075
0.1
Upah
Rp/DLH
600
700
400
400
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Depresiasi
[Rp/th]
12,000,000.00
8,000,000.00
2,400,000.00
3,000,000.00
1,800,000.00
1,200,000.00
1,200,000.00
Bulan yang
sama
25
50
bang lampu penerangan jalan sekitar pabrik

ntu dalam peringatan hut RI
Satu
Bulan
75
40
liharaan dan perbaikan pertahun =

meliharaan dan perbaikan perDLH =
4800000
150
gkus/kemasan
200
75
4500
1000000
2500000
3000000
VII Rencana kerja
*
*
*
*
*
Dibawah ini adalah rencana kerja mesin pembuat cotton buds selama umur ekonom
tahun ke 1 mesin akan digunakan
8
jam sehari
10
jam sehari
10
jam sehari
10
jam sehari
8
jam sehari
Rencana Harga Jual
Rencana Pembiayaan
dana Interen
pinjaman bank
3000
perbungkus
50 %
sisa
cotton buds selama umur ekonomisnya

selama
300
selama
350
selama
350
selama
300
selama
300
isi
50
JK waktu 3 tahun bunga
hari
hari
hari
hari
hari
btg
24
Perkiraan biaya -biaya pada tingkat produksi

19000 - 30000 bungkus per tahun
Jenis biaya
19000
bungkus
BIAYA PRODUKSI
Material :
a. SISAL
b. KAPAS MENTAH
c. BATANG PLASTIK
Kemasan
Bahan pembantu
Depresiasi
Listrik
Gaji TKL
Reparasi dan pemeliharaan
Administrasi Pabrik
1,938,000.00
1,653,000.00
1,710,000.00
931,000.00
9,500.00
4,750,000.00
1,235,000.00
2,165,000.00
2,536,000.00
1,742,000.00
BIAYA OPRASIONAL
PEMASARAN
Gaji bagian pemasaran
Komisi penjualan
Iklan
pembelian doos besar
Lain - lain
1,250,000.00
712,500.00
2,700,000.00
47,500.00
1,117,000.00
ADMINISTRASI KANTOR PUSAT

Gaji
Lain -lain
1,400,000.00
1,330,000.00
27,226,500.00
Soal Analisis varian

produksi riil BEAUTY bulan februari
Pemakaian SISAL
Nila pembelian
produksi riil BEAUTY bulan April
kapas mentah
Biaya penggunaan bahan mentah
12,500.00
825
1,196,250.00
12,500.00
175
446,250.00
produksi
hun
DAFTAR KARYAWAN PT. I
30000
bungkus
3,060,000.00
2,610,000.00
2,700,000.00
1,470,000.00
15,000.00
4,750,000.00
1,950,000.00
2,550,000.00
3,020,000.00
1,940,000.00
1,250,000.00
1,125,000.00
3,800,000.00
75,000.00
1,315,000.00
1,400,000.00
1,550,000.00
34,580,000.00
NO
NAMA KARYAWAN
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
Subandi
Sabeni
Martati
Achmandi
Sunarti
Endang Rahayu
Edianto
Mursito
Slamet Riyadi
Tyas Cahyani
Saptarini
Januri
Wahyudi
Widodo
Adi Widodo
Benyamin
Ferdianto
pipiet Ratnawati
Rinawati
Wiwied
Samsuri
Djoko Setiadji
Syaiful Amin
Sukamto
Perwitoaji
Tukiman
Eddy Suharso
Edwin Kulitt
Hermansyah
Hertanto
Saridjo
Junaidi
Paimin
Subarkah
DAFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCANA
JABATAN
DEPARTEMEN
MENIKAH
Direktur
manajer Pemasaran
Sekretaris Kantor Pusat
Kary. Admin. Kantor Pusat
Kary. Akuntansi kantor Pusat
sekretaris Dept pemasaran
kary. Adm Dept Pemasaran
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
Salesgirl
Salesgirl
Salesgirl
Salesman
Kepala pabrik
Pengawas Produksi I
Pengawas Produksi II
Pengawas Produksi III
Pengawas Produksi IV
Tenaga Akuntansi Dep. Prod
Tenaga Admin Dep. Prod
Kary. Reparasi & Pem
Kary. Gudang
Kary. Gudang
Pesuruh
Sopir
Kantor Pusat
Pemasaran
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Kantor Pusat
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Pemasaran
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Produksi
Kantor Pusat
Kantor Pusat
ya
ya
tidak
ya
ya
ya
tidak
tidak
tidak
ya
ya
tidak
tidak
tidak
ya
tidak
ya
tidak
tidak
ya
ya
ya
ya
ya
ya
ya
ya
tidak
ya
tidak
tidak
ya
ya
ya
JUMLAH
ANAK
2
2
2
1
1
2
3
2
1
2
1
4
1
2
1
3
5
3
LAMPIRAN -LAMPIRAN
1 PT. ANACONDA MACHINERY
a. Mesin merek SELMA
Harga
Kapasitas produksi
b. Mesin merek GAMAGATSU

Harga
Kapasitas produksi
=
38000000
500
19000000
400
belum termasuk biaya pengiriman dan pemsaran

harga beli kemasan bekas :
SELAM
GAMAGATSU
=
2500000
2000000
2 CV HIDUP SEJAHTERA
Dibawah ini adalah rincian penawaran yang berkaitan dengan mesin pembuat catton-bud
harga mesin
9000000
biaya kirim dan pemasaran
=
1000000
cara pembayaran
20%
waktu pengiriman
=
30
kapasitas produksi
=
200
harga mesin lama
850000
2000000
sin pembuat catton-bud
PT. IKANA
forecast Penjualan Tahun 2005
Produk BEAUTY
( Metode Least Square )
Tahun
X2
XY
2000
125,000.00
-2
(250,000.00)
2001
120,000.00
-1
(120,000.00)
2002
130,000.00
2003
140,000.00
140,000.00
2004
145,000.00
290,000.00
660,000.00
10
60,000.00
PT. IKANA
forecast Penjualan Tahun 2005
Produk WHITE CROSS
( Metode Least Square )
Tahun
2000
2001
2002
2003
2004
Y
80,000.00
85,000.00
85,000.00
75,000.00
90,000.00
415,000.00
X
-2
-1
0
1
2
X2
4
1
0
1
4
0
XY
(160,000.00)
(85,000.00)
75,000.00
180,000.00
10
10,000.00
Y
n
660,000.00
5
Perhitungan :
X
660,000.00
XY =
60,000.00
X
n
=
=
Perhitungan :
X =
Y
=
XY =
X2 =
n
=
XY
X
60,000.00
10
10
5
0
415,000.00
10,000.00
10
5
Y
n
415,000.00
5
XY
X2
10,000.00
10
PT.IKANA
Grafik Penjualan Tah

BEAUTY
160,000.00
132,000.00
6,000.00
140,000.00
Jadi :
Y' =
a + bX = Y
120,000.00
2000
120,000.00
100,000.00
2001
126,000.00
80,000.00
2002
132,000.00
2003
138,000.00
2004
2005
144,000.00
150,000.00
60,000.00
40,000.00
20,000.00
2000
2001
2002
2003
2004
PT.IKANA
83,000.00
1,000.00
Jadi :
Y' =
2000
2001
2002
2003
a + bX = Y
81,000.00
82,000.00
83,000.00
84,000.00
2004
2005
85,000.00
86,000.00
Grafik Penjualan Tah

WHITE CROSS
95,000.00
90,000.00
85,000.00
80,000.00
75,000.00
70,000.00
65,000.00
2000
2001
2002
2003
2004
PT.IKANA
Grafik Penjualan Tahun 2005
BEAUTY
Penjualanl
Forecasting Penjualan
2002
2003
2004
2005
PT.IKANA
Grafik Penjualan Tahun 2005
WHITE CROSS
penjualan
Forecasting Penjualanr
2002
2003
2004
2005
ANGGARAN PEN
Bulan
BEAUTY
Harga
Per Unit
Unit
Jan
8.33
12500
Rp
3,650.00
Feb
8.33
12500
Rp
3,650.00
Mar
8.33
12500
Rp
3,650.00
Apr
8.33
12500
Rp
3,650.00
May
8.33
12500
Rp
3,650.00
Jun
8.33
12500
Rp
3,650.00
Jul
8.33
12500
Rp
3,650.00
Aug
8.33
12500
Rp
3,650.00
Sep
8.33
12500
Rp
3,650.00
Oct
8.33
12500
Rp
3,650.00
Nov
8.33
12500
Rp
3,650.00
Dec
8.33
12500
Rp
3,650.00
Total
100
150000
Rp
43,800.00
ANGGARAN PENJUALAN
DIY
BEAUTY
Bulan
Unit
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
3750.00
45000.00
WHITE CROOS
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Unit
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
13,687,500.00
164,250,000.00
Total Penjualantahun 2005 Beauty
3440
2752
2752
2064
2064
2064
2064
2752
2752
3440
4128
4128
34400
Rp547,500,000.00
Total Penjualan tahun 2005 white croos
Rp279,500,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Periode Bulanan
Rp.
Unit
WHITE CROSS
Harga
Per Unit
Rp
45,625,000.00
10
8600
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
6880
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
6880
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
5160
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
5160
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
5160
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
5160
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
6880
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
6880
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
10
8600
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
12
10320
Rp
3,250.00
Rp
45,625,000.00
12
10320
Rp
3,250.00
Rp
547,500,000.00
100
86000
Rp
39,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN PENJUALAN 2005 Berdasarkan Daerah Penjualan
JAWA TENGAH
WHITE CROOS
BEAUTY
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
11,180,000.00
8,944,000.00
8,944,000.00
6,708,000.00
6,708,000.00
6,708,000.00
6,708,000.00
8,944,000.00
8,944,000.00
11,180,000.00
13,416,000.00
13,416,000.00
111,800,000.00
Unit
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
8,750.00
105000
WHITE CROOS
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
31,937,500.00
383,250,000.00
Unit
5160
4128
4128
3096
3096
3096
3096
4128
4128
5160
6192
6192
51600
Total RP
Rp.
Rp
27,950,000.00 Rp
73,575,000.00
Rp
22,360,000.00 Rp
67,985,000.00
Rp
22,360,000.00 Rp
67,985,000.00
Rp
16,770,000.00 Rp
62,395,000.00
Rp
16,770,000.00 Rp
62,395,000.00
Rp
16,770,000.00 Rp
62,395,000.00
Rp
16,770,000.00 Rp
62,395,000.00
Rp
22,360,000.00 Rp
67,985,000.00
Rp
22,360,000.00 Rp
67,985,000.00
Rp
27,950,000.00 Rp
73,575,000.00
Rp
33,540,000.00 Rp
79,165,000.00
Rp
33,540,000.00 Rp
79,165,000.00
Rp
279,500,000.00 Rp
827,000,000.00
WHITE CROOS
Total RP
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
16,770,000.00
13,416,000.00
13,416,000.00
10,062,000.00
10,062,000.00
10,062,000.00
10,062,000.00
13,416,000.00
13,416,000.00
16,770,000.00
20,124,000.00
20,124,000.00
167,700,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
73,575,000.00
67,985,000.00
67,985,000.00
62,395,000.00
62,395,000.00
62,395,000.00
62,395,000.00
67,985,000.00
67,985,000.00
73,575,000.00
79,165,000.00
79,165,000.00
827,000,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
PRODUK : BEAUTY
Persediaan
Tersedia
Untuk Dijual
Bulan
Penjualan
jan
12500
1400
13900
2500
feb
12500
1300
13800
1400
mar
12500
1800
14300
1300
apr
12500
1900
14400
1800
may
12500
1800
14300
1900
jun
12500
1700
14200
1800
jul
12500
1800
14300
1700
aug
12500
2100
14600
1800
sep
12500
2000
14500
2100
oct
12500
1900
14400
2000
nov
12500
2400
14900
1900
dec
12500
2500
15000
2400
172600
22600
150000
Akhir
22,600
Awal
PT. IKANA
ANGGARAN PRODUKSI 2005
PRODUK : WHITE CROOS
Persediaan
Tersedia
Untuk Dijual
Bulan
Penjualan
jan
8600
1700
10300
1500
feb
6880
1700
8580
1700
mar
6880
1780
8660
1700
apr
5160
1820
6980
1780
may
5160
1860
7020
1820
jun
5160
1740
6900
1860
jul
5160
1620
6780
1740
aug
6880
1620
8500
1620
sep
6880
1540
8420
1620
Akhir
Awal
oct
8600
1420
10020
1540
nov
10320
1500
11820
1420
dec
10320
1500
11820
1500
19800
105800
1500
86,000
Jumlah
Diproduksi
11400
12400
13000
12600
12400
12400
12600
12800
12400
12400
13000
12600
150000
Jumlah
Diproduksi
8800
6880
6960
5200
5200
5040
5040
6880
6800
8480
10400
10320
86000
ANGGA
BEAUTY
Bulan
Produksi
SISAL
SUR*)
Kebutuhan
0.06
684
Jan
11400
Feb
12400
0.06
744
Mar
13000
0.06
780
Apr
12600
0.06
756
May
12400
0.06
744
Jun
12400
0.06
744
Jul
12600
0.06
756
Aug
12800
0.06
768
Sep
12400
0.06
744
Oct
12400
0.06
744
Nov
13000
0.06
780
Dec
12600
0.06
756
Total
150000
9000
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005
AUTY
KAPAS MENTAH
SUR
Kebutuhan
0.015
171
Rp
Produksi
8800
WHITE CROOS
SISAL
SUR*)
Kebutuhan
0.05
440
0.015
186
6880
0.05
344
0.015
195
6960
0.05
348
0.015
189
5200
0.05
260
0.015
186
5200
0.05
260
0.015
186
5040
0.05
252
0.015
189
5040
0.05
252
0.015
192
6880
0.05
344
0.015
186
6800
0.05
340
0.015
186
8480
0.05
424
0.015
195
10400
0.05
520
0.015
189
10320
0.05
516
0.18
2250
86000
0.6
4300
E CROOS
KAPAS MENTAH
SUR
Kebutuhan
0.0125
110
Rp
TOTAL KEBUTUHAN
Kapas
Sisal
Mentah
1124
281
0.0125
86
1088
272
0.0125
87
1128
282
0.0125
65
1016
254
0.0125
65
1004
251
0.0125
63
996
249
0.0125
63
1008
252
0.0125
86
1112
278
0.0125
85
1084
271
0.0125
106
1168
292
0.0125
130
1300
325
0.0125
129
1272
318
0.15
1075
13300
3325
PT. IKANA
MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
Material : SISAL
Bulan
jan
Feb
mar
apr
may
jun
jul
aug
sep
oct
nov
dec
Kebutuhan Material
White
Beauty
Total
Croos
684
440
1,124
744
344
1,088
780
348
1,128
756
260
1,016
744
260
1,004
744
252
996
756
252
1,008
768
344
1,112
744
340
1,084
744
424
1,168
780
520
1,300
756
516
1,272
9000
4300
13300
Persediaan
Akhir
1,525
1,450
1,375
1,300
1,225
1,150
1,075
1,000
925
850
775
700
13350
TUD
2649
2538
2503
2316
2229
2146
2083
2112
2009
2018
2075
1972
26650
Awal
1600
1,525
1,450
1,375
1,300
1,225
1,150
1,075
1,000
925
850
775
14250
Jumlah
dibeli
1049
1013
1053
941
929
921
933
1037
1009
1093
1225
1197
12400
PT. IKANA
ANGGARAN MATERIAL YANG HARUS DIBELI TAHUN 2005
Material : KAPAS MENTAH
Bulan
jan
Feb
mar
apr
may
jun
jul
aug
sep
oct
nov
dec
Kebutuhan Material
White
Beauty
Total
Croos
171
110
281
186
86
272
195
87
282
189
65
254
186
65
251
186
63
249
189
63
252
192
86
278
186
85
271
186
106
292
195
130
325
189
129
318
2250
1075
3325
Persediaan
Akhir
TUD
Awal
396
401
396
419
445
474
499
498
504
489
441
400
5362
677
673
678
673
696
723
751
776
775
781
766
718
8687
400
396
401
396
419
445
474
499
498
504
489
441
5362
2005
Jumlah
dibeli
277
277
277
277
277
277
277
277
277
277
277
277
3325
Sisal
Bulan
Kg
Rp/Unit
Jan
1049
Rp
6,000.00
Feb
1013
Rp
6,000.00
Mar
1053
Rp
6,000.00
Apr
941
Rp
6,000.00
May
929
Rp
6,000.00
Jun
921
Rp
6,000.00
Jul
933
Rp
6,000.00
Aug
1037
Rp
6,000.00
Sep
1009
Rp
6,000.00
Oct
Nov
Dec
Total
1093
1225
1197
12400
Rp
Rp
Rp
Rp
6,000.00
6,000.00
6,000.00
72,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN MATERIAL 2005
Sisal
KAPAS MENTAH
Total Rp
Kg
Rp/Unit
Total Rp
Rp
6,294,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
6,078,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
6,318,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
5,646,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
5,574,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
5,526,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
5,598,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
6,222,000.00
277.1 Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
6,054,000.00
Rp
40,000.00 Rp
11,083,333.33
Rp
Rp
Rp
Rp
6,558,000.00
7,350,000.00
7,182,000.00
74,400,000.00
277.1
277.1
277.1
277.1
3325
Rp
Rp
Rp
Rp
40,000.00
40,000.00
40,000.00
480,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
133,000,000.00
ANA
AN MATERIAL 2005
KEMASAN
SISAL
Unit
WHITE CROSS
Rp/Unit
Total Rp
Unit
11400
Rp
200.00
Rp
2,280,000.00
8800
12400
Rp
200.00
Rp
2,480,000.00
6880
13000
Rp
200.00
Rp
2,600,000.00
6960
12600
Rp
200.00
Rp
2,520,000.00
5200
12400
Rp
200.00
Rp
2,480,000.00
5200
12400
Rp
200.00
Rp
2,480,000.00
5040
12600
Rp
200.00
Rp
2,520,000.00
5040
12800
Rp
200.00
Rp
2,560,000.00
6880
12400
Rp
200.00
Rp
2,480,000.00
12400
13000
12600
150000
Rp
Rp
Rp
Rp
200.00
200.00
200.00
2,400.00
Rp
Rp
Rp
Rp
2,480,000.00
2,600,000.00
2,520,000.00
30,000,000.00
6800
8480
10400
10320
86000
WHITE CROSS
Rp/Unit
Rp
Total Rp
75
Rp
660,000.00
75
Rp
516,000.00
75
Rp
522,000.00
75
Rp
390,000.00
75
Rp
390,000.00
75
Rp
378,000.00
75
Rp
378,000.00
75
Rp
516,000.00
75
Rp
510,000.00
75
75
75
900.00
Rp
Rp
Rp
Rp
636,000.00
780,000.00
774,000.00
6,450,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANG
PRODUK : BEAUTY
Bulan
Produksi
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total
11400
12400
13000
12600
12400
12400
12600
12800
12400
12400
13000
12600
150000
SUR
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
1.8
Bagian I
DLH*)
1710
1860
1950
1890
1860
1860
1890
1920
1860
1860
1950
1890
22500
Bagian II
SUR
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
1.2
PT. IKANA
ANGGARAN KEBUTUHAN TENAGA KERJA LANG
Bulan
Produksi
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total
8800
6880
6960
5200
5200
5040
5040
6880
6800
8480
10400
10320
86000
SUR
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
1.8
Bagian I
DLH*)
1320
1032
1044
780
780
756
756
1032
1020
1272
1560
1548
12900
Bagian II
SUR
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.075
0.9
PT. IKANA
BUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
PRODUK : BEAUTY
Bagian II
DLH*)
1140
1240
1300
1260
1240
1240
1260
1280
1240
1240
1300
1260
15000
SUR
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
0.15
1.8
Bagian III
DLH*)
1710
1860
1950
1890
1860
1860
1890
1920
1860
1860
1950
1890
22500
Bagian IV
SUR
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
0.14
1.68
PT. IKANA
BUTUHAN TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
Bagian II
DLH*)
660
516
522
390
390
378
378
516
510
636
780
774
6450
SUR
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bagian III
DLH*)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Bagian IV
SUR
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
0.1
1.2
Bagian IV
DLH*)
1596
1736
1820
1764
1736
1736
1764
1792
1736
1736
1820
1764
21000
81000
Bagian IV
DLH*)
880
688
696
520
520
504
504
688
680
848
1040
1032
8600
27950
108950
Bulan
Jan
Feb
Mar
Apr
May
Jun
Jul
Aug
Sep
Oct
Nov
Dec
Total
Total DLH
3030
2892
2994
2670
2640
2616
2646
2952
2880
3132
3510
3438
35400
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Bagian I
Tarif/DLH
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
600.00
7,200.00
PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA TENAGA KERJA LANGSUNG TAHUN 2005
gian I
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Biaya TKL
Total DLH
1,818,000.00
1800
1,735,200.00
1756
1,796,400.00
1822
1,602,000.00
1650
1,584,000.00
1630
1,569,600.00
1618
1,587,600.00
1638
1,771,200.00
1796
1,728,000.00
1750
1,879,200.00
1876
2,106,000.00
2080
2,062,800.00
2034
21,240,000.00
21450
Bagian II
Tarif/DLH
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
700
Rp
8400
Rp
Biaya TKL
1,260,000.00
1,229,200.00
1,275,400.00
1,155,000.00
1,141,000.00
1,132,600.00
1,146,600.00
1,257,200.00
1,225,000.00
1,313,200.00
1,456,000.00
1,423,800.00
15,015,000.00
NA
JA LANGSUNG TAHUN 2005
Total DLH
1710
1860
1950
1890
1860
1860
1890
1920
1860
1860
1950
1890
22500
Bagian
Tarif/DLH
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
4800
III
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Biaya TKL
Total DLH
684,000.00
2476
744,000.00
2424
780,000.00
2516
756,000.00
2284
744,000.00
2256
744,000.00
2240
756,000.00
2268
768,000.00
2480
744,000.00
2416
744,000.00
2584
780,000.00
2860
756,000.00
2796
9,000,000.00
29600
Bagian IV
Tarif/DLH
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
400
4800
Bagian IV
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Biaya TKL
990,400.00
969,600.00
1,006,400.00
913,600.00
902,400.00
896,000.00
907,200.00
992,000.00
966,400.00
1,033,600.00
1,144,000.00
1,118,400.00
11,840,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,752,400.00
4,678,000.00
4,858,200.00
4,426,600.00
4,371,400.00
4,342,200.00
4,397,400.00
4,788,400.00
4,663,400.00
4,970,000.00
5,486,000.00
5,361,000.00
57,095,000.00
PERHITUNGAN DEPRESIASI BANGUNAN
Luas lantai Bag. Adm

Depresiasi Bangunan Adm
=
Luas lantai total
200
Depresiasi Bangunan Adm
=
2000
400
Depresiasi Bagian Produksi I
=
2000
300
Depresiasi Bagian Produksi II
=
2000
200
Depresiasi Bagian Produksi III
=
2000
300
Depresiasi Bagian Produksi IV
=
2000
100
Dep Bagian Reparasi & pemlrhn
=
2000
500
Depresiasi Bagian Gudang
=
2000
N DEPRESIASI BANGUNAN PABRIK
ntai Bag. Adm
Depresiasi
Bangunan
Pabrik
X
lantai total
Rp
12,000,000.00
Rp
1,200,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
2,400,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
1,800,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
1,200,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
1,800,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
600,000.00
Rp
12,000,000.00
Rp
3,000,000.00
ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTEMEN P

KE DEPARTEMEN - DEPARTEMEN PRO
Dari Bagian Administrasi
DLH. Bag Produksi YBS
Alokasi ke bagian produksi
=
Total DLH
35400
Alokasi ke bagian produksi I
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari Bagian Gudang

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
RTEMEN -DEPARTEMEN PEMBANTU

MEN - DEPARTEMEN PRODUKSI
g Produksi YBS
X
otal DLH
Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Administrasi
Rp
1,200,000.00
Rp
389,903.63
Rp
1,200,000.00
Rp
236,255.16
Rp
1,200,000.00
Rp
247,820.10
Rp
1,200,000.00
Rp
326,021.11
Rp
1,200,000.00
Rp
194,951.81
g Produksi YBS
X
otal DLH
Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Administrasi
Rp
600,000.00
Rp
600,000.00
Rp
118,127.58
Rp
600,000.00
Rp
123,910.05
Rp
600,000.00
Rp
163,010.56
Rp
600,000.00
g Produksi YBS
X
otal DLH
Depresiasi Bangunan
Pabrik untuk bagian
Gudang
Rp
3,000,000.00
Rp
974,759.06
Rp
3,000,000.00
Rp
590,637.91
Rp
3,000,000.00
Rp
619,550.25
Rp
3,000,000.00
Rp
815,052.78
Rp
3,000,000.00
Dari Bagian Administrasi

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
g Produksi YBS
X
otal DLH
Depresiasi Peralatan
Administrasi
Pabrik
Rp
8,000,000.00
Rp
2,599,357.50
Rp
8,000,000.00
Rp
1,575,034.42
Rp
8,000,000.00
Rp
1,652,134.01
Rp
8,000,000.00
Rp
2,173,474.07
Rp
8,000,000.00
g Produksi YBS
X
otal DLH
Depresiasi Peralatan
Bagian Reparasi dan
Pemeliharaan
Rp
1,200,000.00
Rp
389,903.63
Rp
1,200,000.00
Rp
236,255.16
Rp
1,200,000.00
Rp
247,820.10
Rp
1,200,000.00
Rp
326,021.11
PT. IKANA
ANGGARAN DEPRSIASI BANGUNAN DAN PERALA
Ket
Depresiasi Bgn Pabrik
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
Adm
Alokasi dr bag repar
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
Gudang
Depresiasi perltn
Pabrik sblm alokasi
Alokasi dr Bagian
Administrasi
dan pemeliharaan
Depresiasi Total
I
2400000
Bagian Produksi
II
III
1800000
1200000
389903.626 236255.16291877 247820.101

194951.813 118127.581459385 123910.05
974759.064 590637.907296925 619550.252
2400000
3000000
2599357.5 1575034.41945847
1800000
1652134
389903.626 236255.16291877 247820.101

9348875.63 7556310.23405232 5891234.51
PT. IKANA
ASI BANGUNAN DAN PERALATAN PABRIK
duksi
IV
1800000
Bagian Adm
Bagian
Rep & Pemel
Bagian
Gudang Dll
1200000
600000
3000000
326021.110601193
163010.555300597
815052.776502983
1200000
2173474.07067462
1200000
326021.110601193
6803579.62368059
1200000
1800000
3000000
PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTR

TAHUN 2005
Pemakaian KWH Bag ybs
Biaya Listrik
=
Total Pemakaian KWH
3600
Bagian Adm Pabrik
=
36000
7200
Bagian Produksi I
=
36000
5400
Bagian Produksi II
=
36000
3600
Bagian Produksi III
=
36000
5400
Bagian Produksi IV
=
36000
1800
Bagian Reparasi dan Pemeliharaan =
36000
9000
Bagian Gudang
=
36000
UNGAN PEMAKAIAN LISTRIK

TAHUN 2005
an KWH Bag ybs

X
biaya lisrik /thun
makaian KWH
Rp
6,480,000.00
Rp
648,000.00
Rp
6,480,000.00
Rp
1,296,000.00
Rp
6,480,000.00
Rp
972,000.00
Rp
6,480,000.00
Rp
648,000.00
Rp
6,480,000.00
Rp
972,000.00
Rp
6,480,000.00
Rp
324,000.00
Rp
6,480,000.00
Rp
1,620,000.00
ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANTU KE D

Dari bagian Administrasi :
=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari bagian Gudang dan lain -lain

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
DEP-DEP PEMBANTU KE DEP -DEP PRODUKSI
g Produksi YBS
X
otal DLH
Biaya listrik bagian

Administrasi
Pabrik
Rp
648,000.00
Rp
210,547.96
Rp
648,000.00
Rp
127,577.79
Rp
648,000.00
Rp
133,822.85
Rp
648,000.00
Rp
176,051.40
Rp
648,000.00
g Produksi YBS
X
otal DLH

Reparasi
Pemeliharaan
Rp
324,000.00
Rp
105,273.98
Rp
324,000.00
Rp
63,788.89
Rp
324,000.00
Rp
66,911.43
Rp
324,000.00
Rp
88,025.70
g Produksi YBS
X
otal DLH

Gudang
lain -lain
Rp
1,620,000.00
Rp
526,369.89
Rp
1,620,000.00
Rp
318,944.47
Rp
1,620,000.00
Rp
334,557.14
Rp
1,620,000.00
Rp
440,128.50
PT. IKANA
ANGGARAN BIAYA LISTRIK
Ket
Biaya listrik
1296000
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
Bagian Produksi
II
III
972000
648000
210547.958 127577.787976136 133822.855
Adm
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
105273.979 63788.8939880679 66911.4273

526369.894 318944.46994034 334557.136
Gudang
Biaya Total listrik
2138191.83 1482311.15190454 1183291.42
Perhitungan Biaya Tenaga Kerja tidak langsung pertahun

a
b
c
d
e
f
Pengawas Produksi :
Kepala Pabrik :
Sekretaris :
bagian Akuntansi :
bagian Gudang :
bagian reparasi :
jumlah
4
1
1
1
2
2
orang
orang
orang
orang
orang
orang
X
X
X
X
X
X
PT. IKANA
NGGARAN BIAYA LISTRIK
duksi
Bagian Adm
Bagian
Rep & Pemel
Bagian
Gudang Dll
972000
648000
324000
1620000
176051.399724644
648000
IV
88025.6998623222
324000
440128.499311611
1676205.59889858
1620000
0
X
X
X
X
X
X
12
12
12
12
12
12
ng pertahun
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
800,000.00
1,850,000.00
400,000.00
500,000.00
250,000.00
300,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
38,400,000.00
22,200,000.00
4,800,000.00
6,000,000.00
6,000,000.00
7,200,000.00
84,600,000.00
PERHITUNGAN GAJI
(Untuk menghitung gaji tota
Nama Karyawan
Jabatan
Gaji pokok
Per bulan
Kantor Pusat
Martati
Sekretaris Kantor Pusat
400000
Achmandi
250000
Sunarti
250000
Endang Rahayu
250000
Edianto
250000
Mursito
500000
Slamet Riyadi
Paimin
Subarkah
Subandi

Pesuruh
Sopir
Direktur
500000
150000
200000
2500000
Total
Dep. Pemasaran
Sabeni
Tyas Cahyani
Saptarini
Januri
Wahyudi
Widodo
Adi Widodo
Benyamin
Ferdianto
pipiet Ratnawati
Rinawati
Wiwied
Samsuri
5250000
manajer Pemasaran
sekretaris Dept pemasaran
kary. Adm Dept Pemasaran
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
salesman
Salesgirl
Salesgirl
Salesgirl
Salesman
Total
Dep. Produksi
Djoko Setiadji
Syaiful Amin
Sukamto
Perwitoaji
Tukiman
Eddy Suharso
Edwin Kulitt
Hermansyah
Hertanto
1900000
400000
250000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
200000
4550000
Kepala pabrik
Pengawas Produksi I
Pengawas Produksi II
Pengawas Produksi III
Pengawas Produksi IV
Tenaga Akuntansi Dep. Prod
Tenaga Admin Dep. Prod
1850000
800000
800000
800000
800000
500000
500000
300000
300000
Saridjo
Junaidi
Total
Kary. Gudang
Kary. Gudang
250000
250000
7150000
PERHITUNGAN GAJI KARYAWAN

k menghitung gaji total setiap karyawan)
kawin
Julmah
y/t
anak
Istri/suami
Gaji Total
Anak
Perbulan
400000
250000
50000
50000
350000
50000
25000
325000
250000
500000
y
y
y
t
t
t
y
t
y
t
t
y
y
30000
40000
500000
45000
60000
500000
500000
225000
300000
3500000
670000
680000
6600000
2
1
2
380000
80000
50000
380000
40000
50000
40000
600000
1
2
40000
40000
20000
40000
2660000
520000
350000
200000
200000
200000
840000
200000
200000
200000
200000
260000
280000
630000
1130000
6310000
5
3
2
y
y
y
y
y
y
y
y
y
t
y
t
Tunjangan (Rp)
1
4
1
2
1
370000
160000
160000
160000
160000
100000
60000
t
y
50000
1220000
Gaji Total
Pertahun
4800000
3000000
4200000
3900000
3000000
6000000
6000000
2700000
3600000
42000000
79200000
31920000
6240000
4200000
2400000
2400000
2400000
10080000
2400000
2400000
2400000
2400000
3120000
3360000
75720000
ALOKASI BIAYA TENAGA KERJA TIDAK LANGSUNG DEPARTEMEN

KEDEPARTEMEN- DEPARTEMEN PRODUK
Dari bagian Administrasi Pabrik :
=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
Dari bagian Gudang dan lain -lain

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
SUNG DEPARTEMEN- DEPARTEMEN PEMBANTU

PARTEMEN PRODUKSI
Biaya TKTL
Bagian
Adm Pabrik
Rp
4,800,000.00
Rp
1,559,614.50
Rp
4,800,000.00
Rp
945,020.65
Rp
4,800,000.00
Rp
991,280.40
Rp
4,800,000.00
Rp
1,304,084.44
Rp
4,800,000.00
Rp
2,339,421.75

Reparasi
Pemeliharaan
Rp
7,200,000.00
Rp
7,200,000.00
Rp
1,417,530.98
Rp
7,200,000.00
Rp
1,486,920.61
Rp
7,200,000.00
Rp
1,956,126.66
Rp
7,200,000.00

Gudang
Rp
6,000,000.00
Rp
1,949,518.13
Rp
6,000,000.00
Rp
1,181,275.81
Rp
6,000,000.00
Rp
1,239,100.50
Rp
6,000,000.00
Rp
1,630,105.55
Rp
6,000,000.00
PT. IKANA
ANGGARAN BTKTL
Ket
Biaya listrik
I
38400000
Bagian Produksi
II
III
4800000
7200000
Seblum Alokasi
Alokasi dr bag
1559614.5
945020.65167508 991280.404
Adm
2339421.75 1417530.97751262 1486920.61
dan pemeliharaan
Alokasi dr bag
1949518.13 1181275.81459385
1239100.5
Gudang
Biaya Total listrik
44248554
8343827.44378155
10917302
PT. IKANA
ANGGARAN BTKTL
duksi
Bagian Adm
IV
6000000
1304084.44240477
4800000
Bagian
Rep & Pemel
7200000
6000000
4800000
1956126.66360716
7200000
1630105.55300597
10890316.6590179
Bagian
Gudang Dll
6000000
0
110400000
PERHITUNGAN BIAYA REPARASI DAN PEM
Biaya Tetap
Bagian Produksi

=
Biaya Variabel
Bagian Produksi
Total DLH
DLH bag. Prod YBS
35400
Biaya Tetap
=
108950
Biaya Variabel
35400

21450
Biaya Tetap
=
108950
Biaya Variabel
21450

22500
Biaya Tetap
=
108950
Biaya Variabel
22500

29600
Biaya Tetap
=
108950
Biaya Variabel
29600
IAYA REPARASI DAN PEMELIHARAAN
g Produksi YBS
X
Biaya Tetap
Bagian
Gudang Pemeliharaan
Tarif Biaya
Rep dan
Pemeliharaan
otal DLH
ag. Prod YBS
Rp
Rp
150
Rp
4,800,000.00
Rp
4,800,000.00
150
1,559,614.50
5310000
Rp
150
4,800,000.00
945,020.65
3217500
Rp
991,280.40
3375000
Rp
4,800,000.00
Rp
150
1,304,084.44
4440000
Rp
21,142,500.00
PERHITUNGAN ALOKASI BIAYA ADMINISTRASI PABRIK
Alokasi
Ke bagian
Produksi

=
Total DLH
35400
=
108950
21450
=
108950
22500
=
108950
29600
=
108950
YA ADMINISTRASI PABRIK KE BAGIAN PRODUKSI
g Produksi YBS
Total Biaya
Adminsitrasi
Pabrik
otal DLH
Rp
7,500,000.00
Rp
2,436,897.66
Rp
7,500,000.00
Rp
1,476,594.77
Rp
7,500,000.00
Rp
1,548,875.63
Rp
7,500,000.00
Rp
2,037,631.94
PT. IKANA
BIAYA OVERHEAD PABRIK
Biaya
Bahan Pemutih
Bagian Produksi
II
III
1000000
Doos
depresiasi
listrik
TKTL
Rep&pemlihraan
Adm Pabrik
Total
2138191.83 1482311.15190454 1183291.42
PABRIK
duksi
IV
Total
1000000
10620000
21200000
1676205.59889858
6480000
84600000
21142500
7500000
152542500
Perhitungann biaya administrasi kantor pusat pertahun
Gaji karyawan
- Direktur
2500000
12
- Sekretaris
400000
12
- Administrasi
250000
12
- Akuntansi
500000
12
- Pesuruh
150000
12
- Sopir
200000
12
Total Biaya Gaji
Biaya lain-lain
- Listrik dan telephon
- Perjalanan
- Depresiasi
- Adminstrasi
- lain-lain
Total Biaya
Perhitungan Alokasi biaya adminstrasi kantor pusat ke masing - masing produk

Alokasi
Penjualan Produk
=
Produksi
Total Penjualan kedua produ
biaya produk ybs

Biaya per unit produk
=
unit dijual
Biaya gaji karyawan

150,000.00
Alokasi ke beauty
=
236,000.00
Rp40,042,372.88
biaya Gaji
per unit beauty
=
Rp150,000.00
86,000.00
Alokasi ke white cross
=
236,000.00
Rp22,957,627.12
Biaya gaji
per unit
white cross
=
Rp86,000.00
Biaya lain -lain

150,000.00
Alokasi ke beauty
=
236,000.00
Rp12,673,728.81
Biaya gaji
per unit
beauty
=
Rp150,000.00
86,000.00
Alokasi ke white cross
=
236,000.00
Rp7,266,271.19
Biaya gaji per
unit white cross
=
Rp86,000.00
usat pertahun
Rp30,000,000.00
Rp4,800,000.00
Rp12,000,000.00
Rp12,000,000.00
Rp1,800,000.00
Rp2,400,000.00
Rp63,000,000.00
Rp4,020,000.00
Rp4,400,000.00
Rp3,600,000.00
Rp4,590,000.00
Rp3,330,000.00
Rp19,940,000.00
masing produk
Penjualan Produk
X
al Penjualan kedua produk
Biaya
Adminsitrasi
kantor pusat
biaya produk ybs

unit dijual
Rp63,000,000.00
p40,042,372.88
Rp150,000.00
Rp266.95
Rp40,042,372.88
Rp63,000,000.00
Rp22,957,627.12
p22,957,627.12
=
Rp266.95
Rp86,000.00
Rp19,940,000.00
Rp12,673,728.81
p12,673,728.81
=
Rp84.49
Rp150,000.00
Rp19,940,000.00
Rp7,266,271.19
=
Rp86,000.00
Rp84.49
Rp7,266,271.19
Perhitungan biaya pemasaran per tahun
Gaji karyawan
- Manajemen Pemasaran
1900000
- Sekretaris
400000
- tenaga Adm
250000
10
200000
2%
2%
X
X
547500000
279500000
- Selesman
Total Biaya Gaji
Komisi penjualan
- beauty
- white cross
Total komisi penjualan
Doss
Harga perunit
Biaya Doss per unit
=
100
Biaya Doss total
Biaya Doss per unit BEAUTY
Harga per unit produk
4500
100
4500
Biaya Doss per unit W CROSS
=
100
Biaya Doos total BEAUTY

Biaya Doos total W CROSS
Biaya Doos Total /tahun
Biaya lain-lain
- Listrik dan telephon
- Perjalanan
- Depresiasi
- Adminstrasi/iklan
- lain-lain
6,750,000.00
3,870,000.00
10,620,000.00
Total Biaya
Total Biaya pemasaran
r tahun
12
12
Rp22,800,000.00
Rp4,800,000.00
12
Rp3,000,000.00
12
Rp24,000,000.00
Rp54,600,000.00
=
=
10950000
5590000
16540000
Unit Dijual
45
45
Rp5,480,000.00
Rp5,500,000.00
Rp4,800,000.00
Rp8,800,000.00
Rp4,200,000.00
Rp28,780,000.00
Perhitungan Alokasi biaya pemasaran ke masing - masing produ
Penjualan Produk
Alokasi ke
produk
Biaya per unit Produksi
Total Penjualan kedua produk
Biaya Produk ybs

unit dijual
Biaya Gaji Karyawan

150000
Alokasi ke Beauty
=
236000
Rp41,453,389.83
Biaya Gaji per unit beauty
=
150000
Rp86,000.00
Alokasi ke White Croos
=
Rp236,000.00
Rp23,766,610.17
Biaya Gaji per unit white croos
=
Rp86,000.00
Komisi penjualan per unit

547500000
- Beauty
2%
X
150000
279500000
- White Croos
2%
X
86000
Biaya lain-lain
150000
Alokasi ke Beauty
=
236000
Rp18,292,372.88
Biaya Lain-lain /unit beauty
=
150000
86000
=
236000
Rp10,487,627.12
Biaya Lain-lain /unit beauty
=
86000
sing - masing produk
X Biaya Pemasaran
X Rp
X Rp
65,220,000.00
Rp
41,453,389.83
Rp
23,766,610.17
276.3559322034
65,220,000.00
276.3559322034
73
65
547500000
150000
279500000
86000
28,780,000.00
18,292,372.88
121.95
28,780,000.00
121.95
10,487,627.12
ALOKASI BIAYA OVERHEAD PABRIK KE MASING MASING PROD

DLH yg digunakan untuk
memproduksi produk
Alokasi Biaya bahan
pemutih ke produk
Biaya bahan pemutih

per unit produk
Total DLH
alokasi biaya bahan pemutuh ke produk
unit dijual
Biaya Gaji Karyawan

22500
Alokasi ke Beauty
=
35400
Rp635,593.22
Biaya Gaji per unit beauty
=
150000
12900
=
35400
Rp364,406.78
Biaya Gaji per unit white croos
=
Rp86,000.00
Depresiasi
memproduksi produk
Alokasi Depresiasi ke produk
=
Total DLH
alokasi Depresiasi ke produk

Biaya Depresiasi perunit
=
unit dijual
81000
Alokasi biaya depresiasi

ke beauty
=
108950
Rp15,761,358.42
Depresiasi perunit beauty
=
150000
27950
Alokasi biaya depresiasi
ke White Croos
Depresiasi perunit White Croos
108950
Rp5,438,641.58
86000
Listrik
memproduksi produk
Alokasi Biaya listrik ke produk
=
Total DLH
alokasi Biaya listrik ke produk

Biaya Listrik per unit
=
unit dijual
81000
Alokasi biaya Listrik

ke beauty
Biaya listrik per unit beauty
108950
Rp4,817,622.76
150000
27950
ke White Croos
=
108950
Rp1,662,377.24
Biaya listrik per unit White Croos
=
86000
Tenaga Kerja Tidak Langsung

memproduksi produk
Alokasi Biaya TKTL ke produk
Total DLH
alokasi Biaya TKTL ke produk

Biaya TKTL Per unit
=
unit dijual
81000
Alokasi biaya TKTL

ke beauty
=
108950
Rp62,896,741.62
Biaya listrik per unit beauty
=
150000
27950
ke White Croos
Biaya listrik per unit White Croos
108950
Rp21,703,258.38
86000
reparasi dan pemeliharaan (R/P)

memproduksi produk
Alokasi Biaya R/P ke produk
=
Total DLH
alokasi Biaya R/P ke produk

Biaya R/P perunit
=
unit dijual
81000
Alokasi biaya R/P

ke beauty
Biaya R/P per unit beauty
108950
Rp15,718,609.45
150000
27950
Alokasi biaya R/P
ke White Croos
=
108950
Rp5,423,890.55
Biaya R/P per unit White Croos
=
86000
Adminstrasi Pabrik ( A/P)

memproduksi produk
Alokasi Biaya (A/P) per unit
=
Total DLH
alokasi Biaya A/P ke produk

Biaya A/P perunit
=
unit dijual
81000
Alokasi biaya TKTL

ke beauty
=
108950
Rp5,575,952.27
Biaya (A/P) per unit beauty
=
150000
27950
Alokasi biaya (A/P)
ke White Croos
=
108950
Rp1,924,047.73
Biaya (A/P)
per unit White Croos
=
86000
SING MASING PRODUK
untuk
duk
X Biaya pembelian
Bahan pemutih
uh ke produk
X Rp
1,000,000.00
X Rp
= Rp
635,593.22
= Rp
364,406.78
4.24
1,000,000.00
4.24
untuk
duk
X Depresiasi
produk
X Rp
21,200,000.00
Rp
15,761,358.42
2
=
X Rp
105.08
21,200,000.00
= Rp
5,438,641.58
= Rp
4,817,622.76
= Rp
1,662,377.24
8
=
63.24
untuk
duk
X Biaya Listrik
produk
X Rp
6,480,000.00
6
=
X Rp
32.12
6,480,000.00
4
=
untuk
duk
X Biaya TKTL
19.33
produk
X Rp
84,600,000.00
Rp
62,896,741.62
Rp
21,703,258.38
Rp
15,718,609.45
2
=
X Rp
419.31
84,600,000.00
8
=
252.36
untuk
duk
X Biaya R/P
produk
X Rp
21,142,500.00
5
=
X Rp
104.79
21,142,500.00
= Rp
5,423,890.55
5
=
63.07
untuk
duk
X Biaya A/P
produk
X Rp
7,500,000.00
= Rp
5,575,952.27
= Rp
1,924,047.73
7
=
X Rp
37.17
7,500,000.00
3
=
22.37
PT. IKANA
PERHITUNGAN HARGA POKOK PRODUKS
Beauty
Biaya
Total
Material langsung SISAL
Rp
55,313,446.54
Material Langsung KAPS MENTAH
Rp
98,880,220.28
Tenaga Kerja Langsung
42447865.993575
Kemasan
30,000,000.00
Total
Rp
226,641,532.81
Biaya operasi pabrik

Bahan Pemutih
635,593.22
Depresiasi
15,761,358.42
Listrik
4,817,622.76
TKTL
62896741.6245984
Reparasi
15718609.4538779
Adm. Pabrik
5575952.27168426
Total BOP
105,405,877.75
HPP
332,047,410.57
Rp
74,400,000.00
Rp
108,950.00
Rp
133,000,000.00
Rp
108,950.00
SISAL =
KAPAS
PT. IKANA
NGAN HARGA POKOK PRODUKSI
Beauty
White Croos
Per unit
Total
368.76
659.20
282.99
200
19086553.4648922
221.94
34119779.7154658
396.74
14647134.006425
170.32
6,450,000.00
1,510.94
4.24
105
75
74303467.1867829
863.99
364406.779661017
4.24
5,438,641.58
32.12
Per unit
63.24
1662377.2372648
19.33
419.31
21703258.3754016
252.36
104.79
5423890.54612207
63.07
37.17
1924047.72831574
702.71
36,516,622.25
110,820,089.43
X 81000
Rp
55,313,446.54
X 81000
Rp
98,880,220.28
22.37
424.61
PT.IKANA
ANGGARAN RUGI/LABA TAHUN 2005
Beauty
Pejualan
Harga Pokok Penjualan
547500000
332047410.57
Laba Kotor
215452589.43
Biaya Usaha
Biaya Admin kantor pusat
Biaya pemasaran
Total Biaya Usaha
Laba Bersih
52716101.6949153
70,695,762.71
123411864.40678
92040725.03
NA
BA TAHUN 2005
White Cross
279500000
110820089.43
168679910.57
30223898.3050847
39,844,237.29
70068135.5932203
98611774.97
ANALISI VARIAN
Produk : BEAUTY
Bulan : Februari 2005
Uraian
Dianggarkan
Produksi
12400
Penggunaan sisal
744
Harga beli/kg
6000
SUR/unit
0.06
Nilai SISAL yang digunakan
Selisih efisiensi SISAL

Selisih nilai SISAL
4464000
36,000
450,000
(414,000)
Penghematan/pemborosan
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih ha

adalah sebesar
Rp
36,000.00
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik akiba

adalah sebesar
Rp
450,000.00
Jadi Penghematan/pemborosan sebesar
menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian
URS
750
ALISI VARIAN
Realiasi
Varian
12500
100
825
81
1,450
(4,550)
0.066
1196250
0
(3,267,750)
g jawab bagian produksi akibat selisih harga beli SISAL
g jawab bagian Administrasi pabrik akibat selisih harga beli SISAL
Rp
(414,000.00)
Produksi
ANALISI VARIAN
Produk : BEAUTY
Bulan : April 2005
Uraian
Dianggarkan
Produksi
12600
Penggunaan sisal
189
Harga beli/kg
40000
SUR/unit
0.015
Nilai SISAL yang digunakan
Selisih efisiensi SISAL

Selisih nilai SISAL
7560000
(500,000.00)
(60,000.00)
(560,000.00)
Penghematan/pemborosan
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian produksi akibat selisih

adalah sebesar RP
(60,000.00)
Penghematan/pemborosan yang menjadi tanggung jawab bagian Administrasi pabrik a

adalah sebesar RP
(500,000.00)
Jadi Penghematan/pemborosan sebesar
menjadi tanggung jawab sepenuhnya oleh bagian
URS
187.50
ALISI VARIAN
Realiasi
Varian
12,500.00
175
2,550.00
100.00
14.00
37,450.00
0.014
0.001
446250
7,113,750.00
g jawab bagian produksi akibat selisih penggunaan KAPAS MENTAH
g jawab bagian Administrasi pabrik akibat selisih harga beli KAPAS
(560,000.00)
Produksi
Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL
Total
Penjualan
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Total
Penjualan
Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
45,625,000.00
547500000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
27,950,000.00
22,360,000.00
22,360,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
22,360,000.00
22,360,000.00
27,950,000.00
33,540,000.00
33,540,000.00
279,500,000.00
Keterangan
january
Penjualan tunai
Rp
32,225,000.00
Piutang Beauty
Rp
10,840,500.00
Piutang white Croos
Rp
6,917,625.00
Total
Rp
49,983,125.00
Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL
Utang
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
6,294,000.00
6,078,000.00
6,318,000.00
5,646,000.00
5,574,000.00
5,526,000.00
5,598,000.00
6,222,000.00
6,054,000.00
6,558,000.00
7,350,000.00
7,182,000.00
74,400,000.00
Rp
Utang
11,083,333.33
Bulan
January
February
March
April
May
June
July
August
September
October
November
December
TOTAL
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Keterangan
PABRIK :
Pembelian Sisal
Pembelian kapas mentah
pemebelian bahan pemutih
Pembelian kemasan beauty
pembelian kemasan white croos
Upah TKL
Upah TKTL
listrik
pemeliharaan
lain lain
KANTOR PUSAT
Gaji karyawan
listrik dan telephon
perjalanan
administrasi
lain -lain
PEMASARAN
Gaji karyawan
komisi penjualan
pembelian doos
listrik dan telfon
iklan
transpotrtasi
lain -lain
biaya diluar operasi:
sumbangan agustus
sumbangan lampu
total
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
11,083,333.33
133,000,000.00
January
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
1,573,500.00
6,650,000.00
1,000,000.00
2,280,000.00
660,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
41,696,625.00
Keterangan
January
Persediaan kas awal
3000000
penerimaan kas
Rp
49,983,125.00
kas tersedia
Rp
52,983,125.00
pengeluaran kas
Rp
41,696,625.00
persediaan akhir
Rp
11,286,500.00
Pejualan
Tunai
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
18,250,000.00
219000000
Total
piutang
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Pejualan
Tunai
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
13,975,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
13,975,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
139,750,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
27,375,000.00
328500000
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Total
piutang
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
13,975,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
8,385,000.00
11,180,000.00
11,180,000.00
13,975,000.00
16,770,000.00
16,770,000.00
139,750,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Cadangan
kerugian
piutang
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
273,750.00
3285000
Cadangan
kerugian
piutang
139,750.00
111,800.00
111,800.00
83,850.00
83,850.00
83,850.00
83,850.00
111,800.00
111,800.00
139,750.00
167,700.00
167,700.00
1,397,500.00
P
ANGGARAN PE
february
march
april
Rp
29,430,000.00
Rp
29,430,000.00
Rp
26,635,000.00
Rp
25,746,187.50
Rp
27,101,250.00
Rp
27,101,250.00
Rp
11,068,200.00
Rp
10,653,142.50
Rp
9,823,027.50
Rp
66,244,387.50
Rp
67,184,392.50
Rp
63,559,277.50
ANGGA
january
Rp
Rp
1,573,500.00
1,573,500.00
february
Rp
Rp
4,720,500.00
1,519,500.00
Rp
6,240,000.00
march
Rp
Rp
4,558,500.00
1,579,500.00
Rp
6,138,000.00
ANGGA
P
Rp
january
5,541,666.67
Rp
february
4,433,333.33
march
Rp
1,108,333.33
Rp
Rp
5,541,666.67
1,108,333.33
Rp
Rp
Rp
4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33
Rp
6,650,000.00
Rp
11,083,333.33
Rp
11,083,333.33
ANGG
February
March
April
Rp
Rp
6,240,000.00
11,083,333.33
Rp
Rp
6,138,000.00
11,083,333.33
Rp
Rp
6,150,000.00
11,083,333.33
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,480,000.00
516,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,600,000.00
522,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,520,000.00
390,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
49,852,458.33
Rp
Rp
2,500,000.00
52,376,458.33
Rp
49,676,458.33
ANGG
February
March
April
Rp
11,286,500.00
Rp
27,678,429.17
Rp
42,486,363.33
Rp
66,244,387.50
Rp
67,184,392.50
Rp
63,559,277.50
Rp
77,530,887.50
Rp
94,862,821.67
Rp
106,045,640.83
Rp
49,852,458.33
Rp
52,376,458.33
Rp
49,676,458.33
Rp
27,678,429.17
Rp
42,486,363.33
Rp
56,369,182.50
PT.IKANA
ANGGARAN PENGUMPULAN PIUT
Periode : BEAUTY
Piutang
bersih
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
27,101,250.00 Rp
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
27,101,250.00
325215000
January
February
10,840,500.00 Rp
Rp
10840500
14,905,687.50
10,840,500.00
25746187.5
PT.IKANA
ANGGARAN PENGUMPULAN PIUT
Periode : white Croos
Piutang
bersih
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
13,835,250.00 Rp
11,068,200.00
11,068,200.00
8,301,150.00
8,301,150.00
8,301,150.00
8,301,150.00
11,068,200.00
11,068,200.00
13,835,250.00
16,602,300.00
16,602,300.00
138,352,500.00 Rp
January
February
6,917,625.00 Rp
Rp
6,917,625.00
Rp
5,534,100.00
5,534,100.00
11,068,200.00
PT.IKANA
ANGGARAN PENERIMAAN KAS 2005
may
june
Rp
26,635,000.00 Rp
26,635,000.00 Rp
26,635,000.00
Rp
27,101,250.00 Rp
27,101,250.00 Rp
27,101,250.00
Rp
8,577,855.00 Rp
8,439,502.50 Rp
8,301,150.00
Rp
62,314,105.00
Rp
62,175,752.50
july
Rp
62,037,400.00
PT.IKANA
ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005
PEMBELIAN SISAL
april
Rp
Rp
Rp
4,738,500.00
1,411,500.00 Rp
Rp
6,150,000.00
Rp
may
june
4,234,500.00
1,393,500.00 Rp
Rp
4,180,500.00
1,381,500.00
5,628,000.00
Rp
5,562,000.00
PT.IKANA
ANGGARAN PEMBAYARAN UTANG 2005
PEMBELIAN KAPAS MENTAH
april
may
june
Rp
Rp
Rp
Rp
4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp
11,083,333.33
Rp
4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp
11,083,333.33
Rp
4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33
11,083,333.33
PT.IKANA
ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005
Rp
Rp
May
June
July
5,628,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp
5,562,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp
5,544,000.00
11,083,333.33
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,480,000.00
390,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,480,000.00
378,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,520,000.00
378,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
49,114,458.33
Rp
49,036,458.33
Rp
49,058,458.33
PT.IKANA
ANGGARAN PENGELUARAN KAS 2005
May
June
July
Rp
56,369,182.50 Rp
69,568,829.17 Rp
82,708,123.33
Rp
62,314,105.00 Rp
62,175,752.50 Rp
62,037,400.00
Rp
118,683,287.50 Rp
131,744,581.67 Rp
144,745,523.33
Rp
49,114,458.33 Rp
49,036,458.33 Rp
49,058,458.33
Rp
69,568,829.17 Rp
82,708,123.33 Rp
95,687,065.00
PT.IKANA
GGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005
Periode : BEAUTY
March
Rp
Rp
Rp
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
April
Rp
Rp
Rp
1,355,062.50
14,905,687.50 Rp
10,840,500.00 Rp
Rp
27101250
27101250
May
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
27101250
PT.IKANA
GGARAN PENGUMPULAN PIUTANG 2005
Periode : white Croos
March
April
Rp
Rp
Rp
691,762.50
4,427,280.00
5,534,100.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
10,653,142.50
Rp
691,762.50
553,410.00 Rp
4,427,280.00 Rp
4,150,575.00 Rp
Rp
9,823,027.50
May
553,410.00
553,410.00
3,320,460.00
4,150,575.00
8577855
august
september
october
Rp
29,430,000.00
Rp
29,430,000.00 Rp
32,225,000.00
Rp
27,101,250.00
Rp
27,101,250.00 Rp
27,101,250.00
Rp
9,684,675.00
Rp
10,791,495.00 Rp
12,313,372.50
Rp
66,215,925.00
Rp
july
Rp
Rp
Rp
4,144,500.00
1,399,500.00
5,544,000.00
july
67,322,745.00
august
Rp
Rp
Rp
4,198,500.00
1,555,500.00 Rp
Rp
5,754,000.00
august
71639622.5
september
4,666,500.00
1,513,500.00
6180000
september
Rp
Rp
Rp
4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33
Rp
11,083,333.33
Rp
Rp
Rp
Rp
August
4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
Rp
11,083,333.33
4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33
11083333.3333333
September
October
Rp
Rp
5,754,000.00
11,083,333.33
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,560,000.00
516,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,480,000.00
510,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,480,000.00
636,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
3,000,000.00
Rp
52,446,458.33
49,786,458.33 Rp
49,912,458.33
Rp
6,180,000.00 Rp
11,083,333.33 Rp
6,180,000.00
11,083,333.33
August
September
Rp
95,687,065.00
Rp
Rp
66,215,925.00
Rp
Rp
161,902,990.00
Rp
Rp
52,446,458.33
Rp
Rp
109,456,531.67
Rp
109,456,531.67
October
Rp
126,992,818.33
67,322,745.00 Rp
71,639,622.50
176,779,276.67
Rp
198,632,440.83
49,786,458.33 Rp
49,912,458.33
126,992,818.33
Rp
148,719,982.50
June
Rp
Rp
Rp
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
July
Rp
Rp
Rp
27101250
553,410.00
415,057.50
3,320,460.00
4,150,575.00
Rp
8,439,502.50
Rp
Rp
Rp
27101250
June
Rp
Rp
Rp
Rp
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
August
27101250
July
Rp
Rp
Rp
Rp
415,057.50
415,057.50
3,320,460.00
4,150,575.00
Rp
8,301,150.00
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
August
Rp
Rp
Rp
Rp
415,057.50
415,057.50
3,320,460.00
5,534,100.00
9684675
november
december
Rp
35,020,000.00
Rp
35,020,000.00
Rp
27,101,250.00
Rp
27,101,250.00
Rp
14,942,070.00
Rp
16,187,242.50
Rp
77,063,320.00
Rp
78,308,492.50
october
Rp
Rp
Rp
4,540,500.00
1,639,500.00
6,180,000.00
october
november
Rp
Rp
Rp
4,918,500.00
1,837,500.00
Rp
Rp
6,756,000.00 Rp
november
december
5,512,500.00
1,795,500.00
7,308,000.00
december
Rp
Rp
Rp
4,433,333.33
5,541,666.67
1,108,333.33
Rp
11,083,333.33
Rp
Rp
Rp
Rp
November
4,433,333.33
5,541,666.67 Rp
1,108,333.33 Rp
11,083,333.33 Rp
December
Rp
Rp
6,756,000.00
11,083,333.33
Rp
Rp
7,308,000.00
9,975,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,600,000.00
780,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
2,520,000.00
774,000.00
4,757,916.67
7,050,000.00
540,000.00
1,761,875.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
5,250,000.00
335,000.00
366,666.67
382,500.00
277,500.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
4,550,000.00
1,378,333.33
885,000.00
456,666.67
733,333.33
458,333.33
350,000.00
Rp
50,752,458.33
Rp
50,110,125.00
4,433,333.33
5,541,666.67
9,975,000.00
November
December
Rp
148,719,982.50
Rp
175,030,844.17
Rp
77,063,320.00
Rp
78,308,492.50
Rp
225,783,302.50
Rp
253,339,336.67
Rp
50,752,458.33
Rp
50,110,125.00
Rp
175,030,844.17
Rp
203,229,211.67
September
Rp
Rp
Rp
October
1,355,062.50
14,905,687.50 Rp
10,840,500.00 Rp
Rp
27101250
Rp
Rp
415,057.50
553,410.00
4,427,280.00
6,917,625.00
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
27101250
October
415,057.50
415,057.50 Rp
4,427,280.00 Rp
5,534,100.00 Rp
Rp
10,791,495.00
Rp
Rp
Rp
27101250
September
Rp
Rp
Rp
Rp
1,355,062.50
14,905,687.50
10,840,500.00
November
November
Rp
Rp
Rp
Rp
553,410.00
553,410.00
5,534,100.00
8,301,150.00
12,313,372.50 Rp
14,942,070.00
December
Rp
Rp
Rp
Sisa
1,355,062.50
14,905,687.50 Rp
10,840,500.00 Rp
27101250
1,355,062.50
16,260,750.00
17615812.5
Sisa
December
Rp
Rp
Rp
Rp
Rp
553,410.00
691,762.50 Rp
6,640,920.00 Rp
8,301,150.00 Rp
16,187,242.50 Rp
691,762.50
1,660,230.00
8,301,150.00
10,653,142.50
FLEXIBLE BUDGETING
Perhitungan biaya pembelian material SISAL :

Biaya pada tingkat produksi
Selisih
30000
19000
11000
1,122,000.00
Biaya variabel per unit
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
102.00 X
Perhitungan biaya pembelian material KAPAS MENTAH

Selisih
30000
19000
11000
957,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
87.00 X
Perhitungan biaya pembelian Kemasan

Selisih
30000
19000
11000
539,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
49.00 X
Fixed Cost
Perhitungan biaya pembelian bahan pembantu

Selisih
30000
19000
11000
5,500.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
0.50 X
Perhitungan biaya gaji TKTL

Selisih
30000
19000
11000
385,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
35.00 X
Perhitungan biaya reparasi dan pemeliharaan

Selisih
30000
19000
11000
484,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
44.00 X
Fixed Cost
Perhitungan biaya Adm pabrik

Selisih
30000
19000
11000
198,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
18.00 X
Perhitungan biaya lain-lain kantor pusat

Selisih
30000
19000
11000
220,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
20.00 X
Perhitungan biaya komisi penjualan

Selisih
30000
19000
11000
412,500.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
37.50 X
Fixed Cost
Perhitungan biaya iklan

Selisih
30000
19000
11000
1,100,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
100.00 X
Perhitungan Biaya packaing doos besar

Selisih
30000
19000
11000
27,500.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
Fixed Cost
2.50 X
Perhitungan Biaya lain-lain

Selisih
30000
19000
11000
198,000.00
=
11000
Total Cost
Total Variabel Cost
18.00 X
Fixed Cost
FLEXIBLE BUDGETING
bungkus
bungkus
3,060,000.00
1,938,000.00
1,122,000.00
102.00
=
=
=
30000
bungkus
bungkus
bungkus
bungkus
3,060,000.00
=
=
=
2,610,000.00
1,653,000.00
957,000.00
87.00
=
=
=
11000
11000
=
=
=
4,263,000.00
957,000.00
=
=
=
1,470,000.00
931,000.00
539,000.00
49.00
=
=
2,401,000.00
539,000.00
bungkus
bungkus
bungkus
bungkus
15,000.00
9,500.00
5,500.00
0.50
bungkus
bungkus
15,000.00
15,000.00
-
=
=
=
2,550,000.00
2,165,000.00
385,000.00
35.00
=
=
=
30000
11000
=
=
=
=
=
=
30000
1,862,000.00
2,550,000.00
1,050,000.00
1,500,000.00
=
=
=
3,020,000.00
2,536,000.00
484,000.00
44.00
=
=
5,556,000.00
484,000.00
bungkus
bungkus
bungkus
bungkus
1,940,000.00
1,742,000.00
198,000.00
18.00
bungkus
bungkus
3,682,000.00
198,000.00
3,484,000.00
=
=
=
1,550,000.00
1,330,000.00
220,000.00
20.00
=
=
=
11000
11000
=
=
=
=
=
=
11000
5,072,000.00
2,880,000.00
220,000.00
2,660,000.00
=
=
=
1,125,000.00
712,500.00
412,500.00
37.50
=
=
1,837,500.00
412,500.00
bungkus
bungkus
bungkus
bungkus
3,800,000.00
2,700,000.00
1,100,000.00
100.00
bungkus
bungkus
6,500,000.00
1,100,000.00
5,400,000.00
=
=
=
75,000.00
47,500.00
27,500.00
2.50
=
=
=
11000
11000
=
=
=
=
=
=
11000
1,425,000.00
122,500.00
27,500.00
95,000.00
=
=
=
1,940,000.00
1,742,000.00
198,000.00
18.00
=
=
3,682,000.00
198,000.00
3,484,000.00
REKAPITULASI BIAYA
jenis biaya
Biaya produksi
material SISAL
Material Kapas Mentah
Material Batang Plastik
Kemasan
BIAYA OVER HERD PABRIK
Bahan pembantu
Depresiasi mesin GAMAGATSU
Listrik
Gaji TKTL
Reparasi & Pemelharaan
Adm Pabrik
Total
BIAYA OPERASI
PEMASARAN
Gaji Bag. Pemasaran
Komsis penjualan
Iklan
Pembelian
lain -lain
ADM KANTOR PUSAT
Gaji
lain-lain
total biaya prod. & Operasi
BIAYA NON OPERASI
Biaya Bunga
total biaya
Fix cost
variabel cost
102.00
87.00
49.00
0.50
65
35.00
44.00
18.00
400.50
37.50
100.00
2.50
18.00
20.00
178.00

Desak - Arsani C 300 12 009

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Desak - Arsani C 300 12 009

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

TUGAS

DESAK GEDE ARSANI

Biaya Gaji Departemen Pemasaran per orang perbulan

Biaya ini dianggarkan berdasarkan biaya tahun- tahun yang lalu

DATA - DATA PT IKANA

Karyawan Departemen Pemasaran

ahun yang lalu

jangan isrti/suami,dan anak :

Data penjualan 5 Tahun Terakhir

sman mendapat komisi

Standar Penggunaan Material Dan Harga beli Material

Persediaan Barang Jadi

Standart Upah dan Penggunaan Tenaga Ker

Biaya Tenaga Kerja tidak Langsung

Biaya Pemakaian Listrik

Biaya Lain -lain :

Pola Pembayaran Utang (%)

Biaya - biaya di luar operasi

biaya pemeliharaan dan perbaikan pertah

Bahan Pemutuh Total =

h dan Penggunaan Tenaga Kerja

bang lampu penerangan jalan sekitar pabrik

liharaan dan perbaikan pertahun =

VII Rencana kerja

Rencana Harga Jual

cotton buds selama umur ekonomisnya

JK waktu 3 tahun bunga

Perkiraan biaya -biaya pada tingkat produksi

ADMINISTRASI KANTOR PUSAT

Soal Analisis varian

DAFTAR KARYAWAN PT. I

DAFTAR KARYAWAN PT. INDUSTRI KAPAS KENCANA

b. Mesin merek GAMAGATSU

belum termasuk biaya pengiriman dan pemsaran

sin pembuat catton-bud

Grafik Penjualan Tah

Grafik Penjualan Tah

Total Penjualantahun 2005 Beauty

Total Penjualan tahun 2005 white croos

PERHITUNGAN DEPRESIASI BANGUNAN

Luas lantai Bag. Adm

N DEPRESIASI BANGUNAN PABRIK

ntai Bag. Adm

ALOKASI DEPARTEMEN -DEPARTEMEN P

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS

Depresiasi Bagian Produksi II

Dari Bagian Gudang

DLH. Bag Produksi YBS

RTEMEN -DEPARTEMEN PEMBANTU

Dari Bagian Administrasi

DLH. Bag Produksi YBS

Dari Bagian Reparasi dan Pemeliharaan

DLH. Bag Produksi YBS

389903.626 236255.16291877 247820.101

389903.626 236255.16291877 247820.101

PERHITUNGAN PEMAKAIAN LISTR

UNGAN PEMAKAIAN LISTRIK

an KWH Bag ybs

biaya lisrik /thun

ALOKASI BIAYA LISTRIK DEP-DEP PEMBANTU KE D

Dari bagian Reparasi dan Pemeliharaan

Dari bagian Gudang dan lain -lain