1

RUMUSAN MASALAH
1) Apakah ROA berpengaruh terhadap EPS?
2) Apakah PUBLIK berpengaruh terhadap EPS?
3) Apakah UKURAN berpengaruh terhadap EPS?

RUMUSAN HIPOTESIS STATISTIK

H01: tidak ada pengaruh ROA terhadap EPS
H11: ada pengaruh ROA terhadap EPS
H02: tidak ada pengaruh PUBLIK terhadap EPS
H12: ada pengaruh PUBLIK terhadap EPS
H01: tidak ada pengaruh UKURAN terhadap EPS
H11: ada pengaruh UKURAN terhadap EPS

PENOLAKAN HIPOTESIS
= 5%
H0 ditolak jika probabilitas signifikan < 0,05
Atau, thitung < ttabel atau thitung > ttabel
UJI KUALITAS DATA (RESIDUAL)
One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test

N
Normal Parameters a,b
Most Extreme
Differences

Mean
Std. Deviation
Absolute
Positive
Negative

Kolmogorov-Smirnov Z
Asymp. Sig. (2-tailed)

Unstandardiz
ed Residual
181
,0000000
55,57395240
,147
,147
-,114
1,981
,001

a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

Hasil uji:
Probabilitas signifikan menunjukkan nilai 0,001, yang berarti data residual tersebut
tidak normal (perpenyakit asumsi klasik)

UJI MODEL
a. UJI R2 (tabel model Summary)

Model Summaryb
Model
1

R
,885a

Adjusted
R Square
,780

R Square
,783

Std. Error of
the Estimate
56,043

a. Predictors: (Constant), UKURAN, PUBLIK, ROA

b. Dependent Variable: EPS

Hasil Pengujian:
Pada tabel Model Summary pada kolom R Square menunjukkan nilai 0,783.
Artinya, EPS proporsi kepemilikan ROA, PUBLIK, dan UKURAN perusahaan
mampu menjelaskan EPS sebesar 78,3%. Dengan kata lain (100% - 78,3%) 27%
varians EPS dijelaskan oleh varians lain model (selain ROA, PUBLIK, dan
UKURAN).
b. UJI F (tabel Annova)
ANOVAb
Model
1

Sum of
Squares
2010202
555923,6
2566125

Regression
Residual
Total

df
3
177
180

Mean Square
670067,258
3140,811

F
213,342

Sig.
,000a

a. Predictors: (Constant), UKURAN, PUBLIK, ROA

b. Dependent Variable: EPS

Hasil Pengujian:
F hitung
= 213.342
Probabilitas signifikan = 0,000
Jadi, model dapat dikatakan fit. Karena probabilitas signifikannya kurang dari
0,05.
6

UJI t (Tabel Coeficient)

Coefficientsa

Model
1

(Constant)
ROA
PUBLIK
UKURAN

Unstandardized
Coefficients
B
Std. Error
-107,683
11,094
,315
,468
6,176
,307
16,706
14,782

a. Dependent Variable: EPS

Hasil Pengujian pengaruh variabel:

Standardized
Coefficients
Beta
,039
,890
,061

t
-9,706
,673
20,148
1,130

Sig.
,000
,502
,000
,260

1) ROA terhadap EPS

t hitung ROA
= 0,673
sigmifikan = 0,502
artinya probabilitas signifikan ROA terhadap EPS menunjukkan tidak
signifikansi karena lebih dari 0,05, sehingga hipotesis H0 diterima. Jadi, tidak
ada pengaruh ROA terhadap EPS.
2) PUBLIKASI terhadap EPS
t hitung PUBLIKASI = 20,148
sigmifikan = 0,000
artinya probabilitas signifikan PUBLIKASI terhadap EPS menunjukkan
signifikansi karena kurang dari 0,05, sehingga hipotesis H 0 ditolak. Jadi, ada
pengaruh PUBLIKASI terhadap EPS.
3) UKURAN terhadap EPS
t hitung UKURAN = 1,130
sigmifikan = 0,260
artinya probabilitas signifikan UKURAN terhadap EPS menunjukkan tidak
signifikansi karena lebih dari 0,05, sehingga hipotesis H0 diterima. Jadi, ada
pengaruh UKURAN terhadap EPS.
7

PERSAMAAN REGRESI
Coefficientsa

Model
1

(Constant)
ROA
PUBLIK
UKURAN

Unstandardized
Coefficients
B
Std. Error
-107,683
11,094
,315
,468
6,176
,307
16,706
14,782

Standardized
Coefficients
Beta
,039
,890
,061

t
-9,706
,673
20,148
1,130

Sig.
,000
,502
,000
,260

a. Dependent Variable: EPS

EPS= -107,683+0,315ROA+6,176PUBLIK+16,706UKURAN+e
Arti persamaan regresi diatas:
Konstanta= -107,683, artinya jika variabel independen konstan (=0) maka nilai EPS =
-107,683 rupiah per lembar saham. Sehingga perusahaan merugi karena nilai EPS < 0.