Anda di halaman 1dari 24

Paket

DOKUMEN NEGARA

UJIAN NASIONAL
TAHUN PELAJARAN 2014/2015

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN


Satuan Pendidikan
Kompetensi Keahlian
Kode
Alokasi Waktu
Bentuk Soal

I.

:
:
:
:
:

Sekolah Menengah Kejuruan


Akuntansi
6018
3 jam
Penugasan Perorangan

PETUNJUK
A. PETUNJUK UMUM
1.
Tulislah terlebih dahulu Nomor Kode dan Nomor Peserta anda pada
lembar jawaban yang disediakan.
2.

Periksa dan bacalah soal praktik sebelum anda menjawabnya.

3.

Telitilah perlengkapan lembar soal dan lembar yang telah disediakan.

4.

Laporkan kepada pengawas apabila terdapat kekurangan data/lembar


soal dan formulir-formulir jawaban.

5.

Lembar soal tidak boleh dicoret-coret.

6.

Lembar soal harus dikumpulkan kembali.

7.

Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi.

8.

Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan


dokumen transaksi.

9.

Tugas utama anda kali ini menyelesaikan pekerjaan akuntansi dengan


memanfaatkan program komputer akuntansi MYOB.

10.

Analisa setiap dokumen dan bubuhkan paraf anda di tempat yang telah
disediakan sebagai tanda bahwa dokumen tersebut telah dientri ke dalam
komputer !

11.

Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam).

12. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.


II.

BAHAN DAN ALAT

1. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.


a. Lembar soal

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi,
daftar akun, daftar customers dan supplier, daftar item persediaan, neraca saldo per 30
Nopember 2014 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account
Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2014.
b. Lembar Dokumen Transaksi
Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2014 yang diurutkan secara kronologis
berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat
jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri.

2. Alat-alat yang disediakan oleh Panitia


a. Personal Komputer dengan program MYOB Versi 13 atau versi terbaru.
b. Printer dengan kertas yang siap digunakan untuk mencetak.

3. Alat-alat yang disediakan oleh Peserta


a. Alat-alat tulis
b. Kalkulator

III.

INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok


Nama Perusahaan : PT ADI JAYA
Alamat
: Jl. Rajawali No. 22 Bandung
No. Telepon
: (022) 344 8877
No. Faksimili
: (022) 344 8866
E-mail address
: ADI JAYAi@cbn.net.id.
PT ADI JAYA adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut
membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian
menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Bandung.

B. Kebijakan Akuntansi
PT ADI JAYA mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :
1. Umum
a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis
b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode
bulanan
c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo
d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi
e. Mata uang menggunakan Rupiah
2. Pembelian
a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian
b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN
Income
c. Termin pembayaran N/30
d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur
pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income

3. Pengeluaran Kas
a. Pengeluaran kas diatas Rp 4.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung
dengan Bukti Pengeluaran Kas
b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 4.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana
kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem Dana Tetap (Imprest
Found system)
4 Penjualan
a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan
b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Outcome
c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30
d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan
faktur pajak standar
e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome
5. Penerimaan Kas
a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang
sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam
brankas perusahaan
b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank
Mega, KC-Moch. Hatta Bandung
6. Penilaian Persediaan Barang
a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual
b. Metode yang dipergunakan adalah metode Rata rata bergerak
7. Penyusutan Aktiva Tetap
a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus
b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan
8. Laporan Arus kas menggunakan metode langsung.

C. RINCIAN PEKERJAAN
Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara
ini sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya.
Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola
jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut:
NO
A
1
2
3
4
5
6

ASPEK YANG DINILAI


KETERAMPILAN
Sales Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Cash Receipt Journal (10) Rekapitulasi (5)
Purchases Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)
General Journal (10) + Rekapitulasi (5)
Petty Cash Journal (5)

Inventory Card (2 item @ skor 5)

B
1
2

SIKAP KERJA
Kerapihan dan keberhasilan
Kecepatan

SKOR
15
15
15
15
15
5

10

Total skor

5
5
100

DAFTAR AKUN

NOMOR NAMA AKUN

FUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI


NILAI:

Current Assets :
1-1100
Cash in Bank
1-1200
Petty Cash
1-1300
Accounts Receivable
1-1400
Allowance for Doubtful Debt
1-1500
Merchandise Inventory
1-1600
Store Supplies
1-1700
Prepaid Insurance
1-1800
Prepaid Rent

Kas di bank
Kas kecil
Piutang dagang
Penyisihan atau cadangan kerugian piutang
Persediaan barang dagangan
Perlengkapan took
Asuransi dibayar dimuka

1-1900
1-1910

Prepaid Tax
PPN Income

Sewa dibayar dimuka


Uang muka PPh Ps 25
PPN Masukan

1-1920

Prepaid PPN

Piutang PPN

Fixed Assets :
1-2100
Equipment at Cost
1-2110
Equipment Accum Dep

Peralatan
Akumulasi penyusutan peralatan

Current Liabilities :
2-1100
Accounts Payable
2-1200
Expense Payable
2-1300
Income Tax Payable
2-1400
PPN Payable
2-1500
PPN Outcome

Hutang dagang
Hutang biaya
Hutang pajak penghasilan (PPh)
Hutang PPN
PPN Keluaran

2-1600

Utang Dividen

Dividend Payable

Long Term Liabilities :


2-2100
Bank BCA Loan

Utang jangka panjang

Equity :
3-1100
3-1200
3-1300

Modal Saham
Dividen
Ikhtisar laba-rugi

Capital Stock
Dividend
Income Summary

Revenues :
4-1100
Sales
4-1200
Sales Retur

Penjualan barang dagangan


Retur penjualan

Cost Of Goods Sold :


5-1100
Cost of goods Sold
5-1200
Freight Paid

Harga pokok penjualan


Beban transportasi pembelian

Operating Expenses :
6-1000
Advertising Expenses
6-1100
Telephone & Electricity Expenses

Beban iklan

Neraca Saldo per 30 Nopember 2014


PT ADI JAYA
TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2014
(Dalam ribuan rupiah)
KODE
1-1100

NAMA AKUN
Cash in Bank

DEBET

KREDIT

1-1200

Petty Cash

1-1300

Accounts Receivable

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Merchandise Inventory

1-1600

Store Supplies

1-1700

Prepaid Insurance

12.500

1-1800

Prepaid Rent

20.500

1-1900

Prepaid Tax

17.000

1-1910

PPN Income

1-9200

Prepaid PPN

1-2100

Equipment at Cost

1-2200

Equipment Accum Dep

2-1100

Accounts Payable

2-1200

Expense Payable

2-1300

Income Tax Payable

2-1400

PPN Payable

4.200

2-1500

Dividend Payable

4.500

2-1600

PPN Outcome

2-2100

Bank BCA Loan

320.000

3-1100

Capital Stock

414.500

3-1200

Dividend

4-1100

Sales

4-1300

Sales Return

5-1100

Cost of goods Sold

5-1200

Freight Paid

6-1000

Advertising Expenses

3.800

6-1100

Telephone & Electricity expenses

7.800

6-1200

Store Supplies Expenses

4.750

6-1300

Bad Debt Expense

12.000

6-1400

Depreciation Expense

16.500

6-1500

Insurance Expense

11.400

6-1600

Rent Expense

22.900

6-1700

Wages & Salaries

40.200

6-1800

Other Operating Expense

10.100

7-1100

Interest Revenue

65.550
11.700
839.300
14.000
600.000
5.200

69.600
24.320
565.700
8.600

27.500
852.900
395.820
12.600

7.900

8-1100

Interest Expense

2.200

8-1200

Bank Service Charge

7.700
2.216.620

2.216.620

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER


Daftar Customer
No.
C001
C002
C003
C004

Nama
Toko Diana
Toko Indah
Toko Pesona
Toko Mulia

Alamat
Jl. Jend. Sudirman No. 46, Bandung
Jl. Mesjid Raya No. 8, Bandung
Jl. Tikukur No. 13 Bandung
Jl. Riau No. 33 Bandung

Telepon
022 623 0197
022 723 5454
022 621 0164
022 622 1234

Alamat
Jalan Sarijadi No. 12 , Bandung
Jl. Kopo No. 31, Bandung
Jl.Mangga No. 29, Bandung

Telepon
022 630 3334
022 380 2900
022 630 1234

Daftar Supplier
No.
S001
S002
S003

Nama
PT. ESA
CV. TIRTA
PT. PENA MAS

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG


Per 30 Nopember 2014
Nama
Toko Diana
Toko Indah
Toko Pesona
Toko Mulia

No. Faktur
F-11/12
F-11/25
F-11/10
F-11/14

Tanggal
25/11/2014
29/11/2014
23/11/2014
24/11/2014

Penjualan
155.000.000
298.000.000
172.000.000
138.000.000
763.000.000

PPN Outcome
15.500.000
29.800.000
17.200.000
13.800.000
74.300.000

JUMLAH
170.500.000
327.800.000
189.200.000
151.800.000
839.300.000

PPN Income
23.900.000
20.500.000
7.300.000
51.700.000

JUMLAH
262.900.000
225.500.000
80.300.000
565.700.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG


Per 30 Nopember 2014
Nama
PT. ESA
CV. TIRTA
PT. PENA MAS

No. Faktur
C.15234
F.1289
Fk.2014

Tanggal
23/11/2014
20/11/2014
28/11/2014

Pembelian
239.000.000
205.000.000
73.000.000
517.000.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN


Per 30 Nopember 2014
No.
1
2

Kode
501LED
601LCD

Nama Item
TV LED
LCD LCD

Quantity
40
25
32

Price/Unit
10.000.000
8.000.000

Jumlah
400.000.000
200.000.000
600.000.000

Dokumen Transaksi No 1

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 1 Desember 2014

Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2014

Dibayar kepadaKaryawan PT ADI JAYA BandungJumlahRp5.000.000,00Dengan HurufLima juta


rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2014
Disetujui oleh :
Dibayar oleh :
Dibukukan oleh
Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 2

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-1
Tanggal : 2 Desember 2014
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Percetakan Sehat, Jl.Suci no.21, Bandung


Rp 850.000,00
Delapan ratus lima puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 3

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 3 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek

Tanggal Cek : 3/12/2014

Nomor Cek : BS21

Diterima DariToko Diana, BandungJumlahRp 170.500.000,00Dengan HurufSeratus tujuh puluh


sembilan juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember
2014

Diketahui oleh :
Diketahui oleh :

Diterima
oleh
Diterima
oleh
: :

Dibukukan oleh :
Dibukukan oleh :

Andrian
Andrian
(Andrian)
(Andrian)

Lina
Lina
(Lina)
(Lina)

()
()

Dokumen Transaksi No. 4

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-2
Tanggal : 4 Desember 2014
Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp 3.600.000,00Dengan HurufTiga juta
enam ratus ribu rupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2014 Rp 2.100.000,Rekening telepon bulan November 2014 Rp 1.500.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
()

Dokumen Transaksi No. 5

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung

COPY
FAKTUR
No. F12-1

Tanggal: 6 Desember 2014

Kepada Yth.
Toko Indah
Jl. Mesjid Raya No.8 BandungTgl. Kirim6 Desember 2014Purchase Order #121Termin N/30
JumlahRp 195.800.000,-Dengan HurufSeratus sembilan puluh lima juta delapan ratus ribu
rupiahKeteranganPerincian sbb :
QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJUMLAH9501LEDTV
LED12.000.000108.000.00010.800.000118.800.0007601LCDLCD LCD10.000.000 70.000.000
7.000.000 77.000.000Total jumlah178.000.00017.800.000195.800.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Andri

Dibukukan oleh :
()

(Andri)

Dokumen Transaksi No.6

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek

Nomor : BKK12-2
Tanggal : 6 Desember 2014

Nomor Cek : CP12-002

Tanggal Cek : 6/12/2014

Dibayar kepadaPT. PENA MAS, ITC BandungJumlahRp. 80.300.000,00Dengan HurufDelapan


puluh juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur Fk2014 tertanggal 28 Nopember
2014

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

Dokumen Transaksi No.7

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22

COPY
COPY
NOTA KREDIT

Bandung
No. NK12-1
Kepada Yth.
Toko Indah
Jl. Mesjid Raya No. 68
Bandung

Tanggal : 7 Desember 2014

Atas Faktur No.


Tertanggal

F12-1
6 Desember 2014

Jumlah
Dengan Huruf

Rp. 37.400.000,Tiga puluh tujuh juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

Qty

Item No.

Description

2
1

501LED
601LCD

TV LED
LCD LCD

Price (Rp)

12.000.000
10.000.000

Total
Harga
24.000.000
10.000.000
34.000.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Andri

(Andri)

PPN

Jumlah

2.400.000
1.000.000
3.400.000

26.400.000
11.000.000
37.400.000

Dibukukan oleh :
()

Dokumen Transaksi No. 8

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-3
Tanggal : 9 Desember 2014
Dibayarkan KepadaToko Melodi , Jl. Kartini, BandungJumlahRp 800.000,-Dengan HurufDelapan
ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 9

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-3
Tanggal : 9 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-003

Tanggal Cek : 9/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT. ESA Bandung


Rp. 262.900.000,Dua ratus enam puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2014

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
()

Dokumen Transaksi No. 10

PT. PENA MAS


ITC Lantai 2 No. 29
Bandung

Tanggal : 10 Des 2014


FAKTUR

Kepada Yth.
PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 Bandung

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
11
10

Item No.
501LED
601LCD

No. F05

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

10 Desember 2014
14A
N/30

Rp. 209.000.000
Dua ratus sembilan juta rupiah
Perincian sbb :
Description
TV LED
LCD LCD

Price (Rp.)
Total Harga
PPN
Jumlah
10.000.000 110.000.000 11.000.000 121.000.000
8.000.000
80.000.000 8.000.000 88.000.000

190.000.000 19.000.000 209.000.000


Diterima oleh :

Bagian Penjualan :

Andrian
Puput
( Andrian)

( Puput)

Dokumen Transaksi No. 11

PT. PENA MAS


ITC Lantai 2 No. 29
Bandung
NOTA KREDIT

No. NK-1

Kepada Yth.
PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 Bandung

Tanggal: 11 Desember 2014

Atas Faktur No.


Tertanggal

F05
10 Desember 2014

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :


Jumlah
Rp. 28.600.000,Dengan Huruf
Dua puluh delapan juta enam ratus ribu rupiah
Keterangan
Perincian sbb :
Qty
1
2

Item No.
501LED
601LCD

Description
TV LED
LCD LCD

Mengetahui :
Faisal
(Faisal)

Price (Rp.)
Total harga
10.000.000 10.000.000
8.000.000 16.000.000

PPN
1.000.000
1.600.000

Jumlah
11.000.000
17.600.000

26.000.000

2.600.000

28.600.000

Bag. Penjualan :

Puput
(Puput)

Bag. Pembukuan :
Novel
(Novel)

Dokumen Transaksi No. 12

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 12 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS142

Tanggal Cek : 12/12/2014

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 68, Bandung


Rp 158.400.000
Seratus lima puluh delapan juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2014 dikurangi


dengan sales return
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :

Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)

Lina
(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 13

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali no. 22
Bandung

COPY
NOTA KONTAN
No. KN01

Tanggal : 13 Desember 2014

Kepada Yth.
Penjualan tunai

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
7
8

13Desember 2014
122
N/30

Rp 180.400.000,Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah.


Perincian sbb :

Item No.

Description

501LED
601LCD

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

TV LED
LCD LCD

Price (Rp.) Total Harga


12.000.000 84.000.000
10.000.000 80.000.000

Jumlah

164.000.00
0

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian
(Andrian)

Saepudin
(Asep Saepudin)

PPN
8.400.000
8.000.000
16.400.000

Jumlah
92.400.000
88.000.000
180.400.000

Dibukukan oleh :
()

Dokumen Transaksi No. 14

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 14 Desember 2014

Uang Tunai -- Cek Nomor Cek : SS510

Tanggal Cek : 14/12/2014

Diterima Dari
Jumlah
Dengan Huruf

Toko Indah, Jl. Mesjid Raya No. 68, Bandung


Rp. 327.800.000,Tiga ratus dua puluh tujuh juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2014 Sales


plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
()

Dokumen Transaksi No. 15


Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

(Iqbal)

(Asep Saepudin)

()

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-4
Tanggal : 15 Desember 2014

Cek Nomor Cek : CP12-004

Tanggal Cek : 15/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Ke Kas Negara Via Kantor Pos Bandung


Rp. 4.200.000,Empat juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan
Disetujui oleh :

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2014


Dibayar oleh :
Dibukukan oleh :

Lina
(Lina)

Andrian
(Andrian)

()

Dokumen Transaksi No. 16

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Nomor : BKK 12-5
Tanggal : 17 Desember 2014
No Cek : CP12005
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Tn. Agus, pemilik perusahaan


Rp 4.500.000,Tiga juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Untuk pembayaran dividen terutang

Disetujui oleh:
Andrian
(Andrian)

Dibayar oleh ;

Dibukukan oleh :

Lina
(Lina)

(.......................)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

(Iqbal)

(Ny. Iqbal)

()

Dokumen Transaksi No. 17

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung

COPY

FAKTUR
No. F12-2

Kepada Yth.
Toko Diana
Jl. Jend. Sudirman No. 46
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
6
4

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

18 Desember 2014
123
2/10, N/30

Rp. 123.200.000
Seratus dua puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah
Perincian sbb :

Item No.

Description

501LED
601LCD

Tanggal : 18 Desember 2014

TV LED
LCD LCD

Price (Rp.)
12.000.000
10.000.000

Jumlah

Total Harga
72.000.000
40.000.000
112.000.000

PPN
7.200.000
4.000.000

Jumlah
79.200.000
44.000.000

11.200.000

123.200.000

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian
(Andrian)

Andri
(Andri)

()

Dokumen Transaksi No. 18

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS
Cek

Nomor : BKK12-6
Tanggal : 18 Desember 2014

Nomor Cek : CP12-005

Tanggal Cek : 18/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah
Dengan Huruf

PT. PENA MAS- Bandung


Rp 180.400.000,Seratus delapan puluh juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2014 dikurangi


dengan retur pembelian

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
()

Dokumen Transaksi No. 19

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS
Uang Tunai

Nomor : BKM12-4
Tanggal : 20 Desember 2014

Cek Nomor Cek : JC11

Tanggal Cek : 20/12/2014

Diterima Dari
Perincian (Rp)
Dengan Huruf

Toko Mulia, Jl. Riau No. 33 Bandung


Rp 8.000.000,-

Keterangan

Piutang sebesar Rp.16.000.000,- yang telah dihapuskan dalam


bulan Juli atas nama pelanggan Mega, ternyata dapat di bayar
kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.
Diterima oleh :
Dibukukan oleh :

Delapan juta rupiah

Diketahui oleh :

Lina

Andrian
(Andrian)

(Lina)

()

Dokumen Transaksi No. 20

PT. ESA
Jalan Sarijadi No.12 Bandung
Bandung

Tanggal: 22 Desember 2014


FAKTUR

Kepada Yth.
PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 Bandung

Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
13
15

22 Desember 2014
29B
N/30

Rp 250.000.000,Dua ratus lima puluh juta fsrupiah


Perincian sbb :

Item No.
501LED
601LCD

Tgl. Kirim
Purchase #
Termin

No. A17

Description
TV LED
LCD LCD

Price (Rp.)
PPN
Total Harga
10.000.000 130.000.000 13.000.000
8.000.000 120.000.000 12.000.000

Jumlah
143.000.000
132.000.000

250.000.000 25.000.000

275.000.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan

Bag. Pembukuan :

Dadang
(Dadang)

Imas
(Imas)

()

Dokumen Transaksi No. 21

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

: BKK12-7

Tanggal : 23 Desember 2014


Cek

Nomor Cek : CP12-006

Tanggal Cek : 23/12/2014

Dibayar kepada
Jumlah Dibayar
Dengan Huruf

CV. TIRTA Bandung


Rp. 225.500.000,Dua ratus dua puluh lima juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2014

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina

()

Dokumen Transaksi No. 22

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor

: BKM12-5

Tanggal : 25 Desember 2014


Uang Tunai

-- Cek Nomor Cek : PC212

Tanggal Cek : 25/12/2014

Diterima Dari
Jumlah Diterima
Dengan Huruf

Toko Pesona, Jl. Tikukur No. 13 Bandung


Rp 189.200.000,Seratus depalan puluh sembilan juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2014

Diketahui oleh :
Andrian
(Andrian)
(...........................)

Diterima oleh:
Lina
(Lina)

Dibukukan oleh :

Dokumen Transaksi No. 23

PD ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung
VOUCHER KAS KECIL
Nomor : V12-4
Tanggal : 26 Desember 2014
Dibayarkan Kepada
Jumlah
Dengan Huruf

Bp. Dodi, Jl. Dewi Sartika, Bandung


Rp. 450.000,Empat ratus lima puluh ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak.


(Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational
Exp)

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina

()
Dokumen Transaksi No. 24

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Bandung

COPY

FAKTUR
No. F12-3

Kepada Yth.
60 Toko Pesona
Jl. Tikukur No. 13
Bandung
Jumlah
Dengan Huruf
Keterangan
Qty
15
10

Tgl. Kirim
Purchase Order #
Termin

27 Desember 2014
124
2/10, N/30

Rp 613.250.000,-

Enam ratus tiga belas juta dua ratus lima puluh ribu rupiah
Perincian sbb :

Item No.
501LED
601LCD

Tanggal : 27 Desember 2014

Description
TV LED
LCD LCD

Disetujui oleh:
Andrian
(Andrian)

Price (Rp.)
Total Harga
12.000.000 180.500.000
10.000.000 100.000.000

PPN
18.000.000
10.000.000

Jumlah
198.000.000
110.000.000

280.000.000

28.000.000

308.000.000

Salesman:

Dibukukan oleh :
Andri

(Andri)

()

Dokumen Transaksi No. 25

CV. TIRTA
BIP, Lantai 3, No. 31
Bandung

Tanggal : 29 Desember 2014


FAKTUR

Kepada Yth.
PT ADI JAYA

Jl. Rajawali No.22 Bandung

Tgl. Kirim
Purchase #
Termin

Jumlah
Dengan Huruf

Rp 535.360.000

Keterangan

Perincian sbb:

Qty
12
11

29 Desember 2014
34C
N/30

Lima ratus tiga puluh lima juta tiga ratus enam puluh ribu
rupiah

Item No.
501LED
601LCD

No. G11

Description
TV LED
LCD LCD

Price (Rp.)
Total Harga
10.000.000 120.000.000
8.000.000 88.000.000

Jumlah

208.000.000

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

PPN
Jumlah
12.000..000 132.000.000
8.800.000
96.800.000
20.800.000

228.800.000

Dibukukan oleh :

Lina

()

Dokumen Transaksi No. 26

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Mengetahui :
Bandung
Aditya

Levi

BUKTI(Aditya)
PENGELUARAN KAS
(Reza Levi)
Cek Nomor Cek: CP12-007
Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf
Keterangan

Bag. Pembukuan :

Bag. Penjualan

Nomor ()
: BKK12-8
Tanggal : 30 Desember 2014
Tanggal Cek: 30/12/2014

Bank Mega, KC-Moh. Hatta, Bandung


Pinjaman (Loan)
Bunga
Rp. 15.000.000,1500.000,Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Jumlah
Rp. 16.500.000,-

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang


(Loan) dari Bank BCA ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh :
()

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Dibukukan oleh :

(Iqbal)

(Ny. Iqbal)

()

Dokumen Transaksi No. 27

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 22
Mengetahui :
Bandung
Aditya

Bag. Pembukuan :

Bag. Penjualan
Levi

BUKTI(Aditya)
PENGELUARAN KAS
(Reza Levi)
Cek Nomor Cek: CP12-007

Nomor ()
: BKK12-9
Tanggal : 30 Desember 2014
Tanggal Cek: 30/12/2014

Dibayar kpd
Perincian
Dengan Huruf

Pemegang Kas Kecil

Keterangan

Pengisian kembali Kas Kecil :


- Pembuatan Brosur iklan
- Pembayaran listrik dan air
- Pembelian perlengkapan toko
- Perbaikan atap toko

Enam belas juta lima ratus ribu rupiah

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian
(Andrian)

(Lina)

Lina

Rp . 850,000
Rp.3.600.000
Rp. 800.000
Rp. 450.000
Rp. 5.700.000
Dibukukan oleh :
()

MEMO UNTUK PENYESUAIAN:


Dokumen Transaksi No. 28

PT ADI JAYA
Jl.Jl.Mesjid
Rajawali
Barat
No.
No.
2247
Bandung
BUKTI
MEMORIAL

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2014
2010

KepadaTeknisi
AkuntansiDari
SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Mega
Permata
KCKC
Kepada
Teknisi Akuntansi
Moh.
Toha
per
tanggal
31
Desember
2010,menunjukkan
2014,menunjukkan
informasi
sebagai
berikut:
Dari
Interest
Revenue
Rp 4.000.000,00
5.320.000,00
Isi Memo
Bank Service Charge

Rp 360.000,00
250.000,00

Teknisi
Teknisi Akuntan:
Akuntan:

Dibukukan
Dibukukan Oleh:
Oleh:

Andrian
Andrian
(Andrian)
(Andrian)

()
()

Dokumen Transaksi No. 29

PT ADI JAYA
Jl.Jl.Mesjid
BaratNo.
No.4747
Rajawali
Bandung
BUKTI
MEMORIAL

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2014
2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode:


Persediaan akhir store supplies dinilai
Rp 4.300.000,00
4.850.000,00
Beban sewa toko bulan Desember 2014
2010
Rp 1.500.000,00
2.500.000,00
Beban Asuransi bulan Desember 2014
2010
Rp 1.250.000,00
850.000,00
Taksiran kerugian
Cadangan
kerugian
piutang
piutang
dagang
dagang
5%
4%
dari
dari
saldo
saldo
perpiutang
31 Desper
2010
31 Des 2014
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

()

Dokumen Transaksi No. 30

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2014

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoPenyusutan Equipment bulan Desember 2014


lihat Tabel
Gaji bulan Desember sebesar Rp 4.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2014
Listrik dan telepon bulan Desember sebesar akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2014
sebesar Rp 2.750.000
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

()

Dokumen Transaksi No. 31

PT ADI JAYA
Jl. Rajawali No. 47
Bandung
BUKTI
MEMORIAL

Nomor : BM12-1
Tanggal: 31 Desember 2014

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoOleh karena pencatatan PPN Income dan PPN
Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya
dipindakan ke Prepaid PPN .
Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan:
Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25% tanpa menggunakan Pasal
31E UU No.36 Tahun 2008
Catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable.
Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Tax.
Teknisi Akuntan:
Dibukukan Oleh:

Andrian
(Andrian)

()

PT. ADI JAYA


DAFTAR AKTIVA TETAP
Tahun 2014
Tanggal
No
Jenis Aktiva
.
Tetap
1 Computer

Peroleh
an
02-Jul10

Harga
Perolehan
Rp.
24.000.
000

Umur
Ekono
mis
4 tahun

Akumulasi
Penyusutan
tahun 2011
9.00
0.000

Penyusuta
n
Tahun
2014
6.000.
000

Akumulasi

Nilai Buku

Penyusutan
tahun 2014
15.0
00.000

Tahun 2014
9.000
.000

2 Furniture

04-Mar10

16.800.
000

10
tahun

3.0
80.000

1.680.
000

4.7
60.000

12.040
.000

3 Equipment

05-Sep10

28.800.0
00

12
tahun

3.0
00.000

2.400.
000

5.4
00.000

23.400
.000

15.
080.000

10.080
.000

25.
160.000

44.44
0.000

69.600
.000

6018-P3-14/15

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-24/24

Anda mungkin juga menyukai