Anda di halaman 1dari 1

Soal 1

Rekonsiliasi Bank PT. Omega & jurnal penyesuaian


Per 31 Juli 2014, saldo kas menurut bank Rp. 3.359.780, sedangkan menurut
catatan perusahaan Rp. 2.549.990. Berikut adalah informasi tambahan yang perlu
dicocokkan:
-

Setoran tertanggal 31 Juli 2014 belum tercatat di rekening koran Rp. 816.200
(b+)
Cek yang belum dicairkan pelanggan : No.882 Rp.1.061.000 , No. 878 Rp.
435.390 , No. 883 Rp.48.600 (b-)
Wesel tagih berikut bunga diterima oleh bank dan belum tercatat Rp. 408.000
(p+)
Cek dari pelanggan (Thomas) dikembalikan oleh bank karena dana tidak
mencukupi Rp. 300.000 (p-)
Beban adm bank belum tercatat Rp.18.000 (p-)
Cek no.879 sebesar Rp. 732.260 untuk pembayaran hutang dicatat menjadi
Rp. 723.260 (p-)

Soal 2
Buatlah rekonsiliasi bank dan jurnal penyesuaian dari PT. More
Kas perusahaan per 31 Maret 2014 menunjukkan saldo sebesar $26.740,50.
Laporan bank menunjukkan saldo $33.391,40. Berikut adalah catatan-catatan atas
transaksi yang terjadi:
-

Cek yang beredar berjumlah $4.943,90 (b-)


Setoran ke perusahaan belum termasuk laporan bank $1,215,50 (b+)
Bank menerima wesel tagih sebesar $2.600. Nilai nominal wesel tersebut
$2.500 (pendapatan bunga) (p+)
Cek sebesar $675 dikembalikan karena PT.More salah mencatat yaitu $765.
Cek tersebut untuk pembayaran kewajiban kepada klien PT. Indun atas
pembelian perlengkapan kantor secara kredit (p-)
Cek yang ditarik sebesar $1.300 ternyata dibebankan bank secara keliru
sebesar #1.030 (b-)
Beban adm Maret sebesar $37,50 (p-)