C

P. T.
Inventarios

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

Ajustes y Reclasificaciones

Saldo Inicial

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Cuentas

Saldo de Audit.Saldo de Cont.

Debe

^
= Sumado Vertical

Haber

de Auditoria

Refer.

C-1

P. T.
Programa de Auditoria
INVENTARIOS

CONCEPTO
Objetivos

Procedimientos

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

SI / NO

REFERENCIA

P. T.
Cuestionario de Control Interno
INVENTARIOS

PLANTEAMIENTO

C-2

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

RESPUESTA
SI O NO

Deficiencias de Control Interno

INVENTARIOS

No.

Observaciones

P. T.

C-3

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

Recomendaciones

P. T.
Divulgaciones Obligatorias
INVENTARIOS

No.

Descripcin

C-4

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

Observaciones

Ref.

P. T.
Ajustes y Reclasificaciones

C-5

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Cuentas

Debe

Haber

Referencia

C-6

P. T.
Inventario de Vestido para Dama

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Cdigo

Estilo

Talla

Unidade
s

Costo
Unitario

Costo Total

Referencia

P. T.
Inventario de Vestido para Dama (Observacin Fsica)

C-6-1

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Cdigo

Estilo

Talla Unidade
s

Costo
Unitario

Costo Total

Existencia
DiferenciaDaado Obsoleto Variacin Marcas
Fsica

REF.

P. T.
Valuacin Inventarios (Vestidos para Damas - Codigo 0211)
Mtodo de Valuacin: Costo Promedio

C-6-1-1

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Fecha

Entrada
Unidades C. Unitario

Valor

Salidas
Unidades C. Unitario

Valor

Existencia y Costo Inventario segn Contabilidad

Variacin
Existencia Fsica segn Auditoria
Diferencia

Unidades

Saldos
C. Unitario

Valor

Total

C-7

P. T.
Inventario Trajes para Caballero

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

Elaborado por: Julio Garcia

No.

Cdigo

Estilo

Talla

Unidade
s

Costo
Unitario

Costo Total

Referencia

P. T.
Inventario Trajes para Caballero (Observacin Fsica)

C-7-1

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Cdigo

Estilo Talla Unidade

s

Costo
Unitario

Costo Total

Existencia
DiferenciaDaado Obsoleto Variacin Marcas
Fsica

REF.

P. T.
Valuacin Inventarios (Trajes para Caballeros - Codigo 0301)
Mtodo de Valuacin: Costo Promedio

C-7-1-1

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Fecha

Entrada
Unidades C. Unitario

Valor

Salidas
Unidades C. Unitario

Valor

Existencia Inventario
Variacin

Unidades

Saldos
C. Unitario

Valor

Total

C-8

P. T.
Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Cdigo

Estilo

Talla

Unidade
s

Costo
Unitario

Costo Total

Referencia

P. T.

C-8-1

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No. Cdigo Estilo Talla

Costo
Existencia
Unidade Unitari Costo Total
DiferenciaDaado Obsoleto Variacin Marcas
Fsica
s
o

REF.

P. T.
Valuacin Inventarios (Ropa para Nios - Codigo 0101)
Mtodo de Valuacin: Costo Promedio

C-8-1-1

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Fecha

Entrada
Unidades C. Unitario

Valor

Salidas
Unidades C. Unitario

Valor

Existencia Inventario
Variacin

Unidades

Saldos
C. Unitario

Valor

Total

P. T.

C-9

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Talla

Unidades

Costo
Unitario

Costo Total

Referencia

C-9-1

P. T.
Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Talla

Unidades

Costo
Unitario

Costo Total

Existencia
Fsica

Diferencia

Variacin

Marcas

REF.

C - 10

P. T.
Mercadera en Transito

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

(Cifras expresadas en Quetzales)

No.

Proveedor

Nmero
de
Factura

Fecha

Valor

Gastos

Total

Sumado Vertical

Referencia

P. T.
Instructivo para la toma fisica de inventarios

C - 11

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

MODA INTERNACIONAL, S.A.

INSTRUCCIONES PARA LA TOMA FISICA DEL INVENTARIO
05 de diciembre de 2011.
FECHA DEL INVENTARIO
El da 31de diciembre de 2011, se selecciono para la toma del inventario fsico. Se han dado instrucciones a los proveedores de que no
hagan embarques con posterioridad el 22 de diciembre: los despachos a clientes se realizaran hasta el da 02 de Enero.
PROCEDIMIENTOS:
El inventario ser tomado por empleados de la bodega y del departamento de contabilidad bajo la supervisin del contador, quien ser
responsable del inventario, los siguientes grupos de recuento intervendrn en el inventario:
GRUPO NO.
1
2
3
4

PERSONAL CONTABILIDAD
Jos Contreras
Ricardo Jerez
Juana de Arco
Zoila Paz

PERSONAL BODEGA
Danilo Hernndez
Juan Carlos Tejeda
Alezandro Canabaro
Armando Costa

Las parejas procedern a levantar el inventario agotando cada una de las reas asignadas a ellas y asegurndose que al finalizar la toma del
inventario han sido debidamente contadas y tienen adjunta su tarjeta de recuento. El primer recuento se anotara en la primera seccin de la
tarjeta, debiendo ser firmada por ambas personas. El segundo recuento se har por otra pareja y se proceder en la misma forma que el
primero. En los casos en que las partidas contadas aparezcan daadas u obsoletas, deber indicarse as.
Materia que no debern ser contadas:
Los siguientes materiales no debern ser incluidas en el inventario fsico:
a) Cajas,
b) Bolsas
c) herramientas y accesorios del taller
Corte de inventario:
Los pedidos de clientes del da 30 de diciembre que o se pudieran despachar antes de empezar el inventario, debern ser segregados
fsicamente del resto de las existencias y cada articulo as segregado deber tener adjunta una copia del envi respectivo.
Los inventarios que se hayan recibido hasta el da 30 debern incluirse como parte de las existencias fsicas sujeta a inventario.
Auditores Externos:
Como procedimiento de auditora en la toma de los inventarios fsicos, ser observada por nuestros auditores externos Contadores Publicos y
Asociados , a quienes se les deber dar toda la cooperacin y ayuda necesaria en el desarrollo de su trabajo.

Jos Contreras
Contralor
Guatemala, 05 de diciembre de 2011

Corte de Formas

P. T.

C - 12

Hecho

Fecha:

Revisado

Fecha:

Ultima
Utilizado

Por Utilizar