SAMBUNGAN
PEROLEHAN
PENDAFTARAN
PEMERIKSAAN
PENYENGGARAAN
PELUPUSAN & HAPUSKIRA
KEHILANGAN
PENGURUSAN STOR
P
E
R
O
L
E
H
A
N
PENGGUNA
STOR
PENGGUNA
PENGGUNA
KEDUDUKAN STOR
DALAM ORGANISASI
P
E
R
O
L
E
H
A
N
PENGGUNA
PENGGUNA
STOR
PENGGUNA
PENGGUNA
1.
TETAP:
a) TANAH DI BAWAH BIDANG KUASA
PENGARAH TANAH DAN GALIAN
(KPTG)
b) BANGUNAN
DI BAWAH BIDANG KUASA JABATAN
KERJA RAYA (JKR)
7
Sambungan:
2.
ASET BERALIH:
a) HARTA MODAL
b) INVENTORI
c) BEKALAN PEJABAT
d) STOK DALAM STOR
PEKELILING
PERBENDAHARAAN
BIL 5 TAHUN 2007
TATACARA PENGURUSAN
ASET ALIH KERAJAAN (TPA)
TUJUAN
10
PERLAKSANAAN (TPA)
- Semua maklumat berkaitan Harta Modal dan
Inventori di bawah kawalannya bagi tahun 2006 dari
borang lama KEW.312 dan KEW 313 kepada borang
baru dengan secepat mungkin tidak melebihi tempoh
enam (6) bulan mulai dari tarikh Pekeliling ini
dikeluarkan.
- Semua aset yang dimiliki sebelum tahun 2006,
hendaklah disenaraikan di dalam Senarai Daftar
Harta Modal ( KEW PA 4)dan Senarai Daftar
Inventori (KEW PA 5) yang baru.
11
12
PEMBATALAN :
(a) AP Bab II-Kehilangan dan Hapus Kira,
hanya peraturan berkaitan barang-barang
awam sahaja;
(b) PP Bil. 3 Tahun 1990 hanya peraturan
berkaitan barang-barang awam sahaja;
(c) PP Bil. 2 Tahun 1991; (d) SPP Bil. 7 Tahun 1995;
(e) SPP Bil. 2 Tahun 1997;
(f) SPP Bil. 3 Tahun 2002;
(g) PP Bil. 8 Tahun 2004 hanya para 8-Pengurusan
Stor dan Aset sahaja;
13
14
15
b.
Melantik :
i.
ii.
iii.
iv.
17
Setiausaha
:
Pegawai Aset
Kementerian / Jabatan
Ahli-Ahli +
+
+
sesuai.
18
dan
Bab
Bab
Bab
A:
B:
C:
Bab
Bab
Bab
D:
E:
F:
Penerimaan
Pendaftaran
Penggunaan, Penyimpanan
Pemeriksaan
Penyelenggaraan
Pelupusan
Kehilangan dan Hapus Kira
20
2.
3.
4.
5.
6.
21
PENGUATKUASA
Berkuatkuasa mulai dari tarikh
pekeliling ini.
Semua Pegawai Pengawal hendaklah
memastikan setiap Kementerian /
Jabatan dibawah
kawalannya menguruskan aset alih
kerajaan mengikut tatacara di dalam
pekeliling ini melainkan jika terdapat
arahan lain yang dikeluarkan oleh
Perbendaharaan.
22
23
PENGENALAN
Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan (TPA)
adalah tatacara bagi menguruskan Harta Modal
dan Inventori meliputi:Bab A
Bab B
Bab C
Bab D
Bab E
Bab F
Penerimaan
Pendaftaran
Penggunaan/Penyimpanan dan
Pemeriksaan
Penyelenggaraan
Pelupusan
Kehilangan dan Hapuskira
24
DEFINISI ASET:
1. ASET bermaksud harta benda kepunyaan atau milikan
atau Dibawah kawalan Kerajaan yang dibeli atau yang
disewa beli dengan wang Kerajaan, yang diterima melalui
sumbangan atau hadiah atau diperolehi melalui proses
perundangan.
2. ASET ALIH bermaksud aset yang boleh dipindahkan
dari satu tempat ke satu tempat lain termasuk aset
yang dibekalkan atau dipasang bersekali dengan
bangunan.
25
HARTA MODAL
(a)
(b)
26
ii.
INVENTORI
(a)
(b)
27
(i)
Loji/Jentera Berat;
(ii)
Kenderaan; dan
(iii)
Peralatan/Kelengkapan ICT/Telekomunikasi/
Penyiaran/Perubatan/Pejabat/Makmal/Bengkel/
Dapur/Sukan.
28
6. Bekalan Pejabat
Harta benda/barang tak luak yang
terlalu rendah nilainya serta tidak
ekonomik untuk dikesan satu
persatu.
Contoh :
Stapler,puncher,gunting,pisau,tray,p
ensil/pen,alat pengasah dll.
30
31
BAB A - PENERIMAAN
32
OBJEKTIF PENERIMAAN
(a) Memastikan setiap aset yang diterima
menepati spesifikasi yang ditetapkan;
(b) Menentukan kualiti dan kuantiti sebenar
mengikut pesanan; dan
(c) Memastikan aset diterima dalam keadaan
yang baik, sempurna dan selamat untuk
digunakan.
33
PERATURAN PENERIMAAN
A. Aset yang diterima perlu dibuat pemeriksaan
dengan teliti bagi memastikan ia menepati
spesifikasi yang ditetapkan.
B. Pemeriksaan Teknikal oleh pegawai-pegawai
Kerajaan yang bertauliah hendaklah dilakukan
apabila perlu mengikut kaedah yang bersesuaian.
C. Langkah-langkah berikut hendaklah dipatuhi
semasa menerima aset:i. Menyemak butiran di dalam dokumen yang sah
bagi memastikan aset yang diterima adalah
betul.
34
35
36
37
BAB B - PENDAFTARAN
OBJEKTIF
Pendaftaran aset adalah bertujuan untuk
a.
38
TEMPOH PENDAFTARAN
Setiap aset hendaklah didaftarkan dalam tempoh dua
minggu dari tarikh pengesahan penerimaan
PENDAFTARAN ASET HADIAH
Aset yang diterima secara hadiah bagi tujuan pameran
dan Latihan/Pembelajaran tidak perlu didaftarkan.
Walaubagaimana pun Kementerian/ Jabatan/PTJ
hendaklah mewujudkan satu senarai daftar aset
berkenaan bagi tujuan rekod
39
40
PUNCA MAKLUMAT
Bagi mendaftar aset, dokumen berikut boleh dirujuk:1.
41
2.
a.
b.
3.
a.
b.
42
43
DOKUMEN PENDAFTARAN
1. Bagi memudahkan urusan merekod dan mengesan
sesuatu aset, dokumen yang digunakan adalah seperti
berikut :
a.
b.
45
46
47
2. Pelabelan Aset
(a) Semua aset hendaklah diberi tanda pengenalan
dengan cara melabel, mengecat, emboss bagi
menunjukkan tanda Hak Kerajaan Malaysia
(HKM) dan nama Kementerian/Jabatan
berkenaan di tempat yang mudah dilihat dan
sesuai pada aset berkenaan. Bagi kenderaan khas
yang digunakan untuk tujuan penyamaran
dan risikan hendaklah ditandakan di tempat
yang tidak mudah dilihat.
48
= (H)
49
50
51
Pergerakan Aset
Pergerakan aset bagi tujuan pinjaman atau penempatan
sementara hendaklah direkod pada Buku Daftar
Pergerakan Harta Modal/Inventori KEW.PA-6.
Penyimpanan Daftar
(a) KEW.PA-2 dan KEW.PA-3 hendaklah disimpan
dalam fail kulit keras di dalam kabinet berkunci;
(b) Buku KEW.PA-6 hendaklah disimpan di dalam
kabinet berkunci; dan
(c) Daftar asal disimpan oleh Pegawai Aset dan
salinan disimpan di lokasi.
52
(b)
(c)
53
LAPORAN TAHUNAN
HARTA MODAL & INVENTORI
Laporan Tahunan Harta Modal dan Inventori
KEW.PA-8 hendaklah dikemukakan ke
Perbendaharaan sebelum 15 Mac tahun
berikutnya.
54
PENJELASAN CARA
PENGISIAN
1. LAPORAN PENERIMAAN KEW. PA-1
1. DAFTAR HARTA MODAL BHG. A KEW. PA-2
1. DAFTAR HARTA MODAL BHG. B KEW. PA-2
3.1. BUTIR-BUTIR PENAMBAHAN, PENGGANTIAN
DAN NAIKTARAF
4. DAFTAR INVENTORI KEW. PA-3
5. SENARAI DAFTAR HARTA MODAL KEW. PA-4
6. SENARAI DAFTAR INVENTORI KEW. PA-5
7. DAFTAR PERGERAKAN HARTA MODAL DAN
DAN INVENTORI KEW. PA-6
8. SENARAI ASET ALIH KERAJAAN KEW. PA-7
9. LAPORAN TAHUNAN HARTA MODAL DAN
INVENTORI KEW. PA-8
55
KEW PA-1
Bil
: _______________________________________
: _______________________________________
Nota Hantaran
No.
Tarikh
Nama
Aset
Kuantiti
Dipesa
n
Pegawai Penerima
Tandatangan
: _____________________________
__________________________
Nama
: _____________________________
Jawatan
: _____________________________
Tarikh
: _____________________________
Diteri
ma
Perselisih
an
Ketua Jabatan
Tandatangan
Nama
Jawatan
Tarikh
Perihal
Kerosak
an
Catata
n
: __________________________
: __________________________
: __________________________
56
KEW.
PA2
(No Siri Pendaftaran : KPM/ JEA 1067 153/H/07/1 )
DAFTAR HARTA MODAL
: KEMENTERIAN PELAJARAN MALAYSIA
: SEK.MEN.KEB. TAMAN MOLEK , PASIR GUDANG, JOHOR
BAHAGIAN A
Kementerian/Jabatan
Bahagian
Kod Nasional
Kategori
PERALATAN PEJABAT
Sub Kategori
MESIN
Jenis/Jenama/Model
Buatan
JEPUN
RM 3989.00
79021558
Tarikh Diterima
10/4/2007
No Casis/Siri Pembuat
PK 75572234 1/4/2007
2010-3 Tahun
KOMPONEN / AKSESORI
Nama
:
Jawatan :
Tarikh : 10/4/2007
PENEMPATAN
Cop
:
Lokasi
PEJABAT
Tarikh
10/4/2007
Nama Pegawai
SANI B. MOHD
Tandatangan
PEMERIKSAAN
Tarikh
5/4/08
Status Aset
DIGUNAKAN
Nama Pemeriksa
ISA B. ABU
Tandatangan
PENEMPATAN
Rujukan
Kelulusan
Tarikh
Kaedah Pelupusan
Tandatangan
57
KEW.
PA2
DAFTAR HARTA MODAL
BUTIR-BUTIR PENAMBAHAN,PENGGANTIAN DAN NAIK TARAF
BAHAGIAN B
BIL
Tarikh
Butiran
Tempoh
Jaminan
Kos (RM)
58
KEW.
PA3
(No Siri Pendaftaran :
KPM/JEA 1067 153/I/07/1-2)
DAFTAR INVENTORI
Kementerian/Jabatan
Bahagian
:
:
BAHAGIAN A
Kod Nasional
Kategori
PERABUT
Sub Kategori
RAK
Jenis
KAYU BERTINGKAT
Kuantiti
RM595.00/ 1 BUAH
Unit Pengukuran
BUAH
Tarikh Diterima
2/8/2007
Tempoh Jaminan
No Pesanan Rasmi
Kerajaan
CJB 262478/29/7/2007
.
Tandatangan Ketua Jabatan
Nama
:
Jawatan :
Tarikh :2/8/2007
Cop
:
PENEMPATAN
Kuantiti
No Siri
Pendaftaran
Lokasi
PEJABAT
MAKMAL
Tarikh
10/8/07
10/8/07
Nama Pegawai
MUSA BIN
ALI
Tandatangan
PEMERIKSAAN
Tarikh
25/7/08
Status Aset
DIGUNAKAN
Nama Pemeriksa
Tandatangan
PENEMPATAN
Rujukan
Kelulusan
Tarikh
Kaedah Pelupusan
Tandatangan
59
BIL
1.
NOMBOR SIRI
PENDAFTARAN
KPM/ JEA 1067
153/H/07/1
NAMA ASET
MESIN PENCETAK
DIGITAL RISO RZ 330
M
TARIKH
PEROLEHAN
1/4/2007
KEW. PA-4
HARGA
PEROLEHAN ASAL
(RM)
3989.00
60
KEW. PA-5
NOMBOR SIRI
PENDAFTARAN
KP-M/JEA
1067
153/I/07/1-2
NAMA ASET
RAK KAYU BERTINGKAT
TARIKH PEROLEHAN
29/7/2007
61
KEW. PA6
No Siri Pembuat
No Siri Pendaftaran
Pegawai Pengeluar
Tarikh
Bil
Nama Peminjam
Dikeluarkan
Jangka
Dipulangkan
Tandatangan
Peminjam
Ketika Dikeluarkan
Tandatangan
Tarikh
Catatan
Ketika Dipulangkan
Tandatangan
Tarikh
62
KEW..PA-7
BAHAGIAN
LOKASI
BIL
1
(a)
KETERANGAN ASET
KUANTITI
1 UNIT
Disediakan oleh :
..
Tandatangan
Nama
: ________________________
Jawatan : ________________________
Tarikh
: ________________________
Nama
Jawatan
Tarikh
Tandatangan
: ________________________
: ________________________
: ________________________
63
KEW. PA-8
BIL
BILANGAN KEW.
PA-2
JUMLAH NILAI
HARTA MODAL
(RM)
BILANGAN
KEW.PA-3
JUMLAH NILAI
INVENTORI (RM)
Jumlah
64
65
66
KEW.PA-9
67
PENGGUNAAN
-
68
KEW.PA-6
PEGAWAI PENGELUAR
No. Siri
Pembuat
Catatan
No. Siri
Pendaftaran
Bil.
Nama
Pemijam
Tarikh
Dikeluark
an
Jangka
Dipulangk
an
Tandatang
an
Peminjam
Ketika
Dikeluarkan
Tandatang
an
Tarik
h
Ketika
Dipulangkan
Tandatang
an
Tarik
h
69
PENYIMPANAN
70
PEMERIKSAAN
1) Pemeriksaan aset dilakukan ke atas:(a) Fizikal;
(b) Rekod; dan
(c) Penempatan.
2) Tujuan pemeriksaan adalah untuk:(a) Mengetahui keadaan dan prestasinya;
(b) Memastikan setiap aset mempunyai daftar/rekod
yang lengkap, tepat dan kemaskini; dan
(c) Memastikan setiap aset berada di lokasi sama
seperti yang tercatat dalam daftar.
71
PEMERIKSAAN
3) Pegawai Pengawal hendaklah melantik
sekurang-kurangnya dua (2) orang Pegawai
Pemeriksa yang tidak terlibat secara langsung
dalam pengurusan aset dan hendaklah dilaksanakan
sekurang-kurangnya satu (1) kali setahun.
4) Pegawai Pemeriksa hendaklah mengemukakan
Laporan Pemeriksaan Harta Modal KEW.PA-10
dan Laporan Pemeriksaan Inventori KEW.PA-11
kepada Ketua Jabatan.
72
PEMERIKSAAN
5) Ketua Jabatan hendaklah mengemukakan
KEW.PA-10 dan KEW.PA- 11 bersama-sama
dengan Sijil Tahunan Pemeriksaan Harta Modal
dan Inventori KEW.PA-12 kepada Pegawai Pengawal.
6) Pegawai Pengawal seterusnya dikehendaki
mengemukakan KEW.PA- 12 kepada
Perbendaharaan sebelum 15 Mac tahun berikutnya.
7) Ketua Jabatan hendaklah melakukan sendiri
pemeriksaan mengejut dari semasa ke semasa
bagi memastikan peraturan ini dipatuhi.
73
KEW. PA-10
LAPORAN PEMERIKSAAN HARTA MODAL
(diisi oleh Pegawai Pemeriksa)
Kementerian / Jabatan : ____________________________________________
Bil
No Siri
Pendaftaran
Jenis Harta
Modal
Lokasi
Mengiku
t Rekod
.
..
(Tandatangan)
.
(Nama Pegawai Pemeriksa 1)
Pegawai Pemeriksa 2)
.
(Jawatan)
.
(Tarikh Pemeriksaan)
Pemeriksaan)
Sebena
r
Bahagian : ______________________________
Tida
k
Kemaskini
Ya
Keadaan Harta
Modal
Catatan
Tida
k
Nota :
(Tandatangan)
.
(Nama
(Jawatan)
(Tarikh
74
KEW. PA-11
LAPORAN PEMERIKSAAN INVENTORI
(diisi oleh Pegawai Pemeriksa)
Daftar
Lengkap
Bil
Jenis
Inventori
Ya
.
(Tandatangan)
.
(Nama Pegawai Pemeriksa 1)
.
(Jawatan)
.
(Tarikh Pemeriksaan)
Tidak
Lokasi
Kuantiti
Kemaskini
Ya
Tidak
Mengik
ut
Rekod
Seben
ar
Mengik
ut
Rekod
Seben
ar
Keadaa
n
Invento
ri
Catata
n
Nota :
..
Lokasi : Nyatakan lokasi harta modal mengikut rekod dan
(Tandatangan)
lokasi harta modal semasa pemeriksaan.
.
Daftar : Tandakan ( / ) pada yang berkenaan.
(Nama Pegawai Pemeriksa 2)
Keadaan Inventori : Nyatakan samaada sedang digunakan
(Tarikh Pemeriksaan)
75
KEW. PA-12
SIJIL TAHUNAN PEMERIKSAAN HARTA MODAL DAN INVENTORI
Tahun : .................
Kementerian
: ___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________
___________________________________________________
Adalah disahkan bahawa Harta Modal dan Inventori di
____________________________________________________
( Jabatan / Bahagian / PTJ )
telah diperiksa pada ______________________
(tarikh pemeriksaan)
Tandatangan
Nama Pegawai Pengawal
Tarikh
Cop Kementerian / Jabatan
: .
: .
: .
: .
76
BAB D
PENYELENGGARAAN
77
78
JENIS
PENYELENGGARAAN
Penyelenggaraan terbahagi kepada dua (2) jenis seperti berikut:(a)
79
MANUAL PENYELENGGARAAN
Setiap manual/buku panduan pengguna berkaitan aset
hendaklah disimpan sebagai rujukan untuk tujuan
penyelenggaraan.
80
PANDUAN PENYELENGGARAAN
Pegawai Aset adalah bertanggungjawab untuk
melaksanakan langkah-langkahberikut:(a)
(b)
Merancang Penyelenggaraan
(c)
(d)
Merekodkan Penyelenggaraan
(e)
(f)
81
82
Bekalan
Pejabat
83
84
AT 1
[Lampiran J-3]
LAMPIRAN J-3
Kew 300 J3
(Panduan 85)
KAD KAWALAN STOK (3)
Keluaran
Tahunan
19-
19-
19
-
RM
Harga
Keluara
n Seunit
Paras Stok
Unit
Unit
Kuantiti Pesanan:
(Ekonomi/Tetap)
Maksima
No Vokeb:
Pembelian
Tahunan
Unit
Terimaa
n/
Keluara
n
19-
19-
RM
23/12/
07
No
Rujukan
AT
23/12/
07
2/1/08
2/1/08
Tempat
Hantaran/
No
Pesanan
Kerajaan
DITERIN
DRP B/S
AT M/S 1
50
Jumla
h
9.00
450.0
0
Ketiga
Keempat
RM
RM
RM
RM
KEW 300
J4
INV 3005
P 2265
KEW 300 J 4
keluaran
Baki Stok
RM
Tarik
h
50
450.0
0
150
1425.0
0
50
150
9.50
Tempat :
Kedua
Harga
Seunit
Minima
Pertama
Terimaan
K
No Kod:
Keluara
n Suku
Tahun
Semasa
Tarikh
19
-
Memesan
RM
450.0
0
1425.00
15
0
1425.0
0
No
Rujukan
Kuanti
ti
Kuantiti
Diterim
a
85
[Lampiran J-4]
LAMPIRAN J-4
(Panduan 92)
KAD PETAK
Nombor Kod
Perihal Barang
KEW 300 J4
AT 1
Lokasi ..STOR PEJABAT
KERTAS PHOTOSTAT PUTIH
SAIZ A4 80 GSM
Kumpulan ALATULIS
Nombor
Rujukan ........................................
No Garisan
No BTB
atau BPPB
Terima
Keluar
50
Baki
Tarikh dan
tandatanga
n
Penyelengg
ara Stor
50
23/12/07
KEW J3
B660349
1/08
10
40
1/1/08
2/08
30
10
2/1/08
KEWJ3
B660349
160
2/1/08
22/08
150
15/1/08
150
10
6
7
8
9
10
11
12
13
14
Baki dipindahkan ke hadapan
86
VERIFIKASI STOK
SPP KPPM BIL 4/2003
87
88
Pengkelasan Barang-Barang
a)
sekali.
b) Menarik - diverifikasi setahun sekali
(Perabut,pakaian dan alat kelengkapan)
c)
Sangat menarik diverifikasi 2 kali setahun
(dadah,perkakas elektrik & kain)
89
Pengiraan Stok
1. Tanggungjawab Pegawai Penjaga Stor
- Pegawai Penjaga Stor bertanggungjawab menjaga
keselamatan stor dan barang-barang di bawah
kawalannya.
- Satu rancangan pusingan pengiraan stok yang
formal yang dijalankan terus menerus sepanjang
tahun dan barang-barang tersebut diperiksa
secara
fizikal sekurang-kurangnya sekali dalam setahun.
90
Pemeriksaan Stok
/ Inventori
91
KEW 300-N
LAMPIRAN N
(Panduan 121)
KADAR PUSINGAN STOK
PENYATA KADAR PUSINGAN STOK
PADA 31hb Disember 20 .....
(a) Nilai stok pada akhir tahun lalu ...................................
= RM ..............................................
(b) Nilai terimaan bagi tahun semasa ................................
= RM ..............................................
(c)
Nilai keluaran bagi tahun semasa ................................
= RM ...............................................
(d)
Nilai stok pada hujung tahunini (a+b-c) .....................
= RM ...............................................
(e)
Kadar Pusingan : c/
.......................
= RM ...............................................
A+d
2
Keterangan :
Inventori stok pada hujung tahun lalu (a) dan inventori stok pada hujung tahun semasa (d) adalah
dianggap mewakili dua penyimpanan stok untuk tujuan pengiraan purata bulanan penyimpanan stok
bagi tahun semasa.
92
CONTOH
KEW 300-N
LAMPIRAN N
(Panduan 121)
KADAR PUSINGAN STOK
PENYATA KADAR PUSINGAN STOK
PADA 31hb Disember 20 .....
(a) Nilai stok pada akhir tahun lalu ...................................
= RM 700,000
(b) Nilai terimaan bagi suku tahun pertama.......................
= RM 200,000
(c)
Jumlah nilai stok pada akhir suku tahun pertama (a+b)
= RM 900,000
(d)
Nilai keluaran sehingga akhir suku tahun pertama
= RM 500,000
(e)
Nilai baki stok pada akhir sukutahun pertama (c-d)
= RM 400,000
(f)
Nilai keluaran tahunan yang diramalkan ini diperolehi
dengan mendarabkan keluaran sehingga akhir sukutahun
pertama i.e (d) dengan empat (4) ; (RM 500,000 x 4)
= RM 2,000,000
(g) Kadar pusingan : ini diperileh dengan membahagikan nilai
keluaran tahunan yang diramalkan i.e (f) dengan nilai stok pada
akhir sukutahun pertama (e)
= RM 2,000,000
RM 400,000
kadar Pusingan
=5
Keterangan :
Inventori stok pada hujung tahun lalu (a) dan inventori stok pada hujung tahun semasa (d) adalah
dianggap mewakili dua penyimpanan stok untuk tujuan pengiraan purata bulanan penyimpanan
stok bagi tahun semasa.
93
KEW 300-S
LAMPIRAN S
(Panduan 192)
SENARAI VERIFIKASI STOK
Disediakan oleh pemverifikasi stok yang dilantik pada ...................................... Untuk memeriksa barang-barang
di..........................
Folio
Lejar
Perihal
Barang
Stok
Sebenar
Stok
Mengikut
Rekod
Tandatangan : .......................................
Tandatangan : .................................
Nama
: .......................................
: .................................
Jawatan
: .......................................
Jawatan
: .................................
Lebihan
Nilai
Lebihan
Kekurang
an
Nilai
Kekurang
an
Catitan
Nama
Tarikh Pemeriksaan Stok Sebenar : ...................
94
KEW 300-T
LAMPIRAN T
(Panduan 199)
SIJIL VERIFIKASI STOK
Saya mengesahkan bahawa dalam suku tahun berakhir pada ....................................... Barang-barang di
bawah jagaan saya telah diverifikasi mengikut kehendak-kehendak Panduan 198 seperti berikut :
(i) Barang-barang Tidak Menarik diverifikasi pada
..........................................
(ii) Barang-barang Menarik diverifikasi pada ..........................................
(iii) Barang-barang Sangat Menarik diverifikasi pada
..........................................
Tiada perselisihan / Laporan Verifikasi Stok (Kew 300 U1) disertakan dalam tiga salinan
Tarikh : ..............................
.........................................
Ketua Jabatan / Bahagian
* Potong yang mana tidak berkenaan.
95
LAMPIRAN U-1
(Panduan 200)
LAPORAN VERIFIKASI STOK
KEW 300 U
No
Kod
Perihal
Barang
Tarikh
Periks
a
Uni
t
Kuanti
ti
Nila
i
Sebabsebab
Syor-syor
Pegawai
Pengawal
Ulasan Ketua
Setiausaha
Perbendaharaa
n/ Pegawai
Kewangan
Catita
n
A. Stok Lebih
B. Stok Kurang
C. Stok Tak
Boleh
Guna
D. Stok Usang
Tandatangan : .......................................................
Kementerian / Jabatan : ......................................................
96
KEW 300-W
LAMPIRAN W
(Panduan 221,239)
SIJIL TAHUNAN PEMERIKSAAN STOK / INVENTORI
Saya mengesahkan bahawa dalam suku tahun berakhir pada ................................... Semua barangbarang dalam stok / inventori di bawah jagaan saya telah diverifikasikan mengikut kehendakkehendak Panduan 187,198 dan 238 tidak terdapat sebarang perselisihan / laporan Verifikasi Stok
(Kew 300 U1) dilampirkan dalam tiga salinan *
Tarikh : ..............................
Ketua Jabatan / Bahagian
..........................................
97
98
DIFINISI PELUPUSAN
Pelupusan ialah satu proses untuk mengeluarkan aset dari milikan,
kawalan, simpanan dan rekod mengikut kaedah yang ditetapkan.
OBJEKTIF
Pelupusan aset Kerajaan bertujuan untuk:(a) Memastikan Jabatan Kerajaan tidak menyimpan aset yang tidak boleh
diguna atau tidak diperlukan;
(b) Menjimatkan ruang simpanan/pejabat;
(c) Mendapatkan hasil pulangan yang terbaik; dan
(d) Membolehkan aset milik Kementerian/Jabatan dipindahkan ke
Kementerian/Jabatan yang lain atas sebab-sebab tertentu.
99
JUSTIFIKASI PELUPUSAN
Aset boleh dilupus berdasarkan justifikasi berikut:(a)
(b)
(c)
(d)
(e)
(f)
(g)
(h)
(i)
(j)
(k)
100
KUASA MELULUS
Kuasa untuk meluluskan pelupusan adalah seperti berikut:1. Perbendaharaan
(a) Nilai perolehan asal satu aset melebihi RM50,000
atau jumlah keseluruhannya melebihi RM500,000; dan
(b) Semua kaedah pelupusan tanpa mengira nilai
perolehan asal seperti berikut:(i) Hadiah;
(ii) Pindahan dari Jabatan Persekutuan ke Negeri;
(iii) Tukar Beli (trade-in);
(iv) Tukar Barang (barter-trade); dan
(v) Kaedah lain pelupusan yang tidak dinyatakan
dalam tatacara ini.
101
KUASA MELULUS
2. Kementerian/Jabatan
(a) Nilai perolehan asal satu aset tidak melebihi RM50,000 atau
jumlah keseluruhannya tidak melebihi RM500,000; dan
(b) Pindahan aset di antara Jabatan Persekutuan bagi nilai
perolehan asal tidak melebihi RM50,000 setiap satu atau
jumlah keseluruhannya tidak melebihi RM500,000.
3.
102
U
R
U
S
S
E
T
I
A
P
E
L
U
P
U
S
A
N
1.
2.
103
U
R
U
S
S
E
T
I
A
P
E
L
U
P
U
S
A
N
104
U
R
U
S
S
E
T
I
A
P
E
L
U
P
U
S
A
N
(j)
105
KEW. PA-15
No. Rujukan
Tarikh
Kepada :
106
KEW. PA-16
KERAJAAN MALAYSIA
PERAKUAN PELUPUSAN (PEP)
ASET ALIH KERAJAAN
Kementerian/Jabatan
:
Alamat
:
No Siri Pendaftaran Aset
:
(KEW. PA-2/PA-3)
No Kodifikasi Nasional
:
Jenis,Jenama dan Model
:
No Chasis/Siri Pembuat
:
No Enjin
:
No Pendaftaran (kenderaan) :
Tarikh dibeli
:
Harga Perolehan Asal
:
LAPORAN PEMERIKSAAN
Butir-butir penambahbaikan yang perlu :
..
..
..
Disahkan bahawa aset tersebut telah diperiksa dan diperakukan untuk pelupusan atas sebab-sebab berikut :
.
.
.
.
( Tandatangan )
Nama :
Jawatan :
Tarikh
:
Cop
:
(Tandatangan)
Nama
:
Jawatan :
Tarikh
:
Cop
:
Ruangan inim hendaklah diisi jika PEP melebihi tempoh satu (1) tahun.
Aset telah dibuat penilaian semula dengan nilai semasa RM ..
.
(Tandatangan)
Nama
:
Jawatan : .
Tarikh
: .
Cop :
107
KEW. PA17
JABATA
N/
BAHAGI
AN
KETERA
NGAN
ASET
UN
IT
KUANT
ITI
TARIKH
PEMBELIA
N
TEMPOH
DIGUNA
KAN/
SIMPANA
N
NILAI SEMASA
SEU
NIT
JUML
AH
SEU
NIT
JUMLAH
(RM
)
(RM)
(RM
)
(RM)
NYATAKAN
KEADAAN
ASET
DENGAN
JELAS
SYOR KAEDAH
PELUPUSAN DAN
JUSTIFIKASI
Tandatangan (Pengerusi)
Nama
Jawatan
Tandatangan
Nama
.
Jawatan
.
* (Ruangan boleh ditambah jika ahli LEmbaga Pemeriksa lebih daripada 2
108
KEW. PA-18
KEMENTERIAN/JABATAN : ________________________________________________________
SIJIL PENYAKSIAN PEMUSNAHAN ASET ALIH KERAJAAN
Disahkan aset seperti maklumat berikut telah dimusnahkan.
Jenis Aset :
Kuantiti :
Secara
: (Tanam/Bakar/Buang/Tenggelam)
Tarikh
:
Tempat :
Tandatangan
Nama : .
Jawatan : .
Tandatangan
Nama : ..
Jawatan : ..
Cop :
Cop :
109
KEW. PA-19
KEMENTERIAN/JABATAN : ______________________________________________________
SIJIL PELUPUSAN ASET ALIH KERAJAAN
Merujuk surat kelulusan No. Rujukan . bertarikh
.., saya mengesahkan tindakan pelupusan telah dilaksanakan seperti berikut :
1. Aset berikut telah dilupuskan secara pindahan/hadiah
Bilangan item . dipindahkan/hadiah kepada
..
(Sura Akuan Terima disertakan)
2. Aset berikut telah dilupuskan secara dijual.
Bilangan item .. No Resit
(salinan resit disertakan)
3. Aset berikut telah dilupuskan secara musnah
Bilangan item : ..
Cara dimusnahkan : ..
(Sijil Menyaksikan Pemusnahan disertakan)
4. Aset berikut telah dilupuskan melalui kaedah-kaedah lain.
Bilangan item : .
Kaedah pelupusan :
(Dokumen berkaitan disertakan)
5. Aset berikut telah dimasukkan ke dalam stok.
Bilangan item : ..
(Salinan Kad Kawalan Stok Disertakan )
Tandatangan Ketua Jabatan :
Nama
:
Jawatan
:
Tarikh
:
Cop Jabatan/Bahagian
:
110
KEW. PA-20
LAPORAN TAHUNAN PELUPUSAN ASET ALIH KERAJAAN
TAHUN : .
KEMENTERIAN/JABATAN :
BIL
KEMENTERIAN/JABATAN
JUMLAH NILAI
PEROLEHAN
ASAL (RM)
HASIL
PELUPUSAN
(RM)
PINDAHAN
Nota : Laporan ini hendaklah dihantar ke Perbendaharaan sebelum 15 Mac tahun berikutnya
Tandatangan Pegawai Pengawal
: ..
Nama
: ..
Jawatan
: .
Tarikh
: .
MUSNAH
KAEDAH LAIN
Cop Jabatan :
111
112
113
LEMBAGA PEMERIKSA
Pelantikan Lembaga Pemeriksa
(a) Pegawai Pengawal Kementerian/Jabatan perlu melantik Lembaga
Pemeriksa bagi membuat pemeriksaan ke atas asetyang hendak
dilupuskan.
(b) Lembaga Pemeriksa dilantik berdasarkan jawatan dan tempoh
pelantikan tidak melebihi dua (2) tahun.
Keanggotaan Lembaga Pemeriksa hendaklah terdiri daripada:(i) Sekurang-kurangnya dua (2) orang pegawai ( seorang pengerusi
dan seorang ahli ) yang tidak terlibat secara langsung dalam
pengendalian aset berkenaan;
114
115
116
PERLANJUTAN TEMPOH
1. Permohonan melanjutkan tempoh pelupusan hendaklah
dikemukakan kepada Kuasa Melulus dua (2) minggu
sebelum tamat tempoh pelupusan. Pelanjutan tempoh hanya
dibenarkan sekali sahaja.
2. Sekiranya tindakan pelupusan tidak dapat diselesaikan selepas
tempoh pelanjutan, maka kelulusan adalah
terbatal dan permohonan baru hendaklah dikemukakan
kerana pengurangan nilai semasa aset dan kaedah pelupusan
mungkin tidak lagi sesuai.
117
KAEDAH PELUPUSAN
Dalam urusan pelupusan aset, kriteria pulangan hasil hendaklah
sentiasa diberi perhatian. Bagi mencapai tujuan ini, Kuasa
Melulus boleh menetapkan kaedah pelupusan yang sesuai dan
paling menguntungkan Kerajaan.
118
KAEDAH PELUPUSAN
(a) Jualan secara:(i) Tender
(ii) Sebut harga
(iii) Lelong
(b) Jualan Sisa
(c) Tukar Barang (Barter Trade)
(d) Tukar Beli (Trade In)
(e) Tukar Ganti (Cannibalize)
119
KAEDAH PELUPUSAN
(g) Pindahan
(h) Hadiah
(i) Musnah secara:(i) Ditanam
(ii) Dibakar
(iii) Dibuang
(iv) Ditenggelam
(j) Kaedah lain pelupusan yang difikirkan sesuai.
120
121
TINDAKAN SEMASA
MELAKSANAKAN PELUPUSAN
(a) Label Hak Kerajaan Malaysia (HKM) dan nama Kementerian/
Jabatan pada aset hendaklah dipadamkan;
(b) Jabatan Pengangkutan Jalan hendaklah diberitahu mengenai
pelupusan kenderaan supaya pendaftaran kenderaan Kementerian/
Jabatan dibatalkan;
(c) Kad Pendaftaran kenderaan bermotor diserahkan kepada pembeli
kecuali pelupusan secara jualan sisa; dan
(d) Kenderaan Kerajaan dan aset alih lain yang telah dilupus adalah
dikecualikan daripada semua jenis cukai.
122
123
TAFSIRAN KEHILANGAN
124
TAFSIRAN HAPUSKIRA
125
126
127
OBJEKTIF
Hapus kira aset kerajaan bertujuan untuk:(a)
Mengawal kerugian yang ditanggung oleh
Kerajaan akibat kehilangan aset;
(b)
Menyelaraskan rekod aset;
(c)
Meningkatkan kesedaran dan tanggungjawab
terhadap kepentingan keselamatan aset
kerajaan; dan
(d)
Membolehkan tindakan surcaj atau tatatertib
dikenakan ke atas kecuaian pegawai.
128
(a)
(b)
(c)
129
130
(b)
(c)
(d)
Menguruskan pelantikan Jawatankuasa Penyiasat
dengan menggunakan contoh format Kew. PA-29.
131
KEW. PA-28
LAPORAN AWAL KEHILANGAN ASET ALIH KERAJAAN
Nyatakan ;1.Keterangan Aset yang hilang
(a) Jenis Aset
(b) Jenama dan Model
Kuantiti
(d) Tarikh Perolehan
(e)Harga Perolehan Asal
2. Tempat sebenar di mana kehilangan berlaku
3. Tarikh kehilangan berlaku atau diketahui.
4. Cara bagaimana kehilangan berlaku.
5. Nama dan jawatan pegawai yang akhir sekali menyimpan/mengguna aset yang hilang.
6. Sama ada seseorang pegawai difikirkan prima facie bertanggungjawab ke atas kehilangan itu.
Jika ya, nama dan jawatannya.
7. sama ada seseorang pegawai difikirkan telah ditahan kerja.
8. No Rujukan dan Tarikh Laporan Polis.
9. Langkah-langkah sedia ada untuk mengelakkan kehilangan itu berlaku.
10.Langkah-langkah segera yang diambil bagi mencegah berulangnya kejadian ini.
11.Catatan :
.
Tandatangan Ketua Jab tan
Nama
:
Jawatan
:
Tarikh
:
Cop Jabatan
:
132
KEW. PA-29
No Rujukan Fail :
Tarikh :
Kepada:
133
134
KEW. PA-30
LAPORAN AKHIR KEHILANGAN ASET ALIH KERAJAAN
Nyatakan :
1. Keterangan aset yang hilang
(a) Jenis Aset
(b) Jenama dan Model
(c) Kuantiti
(d) Tarikh Perolehan
(e) Harga Perolehan Asal
(f) Anggaran Nilai Semasa
2. Perihal Kehilangan
(a) Tarikh diketahui
(b) Tarikh sebenar berlaku
(c) Tempat kejadian
(d) Bagaimana kehilangan diketahui
(e) Bagaimana kehilangan berlaku
3. Sama ada Laporan hasil Penyiasatan Polis telah diterima. Jika ada, sila sertakan.
4. (a) Nama pegawai yang :
(i) Secara langsung menjaga aset tersebut.
(ii) Bertanggungjawab sebagai penyelia.
(iii) Bertanggungjawab ke atas kehilangan itu.
(b) Mengenai setiap pegawai di atas, nyatakan :(i) Jawatan hakiki pada masa kehilangan
(ii) Tugasnya (sertakan senarai tugas)
(iii) Taraf jawatan (sama ada tetap/dalam percubaan/sementara/kontrak)
135
(iv) Sama ada di tahan kerja atau digantung kerja. Jika ada nyatakan tarikh kuatkuasa hukuman.
(v) Tarikh bersara atau penamatan perkhidmatan
(vi ) Sama ada pernah melakukan apa-apa kesalahan dan hukuman. (Jika ada,berikan butir-butir
ringkas dan rujukannya)
(vii) Maklumat lain, jika ada.
5. Nyatakan adakah Tatacara Pengurusan Aset Alih Kerajaan, Arahan Keselamatan Kerajaan atau arahan lain
termasuk langkah berjaga-jaga yang tidak dipatuhi atau diikuti. Jika ada nyatakan peraturan atau arahan
tersebut.
6. Apakah langkah-langkah yang telah diambil untuk mencegah berulangnya kejadian ini.
7. Rumusan Siasatan.
8. Nyatakan sama ada surcaj atau tatatertib patut dikenakan atau tidak dengan memberikan justifikasi.
Tandatangan : .. (Pengerusi)
Nama
: ..
Jawatan
: ..
Tarikh
: ..
Tandatangan: .. (Ahli)
Nama
: ..
Jawatan
: ..
Tarikh
: ..
Tandatangan: .. (Ahli)
Nama
: ..
Jawatan
: ..
Tarikh
: ..
136
Ulasan :
Tandatangan
:
Nama
:
Jawatan
:
Tarikh
:
Cop Kementerian/Jabatan
:
137
KEW. PA-31
Jenis Aset
No Pendaftaran
KEW. PA-32
LAPORAN TINDAKAN SURCAJ/TATATERTIB ASET ALIH KERAJAAN
TAHUN ...................
KEMENTERIAN
Bil
Ruj.
Kelulusan
Perbendahara
an
Kemente
rian/Jaba
tan
Jenis
Aset
Punca
Kehila
ngan
Nilai
Perolehan
Asal (RM)
Nilai
Sema
sa
(RM)
Tindakan Surcaj
Tindakan
Tatatertib
Amaun
Surcaj
(RM)
Jenis
Huku
man
Tarikh
Dikena
kan
JUMLAH
140
Tar
ikh
Dik
en
ak
an
PROSES HAPUSKIRA
1. Melaporkan Kehilangan
(a)Pegawai mengetahui kehilangan melaporkan kepada
Ketua Jabatan dengan serta merta.
(b)
Ketua Jabatan atau pegawai yang
bertanggungjawab ke atas kehilangan
atau yang menjaga aset atau yang
mengetahui kehilangan berlaku hendaklah
melaporkan kepada Polis dalam tempoh 24
jam
dari waktu kehilangan diketahui.
141
142
(b)
(c)
(ii)
143
3. Jawatankuasa Penyiasat
(a) Jawatankuasa Penyiasat hendaklah dilantik secara
bertulis oleh Pegawai Pengawal menggunakan Kew.PA29 dengan segera dalam tempoh 2 minggu dari tarikh
Laporan Awal ditandatangani.
(b)
Keanggotaan:
3. Jawatankuasa Penyiasat
(c)
145
147
148
(ii)
(iii)
149
(ii)
150
151
TINDAKAN KEMENTERIAN/
JABATAN SELEPAS KELULUSAN
(a) Kelulusan hapus kira dicatatkan dalam Daftar Harta Modal
atau Inventori.
(b) Maklumkan pelaksanaan tindakan hapus kira kepada Kuasa
Melulus
dengan mengemukakan Sijil Hapus Kira Aset Kew. PA-31 dalam
tempoh 1 bulan dari tarikh kelulusan.
(c) Syor Surcaj/Tatatertib hendaklah di bawa ke Pihak Berkuasa
Tatatertib (PBT) Kementerian/Jabatan dalam tempoh 3 bulan dari
tarikh kelulusan Perbendaharaan.
(d) Maklumkan keputusan PBT ke atas syor surcaj/tatatertib kepada
Perbendaharaan dalam tempoh 9 bulan dari tarikh kelulusan
Perbendaharaan.
152
PEMATUHAN
153
ISU/MASALAH PENGURUSAN
ASET KERAJAAN
Sambungan
155
156