Anda di halaman 1dari 12

PT.

AMARTA
Rekonsiliasi Laba-Rugi Fiskal Tahun Pajak 2014

No

Uraian

A.
1
2
3
B.
1
2
3
4
5

C.
D.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
E.
F.
1
2
3
4

Penjualan
Penjualan Bruto
Potongan Bruto
Retur Penjualan
Penjualan Neto
Harga Pokok Penjualan
Persediaan Awal
Pembelian
Gaji dan Upah
Penyusutan
Biaya Lain-lain
Barang Siap Pakai
Persediaan Akhir
Harga Pokok Penjualan
Laba Bruto (A-B)
Beban Umum, Adm & Penj.
Gaji, THR, Bonus
Premi Asuransi Karyawan
Perjalanan Dinas
Alat Kantor
Listrik
Telepon
Penghapusan Piutang
Bunga Pinjaman Bank Kusuma
Sewa Mesin Generator Listrik
Reparasi
Royalti
Pengangkutan
Penyusutan
Pemasaran / Promosi
Lain-lain
Total Beban Umum
Laba Neto Usaha (A-B-D)
Penghasilan (Beban) dari Luar Usaha
Deviden PT. Maju (Penyertaan 10%)
Deviden PT. Aman (Penyertaan 25%)
Bunga Deposito dari Bank Narada
Royalti

Komersial
(Rp)
3
75,000,000,000
7,500,000,000
5,000,000,000
62,500,000,000
31,250,000,000
30,000,000,000
11,250,000,000
4,312,500,000
1,937,500,000
78,750,000,000
28,750,000,000
50,000,000,000
12,250,000,000
2,500,000,000
500,000,000
250,000,000
50,000,000
125,000,000
375,000,000
625,000,000
115,000,000
500,000,000
250,000,000
750,000,000
500,000,000
500,000,000
375,000,000
125,000,000
7,550,000,000
4,950,000,000
212,500,000
125,000,000
200,000,000
106,250,000

5
6
7
8
9
10

Sewa Alat
Deviden dari Fa. AFI Corp Hongkong
Rugi Cabang Malaysia
Keuntungan Penjualan Gudang
Rugi Selisish Kurs
Deviden dari Kawasaki Co Jepang
Total Pengh (Beban) dari Luar Usaha
Total Penghasilan Neto

119,375,000
200,000,000
125,000,000
100,000,000
375,625,000
150,000,000
712,500,000
5,662,500,000

Jenis harta

Harga perolehan
725,000,000
1,275,000,000
375,000,000
150,000,000
1,250,000,000
75,000,000
500,000,000

Minibus
Sedan direksi
komputer/printer
perabotan kantor
gudang a
gudang b
peralatan kantor

Total

Jenis harta

Harga perolehan
8,750,000,000
3,750,000,000
1,500,000,000

mesin diesel
generator
bangunan kantor
Total

T. AMARTA
ugi Fiskal Tahun Pajak 2014
Koreksi
Positif
(Rp)
4

Negatif
(Rp)
5

75,000,000,000
7,000,000,000
3,750,000,000
64,250,000,000

500,000,000
1,250,000,000

1,250,000,000
500,000,000
3,456,250,000
62,500,000
1,250,000,000

1,275,000,000
25,000,000

25,000,000
125,000,000
35,000,000
25,000,000

81,562,500
80,625,000

37,500,000
125,000,000
200,000,000
18,750,000

Fiskal
(Rp)
6

32,500,000,000
30,000,000,000
10,750,000,000
856,250,000
1,875,000,000
75,981,250,000
30,000,000,000
45,981,250,000
18,268,750,000
1,225,000,000
475,000,000
250,000,000
50,000,000
100,000,000
375,000,000
500,000,000
150,000,000
500,000,000
225,000,000
750,000,000
500,000,000
418,437,500
375,000,000
44,375,000
5,937,812,500
12,330,937,500
250,000,000
0
0
125,000,000

2,436,225
125,000,000
100,000,000

8,839,623,725

1,710,000,000

Kepemilikan
1 tahun
1 tahun
1 tahun
1 tahun
9 bulan
1 tahun
1 tahun

Tarif
12.50%
50%*12,5%
25%
25%
5%
10%
12.50%

Kepemilikan
1 tahun
1 tahun
1 tahun

Tarif
6.25%
6.25%
5%

121,811,225
200,000,000
0
0
(375,625,000)
150,000,000
471,186,225
12,802,123,725

Fiskal
90,625,000
79,687,500
93,750,000
37,500,000
46,875,000
7,500,000
62,500,000
418,437,500

Komersil

Fiskal
546,875,000
234,375,000
75,000,000
856,250,000

Komersil

500,000,000

4,312,500,000

Koreksi Fiskal

81,562,500

Koreksi Fiskal

3,456,250,000

PT. AMARTA
Rekonsiliasi Laba Rugi Fiskal Tahun Pajak 2014
No

Uraian

Komersil (Rp)

A.
1
2
3

B.
1
2
3
4
5

Koreksi
Positif (Rp)
Negatif (Rp)
4
5

Fiskal (Rp)
6

Penjualan
Penjualan Bruto
Potongan Bruto
Retur Penjualan
Penjualan Neto

75,000,000,000
7,500,000,000
5,000,000,000
62,500,000,000

75,000,000,000
7,000,000,000
3,750,000,000
64,250,000,000

500,000,000
1,250,000,000

Harga Pokok Penjualan


Persediaan Awal
Pembelian
Gaji dan Upah
Penyusutan
Biaya Lain-Lain
Barang Siap Pakai
Persediaan Akhir
Harga Pokok Penjualan

C.
D.

Laba Bruto (A-B)


Beban Umum, Adm & Penj.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

Gaji, THR, Bonus


Premi Asuransi Karyawan
Perjalanan Dinas
Alat Kantor
Listrik
Telepon
Penghapusan Piutang
Bunga Pinjaman Bank Kusuma
Sewa Mesin Generator Listrik
Reparasi

31,250,000,000
30,000,000,000
11,250,000,000
4,312,500,000
1,937,500,000
78,750,000,000
28,750,000,000
50,000,000,000
12,500,000,000
2,500,000,000
500,000,000
250,000,000
50,000,000
125,000,000
375,000,000
625,000,000
115,000,000
500,000,000
250,000,000

1,250,000,000
500,000,000
3,456,250,000
62,500,000

1,250,000,000

1,275,000,000
25,000,000

25,000,000

125,000,000
35,000,000
25,000,000

32,500,000,000
30,000,000,000
10,750,000,000
856,250,000
1,875,000,000
75,981,250,000
30,000,000,000
45,981,250,000
18,268,750,000
1,225,000,000
475,000,000
250,000,000
50,000,000
100,000,000
375,000,000
500,000,000
150,000,000
500,000,000
225,000,000

11
12
13
14
15

E.
F.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

750,000,000
500,000,000
500,000,000
Penyusutan
375,000,000
Pemasaran/Promosi
125,000,000
Lain-Lain
7,540,000,000
Total Beban umum
Laba Neto Usaha (A-B-D)
4,960,000,000
Penghasilan (Beban) dari Luar Usaha
212,500,000
Dividen PT. Maju (Penyertaan 10%)
125,000,000
Dividen PT. Aman (Penyertaan 25%)
200,000,000
Bunga Deposito dari Bank Narada
106,250,000
Royalti
119,375,000
Sewa Alat
200,000,000
Dividen dari Fa. AFI. Corp Hongkong
125,000,000
Rugi Cabang Malaysia
100,000,000
Keuntungan Penjualan Gudang
375,625,000
Rugi Selisih Kurs
150,000,000
Dividen dari Kawasaki Co. Jepang

750,000,000
500,000,000
418,437,500
375,000,000
44,375,000
5,937,812,500
12,330,937,500

Royalti
Pengangkutan

Total Peng. (Beban) dari Luar Usaha

Total Penghasilan Neto

Jenis harta
Minibus
Sedan direksi
komputer/printer
perabotan kantor
gudang a
gudang b
peralatan kantor

81,562,500
80,625,000

37,500,000
125,000,000
200,000,000
18,750,000
2,436,225
125,000,000
100,000,000

712,500,000

5,672,500,000

Harga perolehan
725,000,000
1,275,000,000
375,000,000
150,000,000
1,250,000,000
75,000,000
500,000,000
Total

8,839,623,725

Kepemilikan
1 tahun
1 tahun
1 tahun
1 tahun
9 bulan
1 tahun
1 tahun

1,710,000,000

Tarif
12.50%
50%*12,5%
25%
25%
5%
10%
12.50%

250,000,000
125,000,000
121,811,225
200,000,000
(375,625,000)
150,000,000
471,186,225
12,802,123,725

Fiskal
90,625,000
79,687,500
93,750,000
37,500,000
46,875,000
7,500,000
62,500,000
418,437,500

Jenis harta

Harga perolehan
8,750,000,000
3,750,000,000
1,500,000,000

mesin diesel
generator
bangunan kantor
Total

Kepemilikan
1 tahun
1 tahun
1 tahun

Tarif
6.25%
6.25%
5%

Fiskal
546,875,000
234,375,000
75,000,000
856,250,000

Komersil

500,000,000

Koreksi Fiskal

81,562,500

Komersil

4,312,500,000

Koreksi Fiskal

3,456,250,000