Soal 1.

PT. JurangMangu Park selama bulan Desember 2014 mempunyai kejadian sbb :
1. Melakukan pembayaran kepada Bagus (K/2) berNPWP yang merupakan
pegawai tetap dengan rincian (bekerja mulai bulan April 2014) :
Gaji
Rp5.220.000
Tunjangan
Rp4.276.000
Bonus
Rp8.000.000
Jaminan Kecelakaan Kerja
0,2% dari gaji
Jaminan Kematian
0.3% dari gaji
Iuran pensiun
Rp88.000
Bonus diberikan pada bulan Desember 2014
2. Melakukan pembayaran kepada Fery (K/1) (bukan pegawai tetap) berNPWP atas
upah yang dibayar harian untuk pekerjaan pengecatan ruang kantor. selama 9
hari. Pembayaran upah dilakukan setiap hari dan upah 1 hari sebesar
Rp215.000
3. Melakukan pembayaran kepada Agus (K/2) tidak berNPWP atas jasa
pembersihan ac sebanyak 2 kali masing masing sebesar Rp65.000
4. Melakukan pembayaran uang pesangon kepada Tn. Andi (K/3) berNPWP,
sebesar Rp176.000.000
Pertanyaan :
1. Hitung berapa PPh yang harus dipotong oleh PT. JurangMangu Park pada bulan
Desember 2014
2. Buat ayat jurnal atas kejadian diatas
Soal 2
PT. Jujur Selalu (PKP) adalah WP yang mempunyai usaha jasa fotocopy dan penjualan
Alat Tulis Kantor (ATK) serta distributor kertas, selama bulan Desember 2014
mempunyai data-data sbb (semua transaksi belum termasuk PPN dan pembayaran
secara kas kecuali ada ket lain):
1. Membeli kertas fotocopy dari PT. Wasta, industri kertas (PKP) seharga
Rp11.210.000.
2. Menyewakan mesin fotocopy kepada Tn. Aris (non PKP) senilai Rp400.000.
3. Menyerahkan ATK kepada Departemen transmigrasi seharga Rp2.900.000.
Pembayaran diambil dari dana APBN
4. Menyerahkan jasa fotocopy kepada Tn. Agus (non PKP) seharga Rp60.000.
5. Menjual ATK kepada PT. Swadaya (PKP) dengan harga jual Rp432.500.
Pembayaran dilakukan 2 bulan kemudian.
6. Membayar sewa kios kepada PT. Nyewain (PKP) sejumlah Rp4.500.000.
7. Bayar jasa service mesin FC kepada PT. Mbenerin (PKP) sejumlah Rp400.000.
8. Membeli BBM dari pertamina dipakai sendiri sebanyak Rp40.000.000.
9. Melakukan penjualan Alat Tulis Kantor sebanyak Rp4.500.000 kepada PT.
Telkom Indonesia
10. Membeli kendaraan sedan 5.000 cc dengan harga Rp6.000.000.000 dari PT.
Mobilio (PKP)
11. Terima uang sewa mesin fotocopy dari PT. Angin Mamiri sebanyak Rp2.000.000.
12. Bayar royalti kepada Tn. Didin (NonWP)
Rp300.000 atas hak sebagai
pengarang.
13. Melakukan impor sebuah mesin fotocopy dengan Cost US$2.400, Insurance
10%, freight 5% dan Bea Masuk 20%. 1 US$ = Rp11.500
14. Membayar dividen sebesar Rp300.000.000 kepada
Tn. Agus kepemilikan sebesar 5%r

 PT. Arman kepemilikan sebesar 18%

CV. Andalas kepemilikan sebesar 45%
Kboperasi Agro kepemilikan sebesar 5%
Yayasan Abe kepemilikan sebesar 25%
Mr. Alex (SPLN) kepemilikan sebesar 2%
15. Membeli gudang bekas dari PT. Gudgar (PKP) seharga Rp400.000.000. NJOP
Rp380.000.000, NJOPTKP sebesar Rp10.000.000, NPOPTKP sebesar
Rp90.000.000
16. Menjual sebidang tanah kepada PT. Fresta seharga Rp1.100.000.000. NJOP
Rp1.180.000.000, NJOPTKP sebesar Rp10.000.000, NPOPTKP sebesar
Rp90.000.000
Pertanyaan :
1. Buat ayat jurnal atas transaksi diatas !
2. Berapa kredit PPh yang dimiliki PT Jujur Selalu atas kejadian diatas!